我國商業銀行操作風險管理探析

黃玉閆++凱全麗

[摘要]文章分析了我國商業銀行操作風險管理存在的問題，從提高操作風險重視程度、建立和完善操作風險管理機制、提升操作風險計量水平、規范商業銀行信息披露四個方面對我國商業銀行操作風險管理提出了相關對策建議。

[關鍵詞]商業銀行；操作風險；風險管理

[DOI]1013939/jcnkizgsc201621053

商業銀行風險自商業銀行誕生開始就伴隨其左右，隨著我國金融全球化和商業銀行的改革創新發展，銀行風險也逐漸呈現出蔓延的趨勢。目前，我國商業銀行的風險管理水平，無論在風險管理理念、管理方法，還是管理技術等方面都還存在很多問題，與西方發達國家先進理念相比，也還有很大的差距，特別是在商業銀行操作風險的防范和管理方面更為明顯。商業銀行操作風險，主要是指由于商業銀行的交易系統不完善、人員管理不當或失誤、控制缺失或其他一些人為的錯誤而導致損失的可能性。迄今為止，對于操作風險的概念，不同國家有不同的認識和觀點，甚至同一國家不同銀行對操作風險的認識和看法都不盡相同。然而，巴塞爾協議將操作風險定位為“由于不完善或有問題的內部程序、人員、計算機系統或外部事件所造成損失的風險”。

近年來，隨著商業銀行信貸業務的快速發展，操作風險事件的頻繁發生和資金損失數額的不斷上升，商業銀行也開始重視對操作風險的管理和防范，通過建立操作風險管理體系，完善操作風險內控管理制度，加大操作風險管理力度。但由于起步較晚，我國商業銀行對操作風險的管理經驗相對欠缺，操作風險事件的發生概率仍然很高。

1我國商業銀行操作風險管理存在的主要問題

11商業銀行操作風險管理意識淡薄

在一些商業銀行，部分高級管理層及員工對操作風險的概念認識不到位，操作風險管理意識淡薄，導致操作風險的管理和防范范疇不是很明確，在銀行內部沒有形成有效規避操作風險的企業文化。有些部門負責人對操作風險管理認識不足，只重視事后管理，輕視事前防范管理工作；注重對個別案件的查辦處理，輕視全面監測管理；甚至有些高級管理人員認為操作風險管理是基層操作人員的管理工作，輕視領導決策高層對操作風險的管理。

12商業銀行缺乏獨立的操作風險管理部門

在發達國家，商業銀行的公司治理，必須要建立風險管理委員會，并且還要設立專門協調和執行風險管理的執行委員會來管理各種風險。目前，我國商業銀行都建立了風險管理委員會，但是對各種風險的管理大多由一個部門來完成，沒有設立專門的部門來管理操作風險，而且大多數風險管理者都是由銀行的高級管理人員或部門經理組成，沒有形成相對的獨立性、相互監督的作用。另外，商業銀行內部控制管理人員素質欠缺，操作風險管理部門人員經驗不足，無法形成高效的風險管理隊伍，不能對各項操作風險指標進行有效的識別、評估、防范和控制。

13操作風險管理手段落后、缺乏統一協調

商業銀行操作風險的識別和計量是操作風險防范和監督的前提和基礎，巴塞爾協議指出對操作風險的計量有基本指標法、標準法和高級計量法三種方法。目前，相比市場風險和信用風險，部分商業銀行對操作風險的監測手段和計量方法還很不完善。在操作風險管理中，問責制沒有完全落實，高科技電子信息管理手段落后于業務發展速度。由于商業銀行相關業務部門對基層管理職能缺乏了解和忽視，導致在新產品和新業務推廣過程中，只注重業務管理辦法的制定和操作流程的規范，沒有嚴格的會計核算手續，這種缺乏統一協調直接帶來業務發展與風險管理相分離以及做業務時的風險責任分不清。

14操作風險信息披露不全面、不充分

目前，一些銀行主要以披露銀行財務信息為主，對本行經營現狀、資產質量、風險管理、銀行未來戰略目標等非財務信息的披露相對較少。部分商業銀行出于利己的目的在向上級匯報自身存在的操作風險損失時，通常采取隱瞞部分真實情況，“大事化小、小事化了”，美化、弱化風險事實及風險損失，這導致上級部門無法了解掌握真實情況，尤其是那些損失小，但性質及影響惡劣的操作風險。

2商業銀行操作風險的防范對策

21提高操作風險重視程度

（1）建立自上而下的操作風險管理文化。商業銀行必須對每個部門和崗位開展操作風險管理培訓，提高銀行每一位工作人員的操作風險管理意識，尤其要提高高層管理者對操作風險的認識程度，視操作風險管理與銀行資產、負債業務同等重要。

（2）強化員工風險管理意識。在全體員工中樹立風險無時無處不在的觀念，以及風險管理并非只是風險管理部門和風險管理人員要做的事情，人人要規避風險，風險管理人人有責，要讓所有員工認識到自身崗位也存在風險。

（3）全面落實和執行操作風險管理制度。保證風險管理制度全部落實到位，能夠得到有力執行，內部審計部門應充分發揮應有的作用，強化制度執行情況的審計，這樣才能第一時間知曉制度是否得以貫徹執行的情況，并能夠得出制度本身的弊端和需要改進之處。

（4）責任逐級落實，提升內控制度管理水平。確保事后控制的反饋渠道暢通高效，落實制度執行過程中的責任人制度，在制度執行不到位時，追究相關責任人失職責任，以利于及時改進制度。為提高內控制度整體水平，要從各方面經常性地評估內控制度。

22建立和完善操作風險管理機制

商業銀行應構建專門的風險管理機制，成立操作風險、市場風險、信用風險等專門管理部門來識別、評估、防范、控制各類風險并及時上報高級管理層。操作風險的管理比較復雜，商業銀行管理者須加強與市場風險、信用風險等管理部門的溝通協調，及時分析內外操作風險形式，根據本行的風險偏好、內部控制要求，建立獨立的操作風險管理部門。完善的操作風險管理部門應包括以下內容：有專門人員負責操作風險管理，根據商業銀行統一的操作風險管理方法，制定具體的操作風險管理方案，讓操作風險管理部門全體人員參與各項控制措施的審批和實施，識別、評估本行操作風險，實時監測關鍵風險指標，并定期及時向部門領導上報本部門操作風險管理的狀況。

23提升操作風險計量水平

與市場風險和信用風險相比，操作風險具有突發性、不可預測性和分布不平衡性等特征。由于這些特征的存在，導致在計量操作風險過程中存在很大的挑戰。因此，在操作風險計量時，應重視技術方法創新，借鑒國外管理經驗，積極采納先進的操作風險管理方法，根據操作風險的內容建立準確的計量模型，實現操作風險的高效精準計量。

24規范商業銀行信息披露

應加強商業銀行的市場約束，規范銀行信息披露，商業銀行必須要在遵循事實真實性、準確性、完善性的原則上披露本銀行財務會計報告、各種風險管理狀況、公司治理情況、年度重大事項等內容。對于操作風險狀況的信息，銀行應從工作人員失誤、內部管理程序和信息系統的不完善，或外部事件造成的風險等方面進行披露，并對本行內部控制制度的合理性、有效性和完整性作出詳細說明和解釋。

參考文獻：

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