以《伊斯蘭金融》文本翻譯簡(jiǎn)述伊斯蘭經(jīng)濟(jì)

伊斯蘭經(jīng)濟(jì)，指的是一系列符合伊斯蘭法律的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，它獨(dú)特的運(yùn)行方式為遵守伊斯蘭法律的群眾提供了一定幫助。它與非伊斯蘭經(jīng)濟(jì)最大的區(qū)別便在于與宗教的聯(lián)系極為密切，且否認(rèn)一切不符合伊斯蘭法律的經(jīng)濟(jì)原則。目前，伊斯蘭經(jīng)濟(jì)正積極與世界接軌，創(chuàng)立符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的測(cè)評(píng)系統(tǒng)，在越來(lái)越多的非伊斯蘭國(guó)家及地區(qū)出現(xiàn)了伊斯蘭經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)，吸引了廣大非穆斯林民眾。本文作者試圖通過(guò)對(duì)伊斯蘭經(jīng)濟(jì)的闡述著重談一談伊斯蘭經(jīng)濟(jì)的一些基礎(chǔ)知識(shí)，從而表明伊斯蘭經(jīng)濟(jì)與非伊斯蘭經(jīng)濟(jì)的差別以及伊斯蘭經(jīng)濟(jì)的重要性。

一、引言

隨著伊斯蘭國(guó)家與國(guó)際的逐步接軌，伊斯蘭經(jīng)濟(jì)也如雨后春筍般在發(fā)展。服務(wù)于全球16億穆斯林，作為世俗金融補(bǔ)充的伊斯蘭金融，其獨(dú)特地位和作用在全球備受關(guān)注。伊斯蘭法律不僅為金融業(yè)設(shè)立了宗教和法律道德的約束，而且確定了社會(huì)和倫理基礎(chǔ)：允許通過(guò)貿(mào)易等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲益，但不得以借貸獲利；禁止進(jìn)行不確定性、欺騙性、冒險(xiǎn)性和投機(jī)性投資，且交易行為以實(shí)物資產(chǎn)對(duì)應(yīng)作為基礎(chǔ)；投資活動(dòng)必須嚴(yán)格符合伊斯蘭的基本教義，嚴(yán)禁從事酒類貿(mào)易、豬肉、賭博等方面的投資。

二、伊斯蘭金融基礎(chǔ)設(shè)施

一個(gè)穩(wěn)健和有效力的金融基礎(chǔ)設(shè)施在當(dāng)今競(jìng)爭(zhēng)社會(huì)中是必不可少的，伊斯蘭金融同樣需要強(qiáng)健穩(wěn)定的基礎(chǔ)設(shè)施來(lái)支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。以下簡(jiǎn)要介紹幾種金融基礎(chǔ)設(shè)施伊斯蘭化的方法：

2.1創(chuàng)立伊斯蘭金融窗口

伊斯蘭金融窗口是用以規(guī)定和分配符合伊斯蘭法律的金融工具的單位，必須滿足三個(gè)營(yíng)運(yùn)功能。首先要有指定的教法委員會(huì)及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)銀行中所有符合伊斯蘭法律的交易、發(fā)展，證明符合伊斯蘭法律的銀行產(chǎn)品文件、合同和協(xié)議，為員工提供關(guān)于伊斯蘭教教法培訓(xùn)項(xiàng)目的咨詢，準(zhǔn)備符合伊斯蘭法律的年度報(bào)告所附的銀行財(cái)務(wù)報(bào)表，聯(lián)合以及參與國(guó)際化組織主體的活動(dòng)。其次，伊斯蘭基金與可能用于禁止活動(dòng)即非清真活動(dòng)的傳統(tǒng)資金是分離的，因此銀行要成立不同的資本金，賬戶和報(bào)告系統(tǒng)，相當(dāng)于創(chuàng)立了一個(gè)與其他銀行分離的實(shí)體。最后就是擁有自己的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。在伊斯蘭金融伊始，伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)就擁有了自己的會(huì)計(jì)方式。

2.2建立成熟的伊斯蘭銀行

伊斯蘭銀行出現(xiàn)于20世紀(jì)50年代末，最早在巴基斯坦和印度北部的穆斯林中開(kāi)始出現(xiàn)一種沒(méi)有利息金融往來(lái)，客戶與銀行分?jǐn)傆澋你y行機(jī)構(gòu)，很快傳到阿拉伯世界。

伊斯蘭銀行業(yè)制度以股本為基礎(chǔ)，存款者被當(dāng)作銀行的股東，盈虧共擔(dān)。而且，為了遵守宗教上的限制，銀行不能在經(jīng)營(yíng)它們的貸款業(yè)務(wù)時(shí)收取利息，而必須采用以盈虧分擔(dān)為基礎(chǔ)的投資和融資方式。除了自有的資本和股本外，伊斯蘭銀行主要的資金來(lái)源是兩種形式的存款——交易存款和投資存款。目前，全球大約有45個(gè)國(guó)家（其中包括大部分穆斯林國(guó)家），采取七十年代后半期以來(lái)建立的伊斯蘭銀行業(yè)或金融制度。

現(xiàn)階段伊斯蘭銀行業(yè)發(fā)展迅速，全球目前已有超過(guò)75個(gè)國(guó)家的300多個(gè)機(jī)構(gòu)參與這一行業(yè)的發(fā)展。從國(guó)別分布看，伊斯蘭銀行主要分布在中東和東南亞（主要指印尼和馬來(lái)西亞），近年來(lái)在歐洲也得到了一定發(fā)展。在東南亞和海灣地區(qū)，20%的銀行客戶自發(fā)地選擇了與常規(guī)金融產(chǎn)品有相似風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的伊斯蘭金融產(chǎn)品。在國(guó)際知名大銀行中，匯豐銀行已介入伊斯蘭銀行業(yè)，并設(shè)立專門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)其運(yùn)營(yíng)和管理。建立成熟的伊斯蘭銀行勢(shì)在必得。

2.3開(kāi)放非銀行金融機(jī)構(gòu)

現(xiàn)代伊斯蘭金融行業(yè)發(fā)展不超過(guò)60年，尚不能全面代替?zhèn)鹘y(tǒng)銀行產(chǎn)品和金融服務(wù)，仍然面臨著許多難以克服的挑戰(zhàn)，需要不斷完善自身，才能順應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)全球化潮流。隨著成熟的伊斯蘭銀行不斷增加業(yè)務(wù)以及對(duì)伊斯蘭金融產(chǎn)品感興趣的人口的擴(kuò)大，非銀行機(jī)構(gòu)迎來(lái)很多機(jī)會(huì)。一些重要的產(chǎn)品諸如保險(xiǎn)、資金管理、衍生金融工具和貨幣市場(chǎng)證券將會(huì)被分配。以被廣泛應(yīng)用于傳統(tǒng)的金融體系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的衍生金融工具為例，衍生金融工具有高風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重違背了伊斯蘭法律，但并不是完全禁止的，可用作風(fēng)險(xiǎn)投保。現(xiàn)下，伊斯蘭衍生金融工具處于發(fā)展的早期階段，但在國(guó)際互換和衍生協(xié)會(huì)以及國(guó)際伊斯蘭市場(chǎng)組織的共同努力下，有望于不久的將來(lái)成為普通工具。

2.4使伊斯蘭金融基礎(chǔ)設(shè)施國(guó)際化

為促進(jìn)伊斯蘭金融與傳統(tǒng)金融體系的融合，保證伊斯蘭法律原則統(tǒng)一性的延伸，伊斯蘭金融行業(yè)需要設(shè)立自己的國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)為自身塑造市場(chǎng)并確定行業(yè)特點(diǎn)。因此，1990年，出現(xiàn)了伊斯蘭國(guó)際金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)和審計(jì)組織，自成立以來(lái)發(fā)布了超過(guò)60條關(guān)于會(huì)計(jì)、審計(jì)、管理和伊斯蘭法律的標(biāo)準(zhǔn)，許多國(guó)家如約旦、黎巴嫩和卡塔爾均采用了它的標(biāo)準(zhǔn)。

2002年，國(guó)際貨幣基金組織為提高伊斯蘭金融行業(yè)的穩(wěn)定性建立了伊斯蘭金融服務(wù)委員會(huì)。它為行業(yè)（廣義上包括銀行、資本市場(chǎng)和保險(xiǎn)部門(mén)）發(fā)布全球的審查監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)原則，且與其它傳統(tǒng)金融領(lǐng)域的國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)密切合作。伊斯蘭金融服務(wù)委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)的采用有助于培養(yǎng)有效風(fēng)險(xiǎn)管理、遵行伊斯蘭教教法和信托責(zé)任的文化。

為發(fā)展伊斯蘭資本和貨幣市場(chǎng)組織，中央銀行和巴林島、文萊、印尼、馬來(lái)西亞、蘇丹的貨幣機(jī)構(gòu)和伊斯蘭開(kāi)發(fā)銀行創(chuàng)立了國(guó)際伊斯蘭金融市場(chǎng)，首要目標(biāo)便是標(biāo)準(zhǔn)化伊斯蘭金融工具，發(fā)布強(qiáng)化伊斯蘭資本和貨幣市場(chǎng)的指導(dǎo)方針。

除這三家對(duì)伊斯蘭金融非常重要的國(guó)際性機(jī)構(gòu)，還有一些機(jī)構(gòu)如伊斯蘭開(kāi)發(fā)銀行、教育和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及伊斯蘭教的測(cè)評(píng)機(jī)構(gòu)都扮演者非常重要的角色。例如2005年成立伊斯蘭評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)滿足伊斯蘭金融行業(yè)特有的信用評(píng)分需要，如伊斯蘭教教法質(zhì)量評(píng)級(jí)是對(duì)符合伊斯蘭教教法原則的水平的評(píng)估。上述機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生與發(fā)展標(biāo)志著伊斯蘭金融正努力與傳統(tǒng)金融體系融合，積極和世界接軌。

三、在伊斯蘭法律約束下的伊斯蘭經(jīng)濟(jì)

3.1 伊斯蘭經(jīng)濟(jì)中的利息

“利息”一詞，系阿拉伯語(yǔ)Riba的意譯，原意為“增加”、“超過(guò)”，泛指資本的增值，就是指收益，這種收益來(lái)自任何以錢(qián)生錢(qián)的回報(bào)，不管回報(bào)的錢(qián)是固定的還是浮動(dòng)的，簡(jiǎn)單的還是復(fù)雜的，也無(wú)論利率是多少。利息是嚴(yán)令禁止的。合同中只要出現(xiàn)任何利息條款這個(gè)合同就要作廢了。除了在宗教中受限制之外，利息還被認(rèn)為是種剝削而且不公平。

在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體中，利息，從其形態(tài)上看，是貨幣所有者因?yàn)榘l(fā)出貨幣資金而從借款者手中獲得的報(bào)酬；從另一方面看，它是借貸者使用貨幣資金必須支付的代價(jià)。利息實(shí)質(zhì)上是利潤(rùn)的一部分，是利潤(rùn)的特殊轉(zhuǎn)化形式。而這種在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制中的說(shuō)法，在伊斯蘭經(jīng)濟(jì)中是不能夠被認(rèn)同的，也是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。

利息在伊斯蘭法律中，被認(rèn)為是不公正之舉，剝削之行。比如說(shuō)：從借貸者手中獲得的利息意味著借貸者的金錢(qián)投入沒(méi)有回報(bào)而被白白拿走了。這不僅使得借貸者的狀況變得更加糟糕，也使得放貸者和借貸者的相互合作及其商譽(yù)受到破壞。

伊斯蘭學(xué)者都傾向于認(rèn)定利息是一種不勞而獲的收入，只會(huì)鼓勵(lì)人們放棄誠(chéng)實(shí)的勞動(dòng)、靠食利寄生生活，從而使人腐化墮落，是社會(huì)結(jié)構(gòu)遭到破壞。伊斯蘭教鼓勵(lì)從貿(mào)易中獲取財(cái)富，而非放貸。利益的多少都是不重要的，因?yàn)榇蠹乙恢抡J(rèn)為無(wú)論多小的利息收取都是被禁止的。

對(duì)于伊斯蘭銀行來(lái)講禁止收取利息，但可通過(guò)向貸款人融資而實(shí)現(xiàn)一定盈利或收取費(fèi)用。傳統(tǒng)商業(yè)銀行交易的主要是資金，而伊斯蘭銀行交易的必須是真是的資產(chǎn)或服務(wù)。伊斯蘭銀行是不允許對(duì)單純的資金使用收取費(fèi)用的。

3.2 伊斯蘭經(jīng)濟(jì)中不確定的描述

不確定性用阿拉伯語(yǔ)說(shuō)是gharar，它也意味著“風(fēng)險(xiǎn)”和“運(yùn)氣”。和利息不同的是，它沒(méi)有一個(gè)準(zhǔn)確定義。它的廣義概念隱含了不確定因素和欺詐因素。

它的意義相比于riba來(lái)說(shuō)不是那么太重要，因?yàn)閞iba是嚴(yán)令禁止的而gharar在一定程度上是可以接受的。輕微的不確定性在大部分的交易中都是存在的，也是被允許的。只有過(guò)度的不確定性（即極端不確定性）才會(huì)受到禁止因?yàn)橐苊鉄o(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)從而導(dǎo)致投機(jī)和賭博。不確定性可能也會(huì)導(dǎo)致欺騙，這種欺騙可以在商業(yè)貿(mào)易中導(dǎo)致對(duì)多方的不公平。比如說(shuō)，賣房人故意掩飾了房子有白蟻的問(wèn)題，買(mǎi)房子的人可能就會(huì)因?yàn)橘u房人的欺騙遭受到不公平的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性。

我們所討論的不確定性中還包含極端不確定性，伊斯蘭學(xué)者聲明存在于傳統(tǒng)保險(xiǎn)中的極端不確定性（major Gharar）在伊斯蘭法律中是被禁止的。

不確定性所隱含的欺詐因素，這在對(duì)任何一方造成某種形式的不公的商業(yè)貿(mào)易中可見(jiàn)一斑。例如，如果房產(chǎn)商有意隱藏關(guān)于漏水的問(wèn)題，消費(fèi)者將遭受不公平的風(fēng)險(xiǎn)或者說(shuō)是遇到了不確定性。在某種意義上來(lái)說(shuō)，這算是一種欺詐，也是不確定性的體現(xiàn)。

3.3 伊斯蘭經(jīng)濟(jì)中對(duì)賭博的看法

賭博（Maysir）指的是一些被禁止的活動(dòng)。賭博是一種金錢(qián)游戲，包括在老虎機(jī)賭錢(qián)或在匯率變動(dòng)的時(shí)候借錢(qián)進(jìn)行投機(jī)活動(dòng)。賭博經(jīng)常是在傳統(tǒng)保險(xiǎn)及其衍生產(chǎn)品不可以的情況下才會(huì)用的。賭博早到嚴(yán)令禁止是因?yàn)樵谫€博時(shí)玩家贏的幾率被很大程度上的阻礙了。伊斯蘭教不允許對(duì)其他人的財(cái)富進(jìn)行不公平的活動(dòng)。同時(shí)賭博也會(huì)使貧富之間的差距越來(lái)越大。

賭博的簡(jiǎn)單定義就是，每一次交易都是一方輸一方贏。在日常生活中，也同樣存在著賭博的形式，因?yàn)橐粋€(gè)人的收獲并不確定，而買(mǎi)賣雙方都沒(méi)有足夠的信息來(lái)達(dá)到互利協(xié)議。比如你和你的朋友以50美金打賭，在特定的一天股票市場(chǎng)是否會(huì)漲，如果哪一天市場(chǎng)漲了，那么你贏了，如果沒(méi)有漲，那么你輸了。這都是不確定的。更為嚴(yán)重的賭博發(fā)生在賭場(chǎng)，幾乎所有事都在和你作對(duì)。伊斯蘭教不能容忍覬覦另一個(gè)人財(cái)富這種不公平事件，這剝削了貧窮之人，拉大了貧富差距。

它的危害如此之多，這也就是為什么在伊斯蘭經(jīng)濟(jì)中是被禁止的。有效的禁令提醒人們?nèi)绾握_的做，在伊斯蘭國(guó)家和穆斯林社區(qū)是備受關(guān)注的。

四、伊斯蘭經(jīng)濟(jì)與其他組織和團(tuán)體的關(guān)系

說(shuō)完了伊斯蘭金融基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)，我們可以從宏觀上考慮一下這種特殊的、與宗教緊密結(jié)合的金融機(jī)構(gòu)與其它各種組織和團(tuán)體的關(guān)系。首先我們要了解的是，與其建立有關(guān)系的組織及團(tuán)體包括：伊斯蘭金融體系內(nèi)的相關(guān)機(jī)構(gòu)、小部分傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)、以及一部分國(guó)際組織。

4.1伊斯蘭金融體系的內(nèi)部關(guān)系

鑒于伊斯蘭金融的發(fā)展時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)短于傳統(tǒng)金融，它的組織結(jié)構(gòu)是沒(méi)有傳統(tǒng)金融完善的。相對(duì)的，相關(guān)機(jī)構(gòu)的數(shù)量也少于傳統(tǒng)金融，我們?cè)诖艘矁H以伊斯蘭銀行為例。眾所周知，銀行在金融體系中具有不可或缺的地位，而伊斯蘭銀行作為伊斯蘭金融體系中的重要組成部分，依照其符合伊斯蘭法律的準(zhǔn)則，為相關(guān)體系內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)，比如基本的存款功能以及金融信貸。（關(guān)于伊斯蘭銀行的具體運(yùn)行參見(jiàn)）

4.2與少數(shù)非體系內(nèi)機(jī)構(gòu)的關(guān)系

關(guān)于伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)與少數(shù)非體系內(nèi)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，我們這里以伊斯蘭保險(xiǎn)體系（takaful）為例。在這種合作性質(zhì)的保險(xiǎn)形式下，操作者將合作者（出資人）拿出的捐贈(zèng)物分為兩部分。一部分會(huì)擱置起來(lái)以保證滿足投保人在風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難下的需求，另一部分則用來(lái)投資符合伊斯蘭法律的企業(yè)。這些企業(yè)并不一定都是穆斯林建立的，但只要其不屬于法律中嚴(yán)格禁止不得投資的，比如從事酒精生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)和銷售的企業(yè)（因?yàn)榻谭ń癸嬀疲涂梢酝顿Y以獲利。這里還必須提及的是，當(dāng)所獲利潤(rùn)按照協(xié)議分配完畢后，結(jié)余的部分會(huì)歸還給投保人或捐助給慈善機(jī)構(gòu)。在伊斯蘭保險(xiǎn)與這些企業(yè)的關(guān)系中需要注意的是，作為投保人的企業(yè)或組織，它們拿出的資金是作為捐贈(zèng)物，為避免可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)?zāi)難而委托操作者代為管理的。這些資金的所有權(quán)仍然屬于投保人，投資所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也由投保人共擔(dān)。由于與傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司股東擁有投保人資金不同，也就避免了違背伊斯蘭法律中以風(fēng)險(xiǎn)獲利的情況。伊斯蘭保險(xiǎn)以其與傳統(tǒng)保險(xiǎn)區(qū)別的非盈利性質(zhì)，被主要運(yùn)用于蘇丹等國(guó)家和地區(qū)內(nèi)的各種社會(huì)企業(yè)計(jì)劃中。

4.3與國(guó)際組織的關(guān)系

在涉及到與部分國(guó)際組織的關(guān)系之前，理應(yīng)先介紹幾個(gè)廣為穆斯林所知的相關(guān)機(jī)構(gòu)。其中之一就是伊斯蘭開(kāi)發(fā)銀行，它類似于亞洲開(kāi)發(fā)銀行，其宗旨是促進(jìn)成員國(guó)國(guó)家以及遵行伊斯蘭法規(guī)的穆斯林社區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步。它作為伊斯蘭金融世界中的知名國(guó)際組織，在促進(jìn)伊斯蘭國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。同時(shí)，它的存在也在進(jìn)一步推進(jìn)伊斯蘭金融體系的健全與完善。其下屬的機(jī)構(gòu)中還有相當(dāng)重要的教育和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。伊斯蘭研究和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，成立于1981年，是伊斯蘭開(kāi)發(fā)銀行集團(tuán)的一部分。它承擔(dān)著研究和為伊斯蘭開(kāi)發(fā)銀行的成員國(guó)國(guó)家以及非成員國(guó)國(guó)家中的穆斯林社區(qū)提供培訓(xùn)和信息服務(wù)。還有另外提供伊斯蘭金融教育的機(jī)構(gòu)，比如位于馬來(lái)西亞的回教金融國(guó)際教育中心。它為伊斯蘭金融提供專業(yè)人員和學(xué)術(shù)博士資格，回教金融國(guó)際教育中心和許多國(guó)家的高級(jí)教育機(jī)構(gòu)聯(lián)系密切，其中包括韓國(guó)，印尼，巴基斯坦，英國(guó)和斯里蘭卡。以上這些承擔(dān)著教育和培訓(xùn)伊斯蘭金融人員職能的國(guó)際組織，在為發(fā)展中的伊斯蘭經(jīng)濟(jì)輸送兼?zhèn)浣鹑谥R(shí)和對(duì)伊斯蘭教法理解的人才，以及為教育評(píng)級(jí)體系的完善和提高普遍教育水平方面做出了巨大貢獻(xiàn)。

五、結(jié)束語(yǔ)

在伊斯蘭法律的約束下，伊斯蘭經(jīng)濟(jì)正在逐步發(fā)展。在這個(gè)過(guò)程中，伊斯蘭金融體系的基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，機(jī)構(gòu)設(shè)施的成熟度不斷提高，嚴(yán)密性不斷增強(qiáng)。在與相關(guān)內(nèi)外部組織的關(guān)系上也表現(xiàn)出了不同于傳統(tǒng)金融體系的宗教色彩。當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，伊斯蘭經(jīng)濟(jì)作為服務(wù)穆斯林的特殊經(jīng)濟(jì)形式，不僅廣為穆斯林國(guó)家采用，在其他國(guó)家也有其發(fā)展前景。伊斯蘭經(jīng)濟(jì)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)體系中的地位日益突出，我們研究這種帶有宗教色彩的經(jīng)濟(jì)形式必有所得。

（作者單位：北方民族大學(xué)外國(guó)語(yǔ)學(xué)院）