國有企業資金集中管理的利弊及應對措施

薛松森

[摘要]國有企業實行資金集中管理的機制，能夠很好地實現集中、統一管理，能夠提升企業的管理效率，但是，這種資金管理的模式也會造成一些弊端，需要加強預防。為此，文章專門研究國有企業實行資金集中管理的好處和弊端，并提出相應的應對措施，希望文章的觀點能夠為國有企業的發展提供參考。

[關鍵詞]國有企業；資金集中管理；利弊；應對措施

[DOI]1013939/jcnkizgsc201625047

國有企業在發展的過程中，既要注重發展的效率，又要注意提防資金出現問題，為此，許多國有企業開始使用資金集中管理的模式，認為這種模式是最佳的管理方法。但是，這種模式在發揮作用的同時，也具有一些弊端，導致企業的發展受到影響，為此，筆者結合自身多年的國企工作經驗，闡述使用資金集中管理的利弊，并找出解決問題的對策，以期為國有企業的發展提供良好的幫助。

1國有企業資金集中管理的利弊分析

11資金集中管理的有利之處

國有企業使用資金集中管理的方法，能夠為企業的發展提供足夠多的幫助，其有利之處主要表現在以下幾個方面。

111降低經營風險及財務管理成本

資金集中管理能夠將眾多分公司的資金呈現到企業管理層的面前，有利于企業管理層的監控，避免資金出現被盜用的問題，而且，通過集中管理的模式，能夠降低分公司管理的成本，減少分公司的財務人員數量，對于節省企業的開支也具有明顯的幫助。而且，有的國有企業涉及的行業非常多，通過集中管理，能夠有效降低財務管理的成本，其作用非常明顯。

112有利于控制融資風險

國有企業將眾多分公司的資金集中管理起來之后，使得國有企業的資金數量更多，規模更加可觀，在與銀行談判的過程中，能夠占據更有利的位置，從而降低融資的風險。另外，如果國有企業的信用等級非常高，會有效地爭取更多的合作伙伴，即使國有企業出現問題，也會通過足夠多的幫助來解決問題，企業融資工作會更加簡單。此外，通過資金集中管理的方法，能夠有效地提升企業運用資金的能力，為企業提供更多的決策依據，同時，還能使資金得到合理協調及調度，增加資金使用的安全性[1]。

113有利于減少集團融資成本

資金集中管理的模式能夠為企業的發展提供有效的融資渠道，當有的分公司出現資金緊張的問題時，企業可以為其籌集更多的資金，幫助這個分公司渡過難關，而且，通過銀行借款的方式，能夠有效地降低融資的成本，使得企業的調控能力更強，因此，這種資金管理的模式值得使用。

12資金集中管理存在的弊端

通過實際應用情況來看，使用資金集中管理的模式，具有以下弊端。

121資金的管理周期增加

國有企業在管理資金時，需要將分公司的賬目進行統計和整理，這一過程使用的時間較多，進而使得資金管理的周期增加，在銀行化和市場化的今天，如果資金管理的周期較長，將會降低企業的資金運作效率，容易讓企業失去更多的發展機會，由此可見，集中管理的周期問題應當引起重視。

122無法有效實現內部監控

國有企業中最容易出現資金濫用的問題，這是因為企業的領導既有領導層的身份，又具有行政身份，其權威較高，因此沒有部門或者人員敢于監控，當無法進行有效的監控時，企業的領導就會貪污或者盲目投資，使得企業的資金成為領導自己的資金，當出現這種問題之后，會影響企業的發展。

2國有企業資金集中管理的有效對策

21加強與商業銀行的合作，實現高效管理

目前，銀行業發展迅速，特別是在網絡資源的幫助下，資金管理的效率逐漸提高，國有企業要與商業銀行加強合作，通過合作能夠使銀行了解當前的企業融資情況，能夠及時發現企業的不良資金運作，能夠有效掌握企業資金的使用情況，便于對企業進行管理，避免資金濫用情況的出現。

22完善企業內部控制，降低管理風險

在管理企業資金的過程中，最重要的是降低資金的管理和使用風險，保障企業能夠平穩的發展，國有企業的管理難度一般比民營企業大，為此，應當建立完善的資金管理機制，降低資金管理的風險。主要的措施包括以下幾個方面：

一是要統一國有企業的財務管理制度，每個企業的財務管理制度可以存在不同，但是，要適合本企業的發展，要為企業的資金管理工作提供足夠多的幫助，讓企業的財務處理、審批程序更加規范，同時，要注意提高財務信息的真實性，避免財務管理人員從中作弊。此外，企業還要制定一些擔保、融資等制度，加強財務的預算和評估工作，通過這些制度來約束相應的資金管理行為，讓財務管理工作的執行力更強。

二是要加強資金管理的監控機制，在資金管理的全過程實施管控，從而降低資金管理的風險，降低企業的發展風險。該監控機制可以分為三個環節：第一個環節是事前風險管理，其主要是綜合分析國有企業的信貸資金使用的情況，了解使用的效率以及投放的風險，將資金的使用情況記錄在冊；第二個環節是事中風險管理，其主要是跟蹤國有企業的資金的使用過程，對企業的資金進行動態監控，及時發現資金的使用風險，并采取有效的措施降低資金的使用風險；第三個環節是事后風險管理，這一環節主要是總結資金的使用效率，加強企業內部貸款的風險評估，從而為以后的資金管理工作提供方便[2]。

23加強往來賬目管理，有效控制現金流量

國有企業在管理工作中，應當有效地管理內部往來賬目，加強現金流量的管理，通過這種管理工作，能夠掌握資金的使用情況，并保證管理工作能夠持續開展，在具體的工作中，要從以下幾個方面進行努力。

一是使用現金折扣的方式，提供更多的優惠，讓客戶盡快償還貸款項目，這樣能夠提升貸款的使用效率，避免企業出現壞賬的問題，同時，要使用更多便捷化的資金結算方式，使得資金的使用情況能夠準確地得到反映，企業可以使用網上管理的方式，例如網上支付管理、支票結算管理等，從而最大限度地提升管理的效率。

二是要在現金流量的管理工作中，加強企業實際經營狀況管理，增加資金管理的項目，準確反映資金的使用情況，政府在這一環節中，也要發揮出自身的作用，例如，制定穩健貨幣政策、增加貨幣的穩定程度、降低企業的管理風險。企業應當將自己的經營情況、發展狀況當作發展的依據，通過歷史數據來歸納和總結資金的管理情況，從而能夠有效地預測資金使用的風險。

三是要合理地劃分現金的性質，總結現金的使用項目，如果資金使用較多，應當將現金使用的具體情況反映到管理工作中，讓管理工作更加細化，一般國有企業的現金應當分為可變支出、半固定以及固定支出。企業的負債要具有一定的限度，不能超過企業的能力范圍，企業要將自己的精力放在重要的貸款回收環節中，組建能力較強的資產清欠隊伍，通過多種渠道、多個層次的工作，提升自己的貸款收回效率，避免壞賬問題的發生，提升管理的效率，減少周期的浪費，為企業的發展提供幫助[3]。

綜上所述，在國有企業的資金管理工作中，通過集中管理的模式，能夠有效地降低資金管理的成本，降低融資的風險和成本，但是，其缺點也比較明顯，資金管理的周期延長，資金的內部監控無法實現，為此，要使用合理的方式，避免集中管理工作中的問題，提升集中管理的優勢作用，使這種管理模式更好地為企業服務，增強國有企業的競爭力。

參考文獻：

[1]柯金盈淺談集團如何進行財務公司模式的資金集中管理方案設計[J].財經界，2013（2）：136-138

[2]提曉慰國有控股集團公司資金集中管理系統構建與結算中心模式的問題及對策[J].天津市財貿管理干部學院學報，2011，13（4）：35-37

[3]載國華外部因素制約下國有建筑企業集團資金集中管理的新思考[J].財務與會計，2012（5）：16-17