我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探析

黃玉閆++凱全麗

[摘要]文章分析了我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，從提高操作風(fēng)險(xiǎn)重視程度、建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、提升操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平、規(guī)范商業(yè)銀行信息披露四個方面對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了相關(guān)對策建議。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

[DOI]1013939/jcnkizgsc201621053

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)自商業(yè)銀行誕生開始就伴隨其左右，隨著我國金融全球化和商業(yè)銀行的改革創(chuàng)新發(fā)展，銀行風(fēng)險(xiǎn)也逐漸呈現(xiàn)出蔓延的趨勢。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，無論在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理方法，還是管理技術(shù)等方面都還存在很多問題，與西方發(fā)達(dá)國家先進(jìn)理念相比，也還有很大的差距，特別是在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理方面更為明顯。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是指由于商業(yè)銀行的交易系統(tǒng)不完善、人員管理不當(dāng)或失誤、控制缺失或其他一些人為的錯誤而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。迄今為止，對于操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，不同國家有不同的認(rèn)識和觀點(diǎn)，甚至同一國家不同銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和看法都不盡相同。然而，巴塞爾協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定位為“由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。

近年來，隨著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，操作風(fēng)險(xiǎn)事件的頻繁發(fā)生和資金損失數(shù)額的不斷上升，商業(yè)銀行也開始重視對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范，通過建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理制度，加大操作風(fēng)險(xiǎn)管理力度。但由于起步較晚，我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理經(jīng)驗(yàn)相對欠缺，操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率仍然很高。

1我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

11商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄

在一些商業(yè)銀行，部分高級管理層及員工對操作風(fēng)險(xiǎn)的概念認(rèn)識不到位，操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范范疇不是很明確，在銀行內(nèi)部沒有形成有效規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)文化。有些部門負(fù)責(zé)人對操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識不足，只重視事后管理，輕視事前防范管理工作；注重對個別案件的查辦處理，輕視全面監(jiān)測管理；甚至有些高級管理人員認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理是基層操作人員的管理工作，輕視領(lǐng)導(dǎo)決策高層對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

12商業(yè)銀行缺乏獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門

在發(fā)達(dá)國家，商業(yè)銀行的公司治理，必須要建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，并且還要設(shè)立專門協(xié)調(diào)和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行委員會來管理各種風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國商業(yè)銀行都建立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，但是對各種風(fēng)險(xiǎn)的管理大多由一個部門來完成，沒有設(shè)立專門的部門來管理操作風(fēng)險(xiǎn)，而且大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理者都是由銀行的高級管理人員或部門經(jīng)理組成，沒有形成相對的獨(dú)立性、相互監(jiān)督的作用。另外，商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理人員素質(zhì)欠缺，操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員經(jīng)驗(yàn)不足，無法形成高效的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，不能對各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行有效的識別、評估、防范和控制。

13操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后、缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的識別和計(jì)量是操作風(fēng)險(xiǎn)防范和監(jiān)督的前提和基礎(chǔ)，巴塞爾協(xié)議指出對操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法三種方法。目前，相比市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，部分商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測手段和計(jì)量方法還很不完善。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，問責(zé)制沒有完全落實(shí)，高科技電子信息管理手段落后于業(yè)務(wù)發(fā)展速度。由于商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)部門對基層管理職能缺乏了解和忽視，導(dǎo)致在新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)推廣過程中，只注重業(yè)務(wù)管理辦法的制定和操作流程的規(guī)范，沒有嚴(yán)格的會計(jì)核算手續(xù)，這種缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)直接帶來業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理相分離以及做業(yè)務(wù)時的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分不清。

14操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露不全面、不充分

目前，一些銀行主要以披露銀行財(cái)務(wù)信息為主，對本行經(jīng)營現(xiàn)狀、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理、銀行未來戰(zhàn)略目標(biāo)等非財(cái)務(wù)信息的披露相對較少。部分商業(yè)銀行出于利己的目的在向上級匯報(bào)自身存在的操作風(fēng)險(xiǎn)損失時，通常采取隱瞞部分真實(shí)情況，“大事化小、小事化了”，美化、弱化風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)及風(fēng)險(xiǎn)損失，這導(dǎo)致上級部門無法了解掌握真實(shí)情況，尤其是那些損失小，但性質(zhì)及影響惡劣的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

21提高操作風(fēng)險(xiǎn)重視程度

（1）建立自上而下的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。商業(yè)銀行必須對每個部門和崗位開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高銀行每一位工作人員的操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識，尤其要提高高層管理者對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識程度，視操作風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)同等重要。

（2）強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識。在全體員工中樹立風(fēng)險(xiǎn)無時無處不在的觀念，以及風(fēng)險(xiǎn)管理并非只是風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理人員要做的事情，人人要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，要讓所有員工認(rèn)識到自身崗位也存在風(fēng)險(xiǎn)。

（3）全面落實(shí)和執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度。保證風(fēng)險(xiǎn)管理制度全部落實(shí)到位，能夠得到有力執(zhí)行，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，強(qiáng)化制度執(zhí)行情況的審計(jì)，這樣才能第一時間知曉制度是否得以貫徹執(zhí)行的情況，并能夠得出制度本身的弊端和需要改進(jìn)之處。

（4）責(zé)任逐級落實(shí)，提升內(nèi)控制度管理水平。確保事后控制的反饋渠道暢通高效，落實(shí)制度執(zhí)行過程中的責(zé)任人制度，在制度執(zhí)行不到位時，追究相關(guān)責(zé)任人失職責(zé)任，以利于及時改進(jìn)制度。為提高內(nèi)控制度整體水平，要從各方面經(jīng)常性地評估內(nèi)控制度。

22建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，成立操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等專門管理部門來識別、評估、防范、控制各類風(fēng)險(xiǎn)并及時上報(bào)高級管理層。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理比較復(fù)雜，商業(yè)銀行管理者須加強(qiáng)與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等管理部門的溝通協(xié)調(diào)，及時分析內(nèi)外操作風(fēng)險(xiǎn)形式，根據(jù)本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好、內(nèi)部控制要求，建立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)包括以下內(nèi)容：有專門人員負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)商業(yè)銀行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法，制定具體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案，讓操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門全體人員參與各項(xiàng)控制措施的審批和實(shí)施，識別、評估本行操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)時監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并定期及時向部門領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理的狀況。

23提升操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平

與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性、不可預(yù)測性和分布不平衡性等特征。由于這些特征的存在，導(dǎo)致在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)過程中存在很大的挑戰(zhàn)。因此，在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量時，應(yīng)重視技術(shù)方法創(chuàng)新，借鑒國外管理經(jīng)驗(yàn)，積極采納先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法，根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容建立準(zhǔn)確的計(jì)量模型，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的高效精準(zhǔn)計(jì)量。

24規(guī)范商業(yè)銀行信息披露

應(yīng)加強(qiáng)商業(yè)銀行的市場約束，規(guī)范銀行信息披露，商業(yè)銀行必須要在遵循事實(shí)真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完善性的原則上披露本銀行財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、各種風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理情況、年度重大事項(xiàng)等內(nèi)容。對于操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，銀行應(yīng)從工作人員失誤、內(nèi)部管理程序和信息系統(tǒng)的不完善，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行披露，并對本行內(nèi)部控制制度的合理性、有效性和完整性作出詳細(xì)說明和解釋。

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