商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究

郭紅梅

[提要] 從商業(yè)銀行發(fā)展歷程看，更多的是把風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和精力放在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理上，從而忽視或弱化被稱為商業(yè)銀行“三大風(fēng)險(xiǎn)”之一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。本文依據(jù)“巴塞爾新資本協(xié)議”的要求和近幾年商業(yè)銀行管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，重點(diǎn)對(duì)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理思路進(jìn)行探討，從而達(dá)到從理論和實(shí)踐相結(jié)合的角度來闡述操作風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行管理中的重要意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；巴塞爾新資本協(xié)議；管理框架

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2015年12月29日

隨著我國(guó)金融體制改革的逐步深化和商業(yè)銀行股份制改造的穩(wěn)步推進(jìn)，金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，金融產(chǎn)品日新月異，與此同時(shí)，銀行經(jīng)營(yíng)在必須控制和管理一些傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等之外，不得不面臨著一類新的風(fēng)險(xiǎn)——“操作風(fēng)險(xiǎn)”的挑戰(zhàn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。例如，1995年的巴林銀行倒閉、1996年三井住友銀行的巨額虧損以及2001年中國(guó)銀行的開平案件，均可視為由操作風(fēng)險(xiǎn)所致。這類風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，往往給銀行帶來巨大損失，嚴(yán)重時(shí)會(huì)直接導(dǎo)致銀行的破產(chǎn)和倒閉，甚至還會(huì)對(duì)整個(gè)金融行業(yè)或國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行都產(chǎn)生巨大的影響，因而越來越引起投資者、金融界、監(jiān)管當(dāng)局的重視。自然地，防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)也成為銀行經(jīng)營(yíng)管理者的一個(gè)重要課題。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

商業(yè)銀行發(fā)展史已有300多年。“操作風(fēng)險(xiǎn)”一個(gè)曾經(jīng)不被人們重視而卻與商業(yè)銀行發(fā)展伴生的風(fēng)險(xiǎn)種類，越來越顯示出它的重要性，由于商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理重視不夠、認(rèn)識(shí)不清、手段單一、方法陳舊、人才匱乏，致使操作風(fēng)險(xiǎn)肆虐，使商業(yè)銀行付出沉重的代價(jià)。

（一）商業(yè)銀行忽視操作風(fēng)險(xiǎn)所帶來的沉重代價(jià)。商業(yè)銀行中流傳這樣一句話：“誰忽視了操作風(fēng)險(xiǎn)，誰將為之付出慘痛的代價(jià)。”事實(shí)也證明了這一點(diǎn)。近十年來，金融界的重量級(jí)案件頻發(fā)，從1995年巴林銀行的李森事件到2005年中國(guó)銀行分理處高山的票據(jù)詐騙案等，短短十年間，一系列由操作風(fēng)險(xiǎn)而引發(fā)的案例給商業(yè)銀行造成了數(shù)以億計(jì)的巨大損失。涉案銀行名稱、案件時(shí)間、案情簡(jiǎn)述、造成損失、總結(jié)教訓(xùn)如下：巴林銀行：1995年交易員李森私自開立“88888”賬戶隱瞞投機(jī)日經(jīng)指數(shù)期貨虧損，14億美元，管理松懈，監(jiān)督不利，有章不循。大和銀行：1995年交易員井口俊英從事3萬筆未經(jīng)授權(quán)的賬外買賣美國(guó)聯(lián)邦債券的交易形成損失，11億美元，越權(quán)違規(guī)，缺乏制衡，授權(quán)無度。三井住友銀行：1996年交易員濱中泰男從事投機(jī)銅的期貨交易造成虧損，40億美元，違規(guī)操作，監(jiān)控不利，忽視管理。中國(guó)銀行開平支行：2001年交易及管理人員余振東等人從事外匯買賣、賬外貸款、盜用聯(lián)行資金等方式造成銀行損失，4.8億美元，超權(quán)越權(quán)，違規(guī)違法，作假藏真，監(jiān)控失靈。中國(guó)銀行河松街分理處：2005年，分理處的負(fù)責(zé)人高山內(nèi)外勾結(jié)，私自開出假票據(jù)，私自挪用客戶的存款，使銀行形成損失，10億元人民幣，內(nèi)外勾結(jié)，違規(guī)違法，監(jiān)控失靈（數(shù)據(jù)來源：摘自中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)和國(guó)際金融報(bào)）。操作風(fēng)險(xiǎn)帶來的黑洞使一些商業(yè)銀行付出慘痛的代價(jià)。觸目驚心的案件應(yīng)該讓監(jiān)管者意識(shí)到監(jiān)管的乏力。

（二）商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在諸多錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)。操作風(fēng)險(xiǎn)之所以越來越給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來難以承受的風(fēng)險(xiǎn)壓力，究其原因主要是因?yàn)閷?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)出現(xiàn)偏差，包括以下幾個(gè)方面：

1、認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn)。如果僅從字面上去理解操作風(fēng)險(xiǎn)，很容易將其理解為操作中的風(fēng)險(xiǎn)。這實(shí)際上是大錯(cuò)特錯(cuò)，極大地縮小了操作風(fēng)險(xiǎn)所包含的范疇。

2、認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪。國(guó)際上商業(yè)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐表明，人們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)是從金融犯罪開始的。百年老店巴林銀行的倒閉正是交易員李森犯罪所致。人們對(duì)金融犯罪的熟悉程度遠(yuǎn)高于操作風(fēng)險(xiǎn)，所以容易誤認(rèn)為金融犯罪就是操作風(fēng)險(xiǎn)。

3、認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是無法計(jì)量的，不可以量化的。長(zhǎng)期以來，人們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的描述更多的是局限于定性內(nèi)容，很少有定量?jī)?nèi)容。這是由操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)所決定的。

4、認(rèn)為各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的、毫無聯(lián)系的。表面看來，工作人員的操作失誤、銀行員工的欺詐以及關(guān)鍵人員的流失三者之間是相對(duì)獨(dú)立的事件，相互之間并無多大聯(lián)系。

5、認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是內(nèi)部稽核審計(jì)部門的事情，與其他部門無關(guān)。很多商業(yè)銀行的管理者將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn)。這種認(rèn)識(shí)誤區(qū)往往會(huì)導(dǎo)致另外一種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，即認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是銀行內(nèi)部稽核審計(jì)部門的事情，與其他部門無關(guān)，進(jìn)而將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不恰當(dāng)?shù)刭x予內(nèi)部稽核審計(jì)部門。

6、認(rèn)為決策層只重視信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行就可高枕無憂。許多管理者認(rèn)為：商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是最重要的，操作風(fēng)險(xiǎn)只是日常業(yè)務(wù)處理過程中的一般差錯(cuò)，并不會(huì)對(duì)銀行的資本構(gòu)成多大的威脅。

7、認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)的控制手段可以簡(jiǎn)化，不需要浪費(fèi)更多的人力、財(cái)力和物力。大多數(shù)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的控制手段和方法還一直停留在簡(jiǎn)單的、手工的、事后檢查的模式上。認(rèn)為不需要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)付出更多的人力、財(cái)力和物力成本。

商業(yè)銀行暴露出的對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的諸多錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，往往是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的主要原因。有針對(duì)性的及時(shí)糾正錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)將有利于提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。從這個(gè)意義上來講，商業(yè)銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)應(yīng)該是修正的時(shí)候了。

二、對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和建議

目前，國(guó)際范圍內(nèi)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面水平相對(duì)較高的商業(yè)銀行，通常都建立了強(qiáng)有力的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和框架，并將操作風(fēng)險(xiǎn)與管理其他風(fēng)險(xiǎn)所采用的方法和框架有機(jī)整合起來，形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系，而且通過有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)減少了收入的波動(dòng)性，其中有些機(jī)構(gòu)還改進(jìn)了自身的外部評(píng)級(jí)水平。巴塞爾新資本協(xié)議的頒布及實(shí)施，就促使操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步向更多的商業(yè)銀行擴(kuò)展。陳四清曾經(jīng)說過：“商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要組成部分，同樣需要考慮操作風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍、文化、方法、計(jì)量、監(jiān)督等方面的內(nèi)容”。

第一，要健全商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行要逐步建立一套從決策層、執(zhí)行層直到監(jiān)督層；從國(guó)內(nèi)到海外；從總行到分支的全球化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的大政方針、決策操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資本配置、批準(zhǔn)核銷操作風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備，等等。執(zhí)行層按照既定的操作風(fēng)險(xiǎn)策略具體執(zhí)行和落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理內(nèi)容。最終，由操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管層負(fù)責(zé)跟蹤評(píng)價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理過程。決策、執(zhí)行與監(jiān)督，層層到位，各司其職，才能有效地管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二，商業(yè)銀行要界定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，操作風(fēng)險(xiǎn)的范圍主要包括內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)三部分，商業(yè)銀行要針對(duì)內(nèi)部程序制定操作規(guī)程，針對(duì)人員制定員工的行為規(guī)范，針對(duì)系統(tǒng)制定規(guī)章制度，對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)制定應(yīng)急方案，減少和降低因操作風(fēng)險(xiǎn)事故帶來的損失，有了清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)范圍界定，事后評(píng)價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)的政策執(zhí)行情況才能有的放矢。

第三，需要培育商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不是一時(shí)之需，追趕時(shí)髦，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的不朽主題。就像企業(yè)需要建立企業(yè)文化，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理文化要深入人心。人人意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的各階層都來重視操作風(fēng)險(xiǎn)。

第四，商業(yè)銀行要制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。如何確定和量化操作風(fēng)險(xiǎn)，還需要有科學(xué)的方法和計(jì)量手段。目前，國(guó)際上先進(jìn)的軟件、模型已開始被商業(yè)銀行應(yīng)用，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法也在不斷地完善和進(jìn)步。

第五，跟蹤商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程。操作風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的多個(gè)步驟，具有環(huán)節(jié)多、領(lǐng)域廣、隱蔽性、突發(fā)性等特點(diǎn)的繁雜過程，只有全過程的跟蹤操作風(fēng)險(xiǎn)才能夠總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提高操作風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。

立足于國(guó)際金融界的經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行在引入操作風(fēng)險(xiǎn)管理、建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架和健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，需要注意以下幾個(gè)方面的問題：

（一）健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架模式

1、建立基本運(yùn)作程序的同時(shí)，從容易衡量的領(lǐng)域著手。從具體的實(shí)施過程看，國(guó)際金融界的經(jīng)驗(yàn)是，首先建立一套相對(duì)策略的、但是比較完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、緩釋、監(jiān)控、報(bào)告等環(huán)節(jié)，在此基礎(chǔ)上建立覆蓋整個(gè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，從相對(duì)簡(jiǎn)略的領(lǐng)域出發(fā)，在實(shí)際運(yùn)作中逐步完善，擴(kuò)大其覆蓋的操作風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域。

2、金融機(jī)構(gòu)在著手管理操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，重點(diǎn)要建立與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相一致的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。確定不同職位的人員在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任，如業(yè)務(wù)管理人員，其中特別是零售業(yè)務(wù)部門的操作人員、中臺(tái)人員、稽核人員、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等。在此基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等高層機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定打算選用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和策略，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)據(jù)此采集關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的各種數(shù)據(jù)，向市場(chǎng)尋求專業(yè)的咨詢和支持，逐步建立初步的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。嚴(yán)格地說，整個(gè)金融機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)管理不同風(fēng)險(xiǎn)的基本原則和方法應(yīng)當(dāng)一致，這意味著新建立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架必須要整合到與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理相一致的框架中去，操作風(fēng)險(xiǎn)所運(yùn)用的方法和原理也應(yīng)當(dāng)與整個(gè)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面運(yùn)用的方法和原理相協(xié)調(diào)。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理部門并不是風(fēng)險(xiǎn)管理的唯一部門，具體的業(yè)務(wù)部門、法律部門、稽核部門都承擔(dān)著進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。如果說市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的管理日趨強(qiáng)調(diào)集中化的話，那么，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理必須強(qiáng)調(diào)分散化。嚴(yán)格地說，具體的業(yè)務(wù)部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)承擔(dān)第一位的責(zé)任。這是由操作風(fēng)險(xiǎn)的特征所決定的，當(dāng)然關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的具體原則應(yīng)當(dāng)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供。

（二）建立操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與考核機(jī)制

1、操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告體系。操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，并且應(yīng)當(dāng)能夠敏感地反映操作風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)，主要數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，與整個(gè)機(jī)構(gòu)采用的采集方法保持一致。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)體系中的激勵(lì)和考核機(jī)制。在具體的管理人員介入操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的運(yùn)行時(shí)，就存在著其機(jī)會(huì)主義地運(yùn)用這一系統(tǒng)的可能性，因此建立完善的激勵(lì)機(jī)制和績(jī)效考核制度在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中同樣十分重要。同時(shí)，即使一個(gè)機(jī)構(gòu)中建立了相當(dāng)自動(dòng)化的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系，但是如果高級(jí)管理人員不能動(dòng)態(tài)地介入整個(gè)管理過程、不能將報(bào)告的結(jié)果與員工和部門的績(jī)效考核有機(jī)結(jié)合起來，這個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)作效果也會(huì)大打折扣。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告和考核都離不開操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量方法和技術(shù)，謹(jǐn)慎選擇適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)衡量方法和技術(shù)顯得非常重要。在多種計(jì)算資本撥備方法中，一般的銀行可以先采用單一指標(biāo)法進(jìn)行測(cè)試（即一定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×毛收入），向金融機(jī)構(gòu)管理層提供參考數(shù)據(jù)，有條件的銀行還可以考慮采用標(biāo)準(zhǔn)化方法的具體措施。按標(biāo)準(zhǔn)化方法，銀行業(yè)務(wù)將分類，并以各類業(yè)務(wù)的毛收入去計(jì)算總操作風(fēng)險(xiǎn)資本金的配置要求。對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)的銀行來說，應(yīng)當(dāng)注意及時(shí)跟進(jìn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及業(yè)界有關(guān)計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本金配置要求的最新發(fā)展，著手積累各類操作風(fēng)險(xiǎn)損失的數(shù)據(jù)，并在此基礎(chǔ)上考慮使用更精確的方法。

（三）參與操作風(fēng)險(xiǎn)的管理者應(yīng)各司其職

1、董事會(huì)和高級(jí)管理層在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)更大的責(zé)任。包括建立清晰的管理結(jié)構(gòu)、明確的責(zé)任分工，并且保證操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架能夠覆蓋所有相關(guān)領(lǐng)域，還應(yīng)當(dāng)建立清晰的關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和報(bào)告程序。所有的業(yè)務(wù)部門和支持性部門都應(yīng)當(dāng)整合在整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架中。

2、尋求合格的、充足的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員。從人員結(jié)構(gòu)看，目前的一些國(guó)際金融機(jī)構(gòu)中的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員主要有不同部門的管理經(jīng)理、法律或者稽核人員、業(yè)務(wù)計(jì)劃人員、信息安全人員等。較之信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的人員相對(duì)較少，大部分需要金融機(jī)構(gòu)結(jié)合自身的實(shí)際情況進(jìn)行培訓(xùn)，還有一部分需要從外部招聘。

（四）選擇操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要類型。目前，全球范圍內(nèi)管理操作風(fēng)險(xiǎn)主要采取三種方法：總部集中管理型、總部集中管理與分散化支持型、稽核部門占據(jù)主導(dǎo)作用型。選擇其中任何一種類型，主要取決于各自企業(yè)文化和董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平等。針對(duì)性地選擇操作風(fēng)險(xiǎn)管理的類型有利于操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立和實(shí)施。