我國商業(yè)銀行操作風險管理探析

黃玉閆++凱全麗

[摘要]文章分析了我國商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題，從提高操作風險重視程度、建立和完善操作風險管理機制、提升操作風險計量水平、規(guī)范商業(yè)銀行信息披露四個方面對我國商業(yè)銀行操作風險管理提出了相關(guān)對策建議。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；操作風險；風險管理

[DOI]1013939/jcnkizgsc201621053

商業(yè)銀行風險自商業(yè)銀行誕生開始就伴隨其左右，隨著我國金融全球化和商業(yè)銀行的改革創(chuàng)新發(fā)展，銀行風險也逐漸呈現(xiàn)出蔓延的趨勢。目前，我國商業(yè)銀行的風險管理水平，無論在風險管理理念、管理方法，還是管理技術(shù)等方面都還存在很多問題，與西方發(fā)達國家先進理念相比，也還有很大的差距，特別是在商業(yè)銀行操作風險的防范和管理方面更為明顯。商業(yè)銀行操作風險，主要是指由于商業(yè)銀行的交易系統(tǒng)不完善、人員管理不當或失誤、控制缺失或其他一些人為的錯誤而導致?lián)p失的可能性。迄今為止，對于操作風險的概念，不同國家有不同的認識和觀點，甚至同一國家不同銀行對操作風險的認識和看法都不盡相同。然而，巴塞爾協(xié)議將操作風險定位為“由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計算機系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險”。

近年來，隨著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，操作風險事件的頻繁發(fā)生和資金損失數(shù)額的不斷上升，商業(yè)銀行也開始重視對操作風險的管理和防范，通過建立操作風險管理體系，完善操作風險內(nèi)控管理制度，加大操作風險管理力度。但由于起步較晚，我國商業(yè)銀行對操作風險的管理經(jīng)驗相對欠缺，操作風險事件的發(fā)生概率仍然很高。

1我國商業(yè)銀行操作風險管理存在的主要問題

11商業(yè)銀行操作風險管理意識淡薄

在一些商業(yè)銀行，部分高級管理層及員工對操作風險的概念認識不到位，操作風險管理意識淡薄，導致操作風險的管理和防范范疇不是很明確，在銀行內(nèi)部沒有形成有效規(guī)避操作風險的企業(yè)文化。有些部門負責人對操作風險管理認識不足，只重視事后管理，輕視事前防范管理工作；注重對個別案件的查辦處理，輕視全面監(jiān)測管理；甚至有些高級管理人員認為操作風險管理是基層操作人員的管理工作，輕視領(lǐng)導決策高層對操作風險的管理。

12商業(yè)銀行缺乏獨立的操作風險管理部門

在發(fā)達國家，商業(yè)銀行的公司治理，必須要建立風險管理委員會，并且還要設(shè)立專門協(xié)調(diào)和執(zhí)行風險管理的執(zhí)行委員會來管理各種風險。目前，我國商業(yè)銀行都建立了風險管理委員會，但是對各種風險的管理大多由一個部門來完成，沒有設(shè)立專門的部門來管理操作風險，而且大多數(shù)風險管理者都是由銀行的高級管理人員或部門經(jīng)理組成，沒有形成相對的獨立性、相互監(jiān)督的作用。另外，商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理人員素質(zhì)欠缺，操作風險管理部門人員經(jīng)驗不足，無法形成高效的風險管理隊伍，不能對各項操作風險指標進行有效的識別、評估、防范和控制。

13操作風險管理手段落后、缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)

商業(yè)銀行操作風險的識別和計量是操作風險防范和監(jiān)督的前提和基礎(chǔ)，巴塞爾協(xié)議指出對操作風險的計量有基本指標法、標準法和高級計量法三種方法。目前，相比市場風險和信用風險，部分商業(yè)銀行對操作風險的監(jiān)測手段和計量方法還很不完善。在操作風險管理中，問責制沒有完全落實，高科技電子信息管理手段落后于業(yè)務(wù)發(fā)展速度。由于商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)部門對基層管理職能缺乏了解和忽視，導致在新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)推廣過程中，只注重業(yè)務(wù)管理辦法的制定和操作流程的規(guī)范，沒有嚴格的會計核算手續(xù)，這種缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)直接帶來業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理相分離以及做業(yè)務(wù)時的風險責任分不清。

14操作風險信息披露不全面、不充分

目前，一些銀行主要以披露銀行財務(wù)信息為主，對本行經(jīng)營現(xiàn)狀、資產(chǎn)質(zhì)量、風險管理、銀行未來戰(zhàn)略目標等非財務(wù)信息的披露相對較少。部分商業(yè)銀行出于利己的目的在向上級匯報自身存在的操作風險損失時，通常采取隱瞞部分真實情況，“大事化小、小事化了”，美化、弱化風險事實及風險損失，這導致上級部門無法了解掌握真實情況，尤其是那些損失小，但性質(zhì)及影響惡劣的操作風險。

2商業(yè)銀行操作風險的防范對策

21提高操作風險重視程度

（1）建立自上而下的操作風險管理文化。商業(yè)銀行必須對每個部門和崗位開展操作風險管理培訓，提高銀行每一位工作人員的操作風險管理意識，尤其要提高高層管理者對操作風險的認識程度，視操作風險管理與銀行資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)同等重要。

（2）強化員工風險管理意識。在全體員工中樹立風險無時無處不在的觀念，以及風險管理并非只是風險管理部門和風險管理人員要做的事情，人人要規(guī)避風險，風險管理人人有責，要讓所有員工認識到自身崗位也存在風險。

（3）全面落實和執(zhí)行操作風險管理制度。保證風險管理制度全部落實到位，能夠得到有力執(zhí)行，內(nèi)部審計部門應(yīng)充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，強化制度執(zhí)行情況的審計，這樣才能第一時間知曉制度是否得以貫徹執(zhí)行的情況，并能夠得出制度本身的弊端和需要改進之處。

（4）責任逐級落實，提升內(nèi)控制度管理水平。確保事后控制的反饋渠道暢通高效，落實制度執(zhí)行過程中的責任人制度，在制度執(zhí)行不到位時，追究相關(guān)責任人失職責任，以利于及時改進制度。為提高內(nèi)控制度整體水平，要從各方面經(jīng)常性地評估內(nèi)控制度。

22建立和完善操作風險管理機制

商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建專門的風險管理機制，成立操作風險、市場風險、信用風險等專門管理部門來識別、評估、防范、控制各類風險并及時上報高級管理層。操作風險的管理比較復雜，商業(yè)銀行管理者須加強與市場風險、信用風險等管理部門的溝通協(xié)調(diào)，及時分析內(nèi)外操作風險形式，根據(jù)本行的風險偏好、內(nèi)部控制要求，建立獨立的操作風險管理部門。完善的操作風險管理部門應(yīng)包括以下內(nèi)容：有專門人員負責操作風險管理，根據(jù)商業(yè)銀行統(tǒng)一的操作風險管理方法，制定具體的操作風險管理方案，讓操作風險管理部門全體人員參與各項控制措施的審批和實施，識別、評估本行操作風險，實時監(jiān)測關(guān)鍵風險指標，并定期及時向部門領(lǐng)導上報本部門操作風險管理的狀況。

23提升操作風險計量水平

與市場風險和信用風險相比，操作風險具有突發(fā)性、不可預測性和分布不平衡性等特征。由于這些特征的存在，導致在計量操作風險過程中存在很大的挑戰(zhàn)。因此，在操作風險計量時，應(yīng)重視技術(shù)方法創(chuàng)新，借鑒國外管理經(jīng)驗，積極采納先進的操作風險管理方法，根據(jù)操作風險的內(nèi)容建立準確的計量模型，實現(xiàn)操作風險的高效精準計量。

24規(guī)范商業(yè)銀行信息披露

應(yīng)加強商業(yè)銀行的市場約束，規(guī)范銀行信息披露，商業(yè)銀行必須要在遵循事實真實性、準確性、完善性的原則上披露本銀行財務(wù)會計報告、各種風險管理狀況、公司治理情況、年度重大事項等內(nèi)容。對于操作風險狀況的信息，銀行應(yīng)從工作人員失誤、內(nèi)部管理程序和信息系統(tǒng)的不完善，或外部事件造成的風險等方面進行披露，并對本行內(nèi)部控制制度的合理性、有效性和完整性作出詳細說明和解釋。

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