我國商業銀行風險資本管理現狀分析

劉新玉

[摘 要]結合我國商業銀行運行的實際情況，在深入分析風險資本運營管理現狀基礎上，發現其中存在的問題并提出針對性的解決辦法，以達到優化商業銀行風險管理的目的，從而使商業銀行及時調整戰略，開拓更加廣闊的市場，獲得更大的盈利空間。

[關鍵詞]商業銀行；資本管理；現狀

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.03.085

1 引 言

資本管理是商業銀行運行過程中最重要的一環，主要包括資本的籌集、使用和分配，資本質量的優質與否是管理層制訂企業發展目標的重要考量指標之一，也與各項業務的具體實施、各職能部門的良性運轉息息相關。為了進一步地降低銀行運營的風險，增加銀行在經歷風險之后對債權人的清償能力，商業銀行會保留一部分的風險資本。隨著我國經濟的迅速發展以及金融全球化的浪潮，風險資本在現代銀行管理中起著越來越重要的作用。首先，良好的風險資本管理有利于商業銀行資產結構的優化，也能夠增強銀行在面對風險時的抵御能力；其次，風險資本管理是通過各部門的風險來調節績效的，所以能夠實現資源的最優配置；最后，風險資本管理能夠根據不同產品的實際經營情況及時地調整收益率，實現銀行利潤的最大化。但就目前來看，我國商業銀行的風險資本管理還存在很多的問題，本文便是在結合我國實際情況的基礎上分析這些問題并提出改進意見。

2 文獻綜述

國內外對商業銀行對風險資本管理的研究較多。Miller（1992）認為風險資本管理不僅僅要重視對信用、操作等風險的量化分析，還應該加強對組合風險的測度；Sabato（2010）認為金融危機發生的主要原因之一便是銀行風險資本管理體制的不健全以及缺乏對風險管理重要性的。國內對風險資本管理的研究主要以加入新資本協定達標的大型國有銀行為對象，如工商銀行、建設銀行等，主要是對風險資本管理的理論、技術進行介紹，缺乏對具體實施的研究。唐國儲、李選舉（2003），項俊波（2008），馬蔚華（2008）等人在分析國外先進成果的基礎上，結合我國商業銀行的實際發展情況，對國內商業銀行風險資本管理進行了規劃以及對實施條件進行了介紹；劉睿、巴曙松（2011）以加入新資本協定并達標的股份制商業銀行為例，從標準選擇、做法推廣等方面就我國股份制商業銀行如何進行有效的風險資本管理提出了自己的建議。

3 我國國有商業銀行的風險管理資本的現狀

在我國商業銀行由分業經營轉向混業經營的過程中，銀行的資本的運行逐漸規范化，特別是《商業銀行資本充足率管理辦法》于2006年12月的正式實施，標志著銀監會對商業銀行的資本監管進入了一個新的高度。在銀監會的大力推廣下，我國商業銀行逐步建立起以風險資本管理為核心的資本管理體系。就目前來看，我國的商業銀行資本管理已經取得了初步的成效。多家商業銀行已經從理論研究階段進入了實踐階段，通過不斷的加強對風險資本的管理，調整在各部門之間的風險資本分配系數，實現了風險資本由事后考核到事前配置的轉變，對于我國商業銀行來說，這是一個突破。但是，在發展的過程中還是存在很多的問題。

3.1 對風險資本管理的認識不足

目前很多商業銀行對風險資本管理的認識僅僅局限于一種信貸手段，而不是把它上升到全面管理的層次，這就導致了管理層做出的決策仍然局限于傳統的發展模式，基層銀行對業務的判斷仍然習慣于主觀意識，難以滿足社會對銀行多樣化的需求，甚至會對銀行的健康發展起阻礙作用。

3.2 對風險資本管理導向性認知有誤

風險資本管理對銀行的發展具有導向性的作用。因為風險資本管理能夠有效地模擬經營風險，引導銀行用最低的風險組織經營活動，從而實現銀行的良性發展，但是在實踐過程中，風險資本管理往往被認為是考核個人業績的措施，這種錯誤的認識嚴重地削弱了風險資本管理對銀行的導向作用。

3.3 對風險資本管理的度量不精準

以風險資本管理為核心的資本管理系統的有效運作需要的是健全的經濟理論、專業的從業人員、完善的監管體系、強大的數據支持，但是這些條件在我國并不成熟。到目前為止，我國還沒有建立起完善的信用體系，企業和銀行數據的不對稱等導致了銀行對全部企業的信用評級無法完成、無法判斷企業的違約風險，更無法對風險資本進行量化分析。

3.4 對風險資本管理考核異常化

在風險資本管理實踐的過程中，有些銀行錯誤的將資本的流動性、安全性和盈利性格式化，導致潛在客戶的大量流失，將考核與領導的職務掛鉤，導致管理層花費大量的時間制訂、測算考核目標，而忽略了風險資本管理的根本目標是實現利潤最大化。

4 優化風險管理的方法

4.1 構建有效的風險識別和量化機制

計算風險資本的前提是銀行能夠對各個部門以及各項業務的運營風險進行識別并且量化，這要求銀行根據業務的不同對風險進行區分，同時在量化風險時根據銀行的實際經營情況設置期望值和誤差范圍。目前我國采用的量化風險資本的方法主要有基礎內部法和搭積木法。基礎內部法在國際上被廣泛的使用，但是這種方法對信用體系、技術水平和標準制定有較高的要求，所以如果我國實行這種方法進行風險資本的量化，難以保證真實性，更不必說達到國際要求。搭積木法是適用于過渡期的一種方法，難以長時間使用，難以滿足顧客對市場風險計量的精確要求。

文章介紹一種先進的風險度量方法——RAROC（Risk Adjustment Return On Capital），該方法強調風險對銀行經營管理的重要性，計算的公式如下：

RAROC=凈收益-預期收益經濟資本

RAROC將風險控制與銀行的各項業務緊密地結合，改變了過去只看收益不看風險的傳統運營模式，銀行可以通過RAROC將具體業務聯系起來，形成統一的風險管理體系。

4.2 建立完善的風險偏好體系

風險偏好是銀行在完成既定目前的前提下愿意承擔的經營風險的最大值，它主要體現在銀行對各項業務的貫徹落實上，是銀行經營管理的“方向盤”，適應市場的風險偏好能夠幫助銀行實現效益最大化，實現資本和風險的協調發展，所以對于銀行而言，制定合理的、科學的、完善的風險偏好體系是非常重要的。該體系的建立首先需要對銀行業結合自身的實際發展情況對風險有明確的定位；其次要綜合考量銀行各個利益相關者的所能夠承受的風險以及他們的風險偏好；再次要在建立風險偏好指標體系，這就需要銀行選取能夠反映銀行風險的定性和定量的指標；最后要設定指標值，指標值的確定要以能夠進行歷史、現在和未來縱向對比和同行業之間橫向對比為標準。

4.3 建設信息通暢的風險偏好傳導機制

建立信息通暢的風險偏好傳導機制是風險管理能夠有效實施的重要步驟之一。建立該機制的主要原因是為了保證銀行對各項業務的風險控制能夠自上而下的有效地進行傳達，同時基層能夠自發地對運營過程中存在的風險進行及時的反饋，經過有效的溝通，管理層能夠及時根據外部發展環境的變化發現問題的根源，并對運行過程進行宏觀調控。

4.4 開展綜合化、多元化經營

為了充分發揮資本的作用，降低運營的風險，中國的商業銀行必須改變過去單一的進行高資本消耗的信貸業務的局面，積極地拓展低資本消耗業務，實現業務類型的多樣化。銀行還可以發揮債券市場的作用，提高銀行中介服務和理財服務的能力，同時為了在未來的競爭中處于不敗之地，商業銀行必須加強對衍生產品的研發力度。

參考文獻：

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[3]Bamberger K.A..Technologies of Compliance： Risk and Regulation in a Digital Age[J].Texas Law Review，2010（4）： 669-739.

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