金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的法律實(shí)現(xiàn)機(jī)制研究

羅京城　何林巖

【摘要】當(dāng)前，金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的法律實(shí)現(xiàn)機(jī)制存在一些問題與不足，主要表現(xiàn)在法律規(guī)定缺失，誠信機(jī)制、信息公開、激勵(lì)機(jī)制缺乏等方面。為有效彌補(bǔ)這些問題與不足，應(yīng)該結(jié)合金融企業(yè)日常運(yùn)營需要采取相應(yīng)的改進(jìn)對策，完善立法規(guī)定、確立誠信機(jī)制、進(jìn)行信息公開，并落實(shí)激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)金融企業(yè)有效發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】金融企業(yè) 社會(huì)責(zé)任 法律實(shí)現(xiàn)機(jī)制 誠信機(jī)制 信息公開

金融企業(yè)在活躍市場經(jīng)濟(jì)，增加就業(yè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等方面發(fā)揮重要作用。它們在日常運(yùn)營中不僅要獲取利潤，促進(jìn)自身發(fā)展，同時(shí)還要承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，為社會(huì)的和諧與穩(wěn)定做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。雖然相關(guān)法律對金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的法律實(shí)現(xiàn)機(jī)制做出了規(guī)定，但目前這些制度不完善，應(yīng)該采取有效的改進(jìn)和完善對策。

一、金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任法律實(shí)現(xiàn)機(jī)制的不足

雖然金融企業(yè)的目的是實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，但不能否定的是，它們還必須承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，在獲取利潤的同時(shí)為整個(gè)社會(huì)做出更大貢獻(xiàn)。一般來說，金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指，在謀求股東利潤最大化的前提下，負(fù)有維護(hù)和增進(jìn)社會(huì)利益的義務(wù)。同時(shí)，確立金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的法律實(shí)現(xiàn)機(jī)制，有利于推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。但目前在實(shí)際工作中，由于相關(guān)規(guī)定不完善，金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的法律實(shí)現(xiàn)機(jī)制仍然存在以下方面的不足。

（一）法律規(guī)定缺失

根據(jù)公司法的相關(guān)規(guī)定，金融企業(yè)在從事日常經(jīng)營活動(dòng)過程中，應(yīng)該遵守法律法規(guī)和商業(yè)道德，誠實(shí)守信，接受社會(huì)監(jiān)督，承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。這些規(guī)定有利于引導(dǎo)金融企業(yè)的日常行動(dòng)，方便他們各項(xiàng)工作的有效開展，也為金融企業(yè)提供價(jià)值指導(dǎo)。但這些規(guī)定過于原則化，缺乏可操作性，對實(shí)際工作難以有效發(fā)揮指導(dǎo)作用。有關(guān)金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念、性質(zhì)及內(nèi)容的規(guī)定不全面，對違反規(guī)定的法律責(zé)任缺乏相應(yīng)規(guī)定，影響相關(guān)規(guī)定落實(shí)，應(yīng)該采取改進(jìn)和完善對策。

（二）誠信機(jī)制缺乏

隨著市場競爭愈演愈烈，金融企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加嚴(yán)峻，一些金融企業(yè)為追求利潤最大化，可能出現(xiàn)不誠信經(jīng)營的情況，損壞消費(fèi)者利益，對金融企業(yè)自身發(fā)展也帶來不利影響。因此，應(yīng)該對金融企業(yè)不誠信行為進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)，缺乏金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的法律實(shí)現(xiàn)機(jī)制，在追求利益，促進(jìn)金融企業(yè)發(fā)展的前提下，更好規(guī)范金融企業(yè)日常行動(dòng)。

（三）信息公開缺乏

雖然公司法和證券法等法律法規(guī)，就金融企業(yè)的信息公開和披露義務(wù)作出相應(yīng)規(guī)定，有利于維護(hù)投資者和債權(quán)人利益，但并未有效保護(hù)股東或其他利害關(guān)系人的利益。金融企業(yè)并未披露在保護(hù)職工利益、消費(fèi)者利益方面的信息，對金融企業(yè)的環(huán)境、資源保護(hù)義務(wù)，對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)等信息披露不足，制約金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的有效履行。

（四）激勵(lì)機(jī)制缺乏

要想引導(dǎo)金融企業(yè)更好履行社會(huì)責(zé)任，確立激勵(lì)機(jī)制是十分必要的，這樣能調(diào)動(dòng)它們工作積極性和主動(dòng)性，在維護(hù)自身利益的前提下，更好承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。但目前相關(guān)規(guī)定不全面，未能對金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任在財(cái)政、稅收等方面給予優(yōu)惠，挫傷它們履行社會(huì)責(zé)任的積極性。

二、金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任法律實(shí)現(xiàn)機(jī)制的對策

為彌補(bǔ)實(shí)際工作中存在的不足，結(jié)合金融企業(yè)日常運(yùn)營和發(fā)展需要，筆者認(rèn)為應(yīng)該從以下方面入手，促進(jìn)其社會(huì)責(zé)任得以更好實(shí)現(xiàn)。

（一）完善立法規(guī)定，引導(dǎo)金融企業(yè)日常行動(dòng)

僅憑強(qiáng)化金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)，難以保證它們認(rèn)真履行自己的職責(zé)。為此，應(yīng)該建立完善的法律保障機(jī)制，健全立法規(guī)定，確立金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的強(qiáng)制性義務(wù)。實(shí)際運(yùn)營中，不管金融企業(yè)是否盈利，都必須履行社會(huì)責(zé)任。在相關(guān)法律法規(guī)中增加金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念、性質(zhì)、內(nèi)容等方面規(guī)定，對違反社會(huì)責(zé)任應(yīng)該承擔(dān)的法律責(zé)任作出相應(yīng)規(guī)定。通過完善立法，增強(qiáng)法律規(guī)定的可操作性，有利于更好規(guī)范金融企業(yè)日常行動(dòng)，推動(dòng)金融企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

（二）確立誠信機(jī)制，提高金融企業(yè)責(zé)任意識(shí)

建立完善的金融企業(yè)信息搜集、共享和社會(huì)責(zé)任評價(jià)體系，構(gòu)建完善的信用機(jī)制。構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)誠信評價(jià)制度，采用市場調(diào)查和誠信監(jiān)督等方式，對金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的情況進(jìn)行披露，及時(shí)向社會(huì)公布，保證廣大公眾的知情權(quán)。建立金融企業(yè)誠信數(shù)據(jù)庫，方便公眾查詢金融企業(yè)誠信方面的信息。推動(dòng)誠信資源共享，更好規(guī)范和引導(dǎo)金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的行為。開展法制和誠信教育，提高金融企業(yè)誠信意識(shí)，增強(qiáng)他們的責(zé)任感。營造誠信的良好社會(huì)氛圍，明確獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，讓金融企業(yè)更為有效的履行社會(huì)責(zé)任。

（三）進(jìn)行信息公開，確定企業(yè)信息披露制度

重視金融企業(yè)信息的公開，對關(guān)系到社會(huì)利益的信息應(yīng)該以法律規(guī)定形式要求金融企業(yè)公開，并要求金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。建立完善的監(jiān)督機(jī)制，確保金融企業(yè)信息公開的真實(shí)性與透明度。公開的主要內(nèi)容包括金融企業(yè)對消費(fèi)者、債權(quán)人的責(zé)任，對環(huán)境和資源保護(hù)及利用的責(zé)任，對所在區(qū)域發(fā)展貢獻(xiàn)的責(zé)任，對社會(huì)福利和社會(huì)公益事業(yè)的責(zé)任等。從而方便社會(huì)獲取相關(guān)信息，督促企業(yè)認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，維護(hù)股東合法權(quán)益，有力的推動(dòng)金融企業(yè)發(fā)展。

（四）落實(shí)激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)金融企業(yè)有效發(fā)展

重視培養(yǎng)金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感，通過確立激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)金融企業(yè)的主動(dòng)性，讓他們自主、自發(fā)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。轉(zhuǎn)變金融企業(yè)現(xiàn)代經(jīng)營理念，將社會(huì)責(zé)任意識(shí)融入企業(yè)文化當(dāng)中。建立激勵(lì)機(jī)制，采用社會(huì)評價(jià)和政府評價(jià)相結(jié)合方式，建立政府扶持、社會(huì)評價(jià)、獎(jiǎng)懲激勵(lì)、減免稅費(fèi)等措施，增強(qiáng)金融企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的自主性。

三、結(jié)束語

金融企業(yè)具有重要的社會(huì)責(zé)任，為促進(jìn)其社會(huì)責(zé)任得以有效實(shí)現(xiàn)，應(yīng)該明確實(shí)際工作中的不足，有針對性的采取控制和完善對策。從而更好規(guī)范和引導(dǎo)金融企業(yè)日常行動(dòng)，讓它們更好履行職責(zé)，促進(jìn)其社會(huì)責(zé)任有效實(shí)現(xiàn)，為整個(gè)社會(huì)做出更大貢獻(xiàn)。

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作者簡介：羅京城（1985-），男，漢族，江西尋烏人，中級審計(jì)師，碩士，任職于江西省農(nóng)村信用合作聯(lián)社贛南區(qū)域?qū)徲?jì)中心，研究方向：金融，金融法學(xué)；何林巖（1987-），男，漢族，江西尋烏人，本科學(xué)士，任職于江西省尋烏縣農(nóng)村商業(yè)銀行；研究方向：金融，金融法學(xué)。