出口商如何應(yīng)對(duì)信用證的“異動(dòng)”情況

封永梅

使用信用證支付方式的進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，由于信用證的運(yùn)行涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，多個(gè)當(dāng)事人，這些當(dāng)事人又分布在不同的國(guó)家，因而在其流轉(zhuǎn)過(guò)程中容易出現(xiàn)一些異常情況（以下簡(jiǎn)稱“異動(dòng)”）。出現(xiàn)這些情況的時(shí)候，出口商應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)？如何維護(hù)自己的利益是非常值得探討的問(wèn)題。

一、“異動(dòng)”情況之一：進(jìn)口商延期開(kāi)證或不開(kāi)證

案例一：我國(guó)云南A公司于2015年8月10日與越南某進(jìn)出口公司簽訂200公噸黃玉米出口合同，合同規(guī)定采用信用證支付方式，最遲裝船期為2015年9月5日。8月20日，合同簽訂10天后，云南A公司仍未收到對(duì)方開(kāi)出的信用證，于是電郵敦促對(duì)方盡快開(kāi)證。對(duì)方解釋因近期業(yè)務(wù)繁忙忘記開(kāi)證，承諾會(huì)盡快開(kāi)證。鑒于越南某公司與云南A公司合作多年，云南A公司得到對(duì)方非常肯定的答復(fù)后，剛好遇到國(guó)內(nèi)一公司低價(jià)拋售玉米，擔(dān)心不能按時(shí)交貨，同時(shí)為賺取更多差價(jià)，以比當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格低15%的價(jià)格收購(gòu)了一批200公噸黃玉米，囤積在倉(cāng)庫(kù)。7天過(guò)去，對(duì)方仍未開(kāi)出信用證，云南A公司繼續(xù)去電提醒，對(duì)方回復(fù)，與其合作的開(kāi)證行出了點(diǎn)問(wèn)題，一時(shí)找不到合適的銀行為其開(kāi)證，讓云南A公司耐心等待。云南A公司認(rèn)為，一些欠發(fā)達(dá)國(guó)家如非洲國(guó)家、東南亞國(guó)家普遍存在有效率低下的情況，于是同意再等待。然而10天時(shí)間又過(guò)去了，9月6日依然沒(méi)有對(duì)方開(kāi)立信用證的任何消息，發(fā)郵件不見(jiàn)回復(fù)，公司座機(jī)也無(wú)人接聽(tīng)，發(fā)郵件到越南公司官網(wǎng)郵箱，撥打其官網(wǎng)電話均無(wú)人回應(yīng)。此時(shí)，我國(guó)玉米產(chǎn)區(qū)的新玉米開(kāi)始上市，國(guó)內(nèi)玉米儲(chǔ)量越來(lái)越充足。晴好的天氣也使美國(guó)玉米收割情況比市場(chǎng)預(yù)期更好，美國(guó)墨西哥灣2級(jí)黃玉米平均離岸價(jià)折合人民幣每斤0.56元，比我國(guó)玉米產(chǎn)區(qū)的批發(fā)價(jià)每斤還低0.51元。云南A公司始感不妙。與此同時(shí)，云南A公司提前收購(gòu)的200公噸黃玉米也不斷貶值并不斷增加的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、管理費(fèi)，給云南A公司帶來(lái)巨大的壓力。后來(lái)，通過(guò)使館、國(guó)際商會(huì)等途徑調(diào)查，方了解到進(jìn)口商財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)了問(wèn)題，加上不斷下滑的玉米市場(chǎng)行情，才是對(duì)方惡意拖延開(kāi)證、拒絕開(kāi)證真正的原因。

分析：本案中，云南A公司蒙受了不應(yīng)有的損失，但其實(shí)是完全可以避免的。其一，云南A公司受到迷惑的最大煙霧彈是過(guò)于顧及對(duì)方是合作多年的老客戶，并給予了超越底線的信任和容忍。事實(shí)上，在本案例中，多次友情提醒對(duì)方開(kāi)證后，對(duì)方仍以暫時(shí)找不到合適的開(kāi)證行或其他原因?yàn)闊o(wú)法開(kāi)證辯解時(shí)，云南A公司就應(yīng)該警惕了。此時(shí)便應(yīng)積極地通過(guò)各方渠道調(diào)查進(jìn)口商的資信問(wèn)題和財(cái)務(wù)狀況。因?yàn)橹灰M(jìn)口商資金能力、信用紀(jì)錄良好，有良好的付款能力，開(kāi)證行是不會(huì)拒絕的。其二，云南A公司做得最不恰當(dāng)?shù)模闶窃谑袌?chǎng)前景非常不明朗情況下，收購(gòu)了200公噸黃玉米。在進(jìn)口商未開(kāi)出信用證的情況下，無(wú)論如何，出口商都不應(yīng)輕易提前履行合同，而應(yīng)該考慮如何維權(quán)，如果合同規(guī)定以進(jìn)口商開(kāi)來(lái)信用證作為合同生效的條件，則若進(jìn)口商未按規(guī)定時(shí)間開(kāi)出信用證，出口商可直接解除合同，如果合同未規(guī)定進(jìn)口商開(kāi)來(lái)信用證是合同生效的條件，但由于合同中規(guī)定了采用信用證的支付方式，那么進(jìn)口商按時(shí)開(kāi)證是出口商履行交貨義務(wù)的前提條件。我國(guó)《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權(quán)拒絕其履行要求。因而，云南A公司擔(dān)心無(wú)法按時(shí)發(fā)貨造成違約，這是庸人自擾。云南A公司再無(wú)法準(zhǔn)確與判市場(chǎng)行情的前提下，貪小便宜卻引來(lái)了大麻煩。

二、“異動(dòng)”情況之二：徑直收到國(guó)外開(kāi)證行或申請(qǐng)人寄來(lái)的信用證

案例二：我國(guó)某新成立的民營(yíng)小公司B公司，于2015年4月與厄瓜多爾一進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同，交易金額2萬(wàn)美元，合同約定采用信用證支付方式。B公司一星期后，F(xiàn)edEx送來(lái)開(kāi)證行為“…Nederland* Limited”，由進(jìn)口商寄過(guò)來(lái)的信用證。隨后，B公司還收到了“開(kāi)證行”開(kāi)來(lái)的將如期付款的保函，收到信用證和保函后，B公司分析：當(dāng)前國(guó)際市場(chǎng)形勢(shì)不好，自己又是不知名的小公司，和客人的第一筆貿(mào)易，一定要給對(duì)方留下好印象，以建立長(zhǎng)期良好的客戶關(guān)系；其次，B公司認(rèn)為本票貨物的貨值不大，采用的又是非常安全的信用證支付方式，而且誤認(rèn)為開(kāi)證行是一家位于南美洲的荷蘭銀行，手上又握有開(kāi)證行承諾付款的保函，無(wú)疑是多重保險(xiǎn)，這筆買(mǎi)賣(mài)沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)研究后，馬上實(shí)施了發(fā)貨，并準(zhǔn)備好單據(jù)擬寄給“開(kāi)證行”，準(zhǔn)備收取貨款，卻一直未等到開(kāi)證行的回復(fù)。后來(lái)輾轉(zhuǎn)查實(shí)，才獲悉“開(kāi)證行”只是一家取了十分帶欺騙性質(zhì)名字并且瀕臨倒閉的金融服務(wù)公司，跟他們理想中的荷蘭某國(guó)際知名大銀行一毛錢(qián)關(guān)系都沒(méi)有，向其追索貨款無(wú)疑遙遙無(wú)期。

分析：實(shí)際業(yè)務(wù)中，信用證開(kāi)出后通常需通過(guò)通知行傳遞到出口商處，因?yàn)閷徍诵庞米C的真?zhèn)斡行且豁?xiàng)專業(yè)工作，出口商是無(wú)法獨(dú)自完成的。《UCP500》Article 7，《UCP600》Article 9賦予了通知行該項(xiàng)工作。信開(kāi)信用證要手工核對(duì)簽字樣本或與開(kāi)證行核實(shí)，電開(kāi)信用證的電文需要審核密鑰；SWIFT信用證只在系統(tǒng)間的同業(yè)銀行中傳輸，通過(guò)專門(mén)的SWIFT系統(tǒng)軟件開(kāi)出，為保證安全，銀行間除了使用專用的代碼還會(huì)使用專用網(wǎng)線，每半年互相更換一次密鑰。除了驗(yàn)明真?zhèn)危庞米C的有效性、開(kāi)證行、付款行的資信、索匯路線和索匯方式，以及銀行費(fèi)用負(fù)擔(dān)問(wèn)題等也要審核。最后，信用證受益人還應(yīng)審核信用證是否存在軟條款，是否有與合同沖突矛盾不相符的地方，才可以進(jìn)行下一步的備貨、發(fā)貨、制單工作。B公司在本次交易中，由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，誤以為信用證就是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的支付方式，沒(méi)有及時(shí)將信用證交給專業(yè)銀行審核，導(dǎo)致了不必要的損失，這樣的打擊，對(duì)于起步階段的小型民營(yíng)企業(yè)而言，是無(wú)比沉重的。所以，如果出口商直接收到國(guó)外開(kāi)證行或申請(qǐng)人寄來(lái)的信用證，切不可直接使用，更不應(yīng)貿(mào)然發(fā)貨、應(yīng)先交給與自己有業(yè)務(wù)往來(lái)或者比較熟悉的銀行對(duì)信用證真?zhèn)渭跋嚓P(guān)內(nèi)容進(jìn)行專業(yè)鑒定。

然而，收到了這樣的信用證，是不是就意味著出口商即將血本無(wú)歸，收回貨款永無(wú)指望了呢？答案是未必。如果不幸遇到了無(wú)法兌現(xiàn)信用證的開(kāi)證行，出口商也一定不要放棄，應(yīng)積極維護(hù)自己的權(quán)益，主要做法有：（1）如果出口商尚未使用信用證，則可要求進(jìn)口商根據(jù)合同約定，到其他開(kāi)證行重新開(kāi)立信用證；或通過(guò)國(guó)內(nèi)銀行以及駐外使館向開(kāi)證行聯(lián)系，繼續(xù)要求付款，向進(jìn)口商交單，請(qǐng)求進(jìn)口商付款贖單。（2）如果出口商已收到開(kāi)證行承兌過(guò)的未到期的遠(yuǎn)期承兌匯票，便成為開(kāi)證行的一般債務(wù)人，可以向財(cái)產(chǎn)清算人提出財(cái)產(chǎn)清算要求。（3）如果信用證是加具保兌的信用證，出口商還可以要求保兌行進(jìn)行保兌，保兌行對(duì)于出口商而言也是第一性付款責(zé)任人，付款后對(duì)出口商無(wú)追索權(quán)。（4）如果之前出口商已經(jīng)預(yù)先投出口信用保險(xiǎn)，那么因?yàn)殚_(kāi)證行破產(chǎn)、停業(yè)或被接管進(jìn)口商或開(kāi)證行所在國(guó)家、地區(qū)禁止或限制買(mǎi)方或開(kāi)證行向被保險(xiǎn)人支付貨款或信用證款項(xiàng)，都是保險(xiǎn)的承保范圍，受益人可以因此彌補(bǔ)一些損失。

三、“異動(dòng)”情況之三：信用證的通知路徑與進(jìn)出口合同不符

案例三：2015年11月1日，我國(guó)廣西北海C外貿(mào)公司與美國(guó)某公司簽訂了進(jìn)出口合同，合同中規(guī)定使用SWIFT信用證作為支付方式，為方便收款，出口商北海C公司指定中國(guó)銀行北海分行作為信用證的通知行。11月10日，北海C公司仍未接到中國(guó)銀行通知收到美方開(kāi)來(lái)的信用證。于是，北海C公司外貿(mào)業(yè)務(wù)員開(kāi)始電郵催促國(guó)外客戶開(kāi)證。國(guó)外客戶說(shuō)早在11月5日就已開(kāi)出信用證，并且給出了信用證的CABLE COPY和信用證號(hào)。到底是中國(guó)銀行未認(rèn)真履行通知行義務(wù)，還是客戶拿個(gè)假的信用證副本來(lái)忽悠人呢？業(yè)務(wù)員仔細(xì)審核信用證的CABLE COPY，發(fā)現(xiàn)上面顯示的通知行是匯豐銀行廣州分行，立即致電匯豐銀行南寧分行，但對(duì)方說(shuō)也沒(méi)有收到信用證。3天以后，一份由匯豐銀行的信簽紙印刷的信用證傳真到北海C公司，經(jīng)核實(shí)，就是進(jìn)口方開(kāi)出的信用證。為什么美國(guó)客戶說(shuō)11月5日就開(kāi)出的信用證，北海C公司卻這么久才收到，并且還不是通過(guò)C公司指定的通知行傳送的。C公司非常懷疑SWIFT信用證的安全性、高效性何在？這其中是否有什么圈套？開(kāi)證行無(wú)視合同約定，擅自更改通知行，是否構(gòu)成違約？我方是否應(yīng)繼續(xù)履行合同義務(wù)？

分析：SWIFT信用證開(kāi)立，一般即開(kāi)即到，算上時(shí)差，一般隔天也應(yīng)該收到。但這指的是信用證傳輸路線“直通車”的情況，即國(guó)外開(kāi)證行與國(guó)內(nèi)通知行能直接對(duì)接。因?yàn)椋褂秒婇_(kāi)信用證和SWIFT系統(tǒng)開(kāi)立的信用證，需要開(kāi)證行和通知行之間互相交換密鑰才能成功發(fā)送。如果出口方是小城市的企業(yè)，開(kāi)戶行（選定的通知行）比較小，與開(kāi)證行沒(méi)有互換密鑰，就無(wú)法接收開(kāi)證行開(kāi)來(lái)的信用證。這種情況下，開(kāi)證行開(kāi)出的信用證不能直達(dá)通知行，需要轉(zhuǎn)車，有時(shí)還要轉(zhuǎn)好幾次，經(jīng)過(guò)幾個(gè)中間銀行，信用證才能輾轉(zhuǎn)從開(kāi)證行處開(kāi)到通知行處。這也許就是信用證為什么那么久才能到達(dá)C公司手中的原因。

此外，至于合同中規(guī)定的是一個(gè)通知行，而實(shí)際開(kāi)證行擅自選擇了另一個(gè)通知行是否構(gòu)成了違約？《UCP600》Article 2指出了通知行是在開(kāi)證行的要求下行使通知信用證義務(wù)的銀行，該條款賦予了開(kāi)證行自行選擇通知行的權(quán)利。如果開(kāi)證行對(duì)通知行不熟悉，或出于自身利益和業(yè)務(wù)發(fā)展的考慮，開(kāi)證行也會(huì)傾向于選擇自己的分行或者與自己有業(yè)務(wù)往來(lái)較多，但與受益人可能沒(méi)有什么關(guān)聯(lián)的銀行作為通知行。由于進(jìn)出口合同的主要當(dāng)事人是進(jìn)出口商，信用證主要當(dāng)事人是開(kāi)證行和信用證受益人，信用證雖然是基于合同開(kāi)立出來(lái)的，但它又是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的文件，并不受到合同的約束，因而，開(kāi)證行自行選擇通知行，并不構(gòu)成違約。出口方還是可以繼續(xù)履行合同的。當(dāng)然，如果通知行與約定的不符合，并且對(duì)出口商而言是個(gè)陌生的銀行，那么通知行可能會(huì)因?yàn)闆](méi)有出口商的聯(lián)系方式而耽誤通知的效率。

因而，使用SWIFT信用證作為支付方式，當(dāng)進(jìn)口商表明已經(jīng)開(kāi)立信用證，但出口商卻遲遲收不到時(shí)，應(yīng)及時(shí)、主動(dòng)向進(jìn)口商聯(lián)系，向進(jìn)口商索要信用證副本，主動(dòng)聯(lián)系信用證上的收?qǐng)?bào)行（即通知行），以便順利履行合同。如果交貨期比較緊張，出口方應(yīng)提前與外商溝通，及早知悉外商的開(kāi)證行是否能直接跟本公司的開(kāi)戶行發(fā)送SWIFT信用證。我國(guó)公司可以多提供銀行給外商供參考，請(qǐng)外商選擇最便捷的通知行，開(kāi)證后及時(shí)通知，為自己節(jié)約時(shí)間成本和銀行費(fèi)用。

四、“異動(dòng)”情況之四：遭遇“意外”的拒付

案例四：廣州ABC公司與美國(guó)某公司簽訂進(jìn)出口協(xié)議，約定廣州ABC公司向美國(guó)公司出口服裝20000件，合同規(guī)定，2015年5月30日前開(kāi)出信用證，6月15日前裝船。進(jìn)口商5月25日開(kāi)出信用證，有效期為7月30日，由于出口商無(wú)法按時(shí)完成進(jìn)度，發(fā)函要求出口商對(duì)裝船期展期，順延到7月15日，進(jìn)口商回復(fù)電郵，表示同意，但未通知開(kāi)證行。出口商7月15日轉(zhuǎn)船并獲得提單，備齊其他議付單據(jù)向銀行議付卻遭到拒絕。

分析：本案例是進(jìn)出口商私自達(dá)成修改信用證的協(xié)議，但此項(xiàng)修改未通知銀行，并未得到銀行同意，因而，被銀行拒付有理。《UCP600》Article 10 Amendments 規(guī)定：a. Except as otherwise provided by article 38， a credit can neither be amended nor cancelled without the agreement of the issuing bank， the confirming bank， if any， and the beneficiary.也就是說(shuō)，凡未經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如有）以及受益人同意，信用證既不能修改也不能撤銷。合同與信用證是相對(duì)獨(dú)立的關(guān)系，開(kāi)證行只受信用證的約束，而不受進(jìn)出口商簽訂的合同的約束。合同條款改變，但信用證條款依舊，銀行仍繼續(xù)執(zhí)行信用證條款的要求。

實(shí)際業(yè)務(wù)中，如果涉及到合同內(nèi)容的變更，出口商應(yīng)謹(jǐn)記同時(shí)變更信用證相關(guān)條款，發(fā)送修改函給國(guó)外客商，并得到開(kāi)證行同意、確認(rèn)，發(fā)出新的信用證修改書(shū)，才能按照修改后的信用證的內(nèi)容和要求，進(jìn)入下一環(huán)節(jié)備貨發(fā)貨工作。對(duì)于出口商而言，信用證的許多風(fēng)險(xiǎn)都是可以預(yù)知和規(guī)避的，總體而言是可控的，只要出口商事先做好審核信用證工作，之后做好按照信用證要求制單、交單工作，安全結(jié)匯不是什么大問(wèn)題。

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