公司制企業的法人治理結構研究

肖剛

公司制企業的法人治理結構研究

肖剛

摘要：在1991年的黨的十五屆四中全會上，我黨對公司制企業的法人治理結構就有明確的說法，表明了公司法人治理結構在公司制中的核心地位，同時傳遞出了各管理層相互制約并協調運作的觀點。企業作為法人，是一種經濟組織體，它的運行需要有與之相適應的體制和結構，法人治理結構就是因此而存在的。探討關于公司制企業法人治理結構的幾個問題及如何保證其良好運作，是一項重要的工作。

關鍵詞：公司制企業；法人治理結構；問題；對策

一、引言

公司制企業的法人治理結構是經歷過長期的嘗試而不斷發展而成的，在這個過程中，法人治理結構在各個國家呈現出不同的模式，例如英美模式和德日模式等。但由于各國自身經濟和國際大環境變化，公司制企業的法人治理結構的基本環節越發趨同，這種趨同性已經跳出了各國歷史的差異、文化的差異、意識性形態的分歧、政治上的矛盾而存在。如今的公司制企業的法人治理結構已經成為了管理現代企業，使其適應現代市場經濟客觀規律，最終達成盈利目的的人類智慧結晶。我國的現代企業在搭建基本框架時，應遵守現代市場經濟發展的客觀規律，以現代企業制度的要求和公司治理的原則建立規范的法人治理結構，形成企業管理層權力的相互制約，最大程度發揮法人治理的作用，搭建管理科學、運作協調、發展和諧的企業平臺。

二、探討公司制企業法人治理結構的幾個問題

（一）關于如何設立董事長與總經理的問題

董事長與總經理究竟是由一個人擔任，還是由兩者分任，這是公司制企業法人治理結構中一個無法回避的問題。如果董事長與總經理都由一人擔當，這一位任職者就既是公司的發展藍圖的規劃者，同時也是制定戰略的決策者以及決策的執行者。一方面，企業由于各項權力集中于一人，客觀上能減少董事長與總經理之間不必要的矛盾，提高工作效率，同時企業的各類信息只需要匯總到一人那里，提高了信息的真實性和準確性，有效避免了信息失真，減少了信息的重復傳播，有助于增強企業的政策執行力，保證政策實施的統一。而另一方面，企業的決策權和執行權合一，使得兩種權力之間缺乏必要的牽制和監督，容易造成決策的失誤以至于給企業帶來巨大的損失。同時因為沒有監督機制，很難對這位身兼兩職的任職者行為進行監督。綜上，對于規模較小、結構相對簡單的中小型公司，特別是創業公司和民營企業，為了提高企業內部效率，只要注意做好相應的監督，董事長與總經理由同一人擔任也是可以的。

對于規模較大的公司，相比較來說，董事長、總經理之間分開任職比較好。兩者分開任職的好處就是制約和分離了企業的決策權和執行權，只要協調好兩者關系，加強信息溝通和人際協調，就能使得企業在這種良好的關系中進行正常的經營活動，最終達到經營目標。

（二）關于如何認清黨組織在在公司制企業中的地位問題

按理來說，企業是一種經濟組織，黨組織是一種政治組織，兩者關系并不大。但是由于我國社會主義國家的國家性質，現代企業制度領導體制的基本框架應是企業黨組織發揮政治核心作用，股東大會是企業最高權利機構，董事會是企業經營決策中心，總經理是企業生產經營指揮中心，職工代表大會、工會、監事會按照各自章程履行民主管理和監督職能。有一種觀點認為，公司制企業是一種經濟組織，不應該在其中設立黨組織。這種觀點企圖用企業的經濟性質否認黨組織在企業中的地位。在我國的國有企業和國有控股企業中，設立黨組織是十分有必要的，只有充分發揮企業黨組織的政治核心作用，才能推動和促進了企業的改革和發展，把握企業發展的大方向。但是，在公司制企業中，黨組織并不是“領導”，不能直接指揮企業的經營活動。黨組織主要做的有兩點：一是推動黨員干部進入企業高層，使其在高層管理中貫徹黨的政策方針。二是對全體黨員進行黨的教育，使其發揮黨員的模范帶頭作用，主動團結員工，提高企業的凝聚力，同時作為黨的傳播者深入到基層群眾中去。

（三）關于職代會、工會如何參與治理的問題

職代會是職工代表大會的簡稱，是企業實施民主管理的方式，是職工充分發揚民主、行使對企業監督權力的一種手段。企業召開職工代表大會，在會議上由企業領導人作工作報告，包括匯報生產經營管理情況、存在的問題及改進措施、企業發展計劃等相關方面的內容，由企業行政有關負責人作專題議案的報告，由工會主席及職工代表大會專門小組負責人就上次職工代表大會決議落實情況、職工代表提案處理情況、集體合同執行情況等向大會作報告。職工通過職代會能詳細了解企業的經營情況、管理情況、未來發展情況，同時能有效監督各領導、職能部門的工作情況，從而達到職工參與企業治理的目的。

而工會是工人階級的群眾組織，代表著工人和員工的利益，通常來說，工會都是為維護工人合法權益而存在的。企業必須讓職工的聲音通過工會傳遞出來，使職工有平臺、有途徑為企業的發展獻言獻策。

三、保證公司制企業法人治理結構的良好運作的思路

（一）合理處理董事長、總經理兩者之間的關系，內部監督與外部監督雙措并舉

當權力不在籠子里的時候是十分容易滋生腐敗的，若沒有相應的監督，這種腐敗的可能性將大大地加強。因此，在我國公司制企業法人治理結構的設計中，應借鑒中國法家分權制衡理論，形成董事長、總經理兩者權力的制約，董事長作為董事會的合法代表，有獨立行使監督經理層的權力，這樣就可以保證了董事長和總經理相互制約、相互監督，一定程度上也保證了獨立董事的權力對于遏制“內部人”控制現象也有積極的作用。

除此之外，企業必須建立對董事長、總經理等高層管理人員的監督機制，這種監督機制可以通過內部監督和外部監督共同建立。內部監督對象可由內部職工代表、債權人代表等擔任，外部監督可引進與企業沒有利益聯系的外部監事。

（二）深刻把握黨組織在公司制企業中的地位，加強職工的民主管理作用

黨組織在公司制企業中主要有以下幾個作用：一是在企業中貫徹黨和國家方針政策，促進企業管理者遵紀守法，并參與企業的重大問題決策，把握企業發展的正確政治方向。二是走人民群眾路線，通過全心全意依靠職工群眾，領導和支持工會、共青團開展活動，傳遞社會主義核心價值觀，建設具有較高政治覺悟的職工隊伍。三是維護群眾利益，對公司進行民主監督。但是，在現在的公司制企業中，黨組織的政治核心地位并未能較好地體現，例如在一些企業中出現一人身兼董事長、總經理、黨委書記三職的情況，黨組織在這種權力過分集中的情況下未能發揮其作用。因此，在公司制企業法人治理結構中，企業黨組織必須保證自身相對獨立的權力，通過嚴格按照黨的章程履行職責，努力找到實現自身價值的途徑，在企業治理中發揮應有效用。

加強職工的民主管理作用，使職工參與到企業治理中去，必須通過工會和職代會。我國的《公司法》有這樣的規定，在兩個以上的國有企業或者兩個以上的國有投資主體設立的有限責任公司里，職工民主選舉產生董事會中的職工代表，在公司中應當有公司職工代表是董事會成員，以上規定是職工民主管理作用的體現。職工是企業效益的生產者，是工作在企業經營生活第一線的人，職工的經驗和技術是企業的寶貴財富，也是企業制定決策的信息來源。在公司制企業中，工會和職代會就是職工參與到企業治理中的途徑，職工通過工會、職代會表達他們的訴求，維護合法權益，同時對企業進行民主監督，防止管理人員腐敗的產生，這使職工和企業在雙向信息交流中共同發展。

（三）針對企業實際情況，開展公司制企業法人治理的宣傳活動

隨著公司制企業法人治理工作不斷深入，很多企業已經建立相對完善的法人治理結構，但是究竟什么是法人治理結構，企業內部從管理人員到基層員工認識的還是不夠深入。因此，針對此種情況，企業應根據實際情況開展更多公司制法人治理的宣傳活動，將企業法人治理的知識通過形式多樣的培訓活動推廣開來。在企業內部，通過樹立法人治理工作意識，強化員工、特別是企業管理者對自身職權的認識，使企業內部形成學以致用的法人治理工作氛圍，將企業法人治理宣傳落到實處。就上海煙草集團普陀煙草糖酒有限公司的問卷調查結果就能說明這個問題，在開展法人治理工作宣傳之前，公司就“你能說出任意幾個公司董事和監事的姓名嗎？”、“公司董事會一般在什么時候召開？”等企業董事會基本情況的了解程度做調查，結果是分別為中層干部了解程度為42%、一般管理人員了解程度較低為24%、門店員工僅為15%，2013年宣傳之后的調查顯示、“干部89%、一般管理人員81%、門店員工74%”?？梢钥吹剑诠拘麄鞣ㄈ酥卫碇R后，職工參與企業治理的民主意識和積極性都提高了。與此同時，對企業凝聚力的提升，職工對企業的歸屬感的建立都有極大的幫助。

四、小結

公司制企業的法人治理結構是一個較為復雜的問題，法人治理結構是一種提高企業經營效率的關鍵結構，將這種結構研究透徹并積極實施，能有效促進公司制企業達到經營目標?，F代公司制企業除了需要公司制企業法人治理結構良好運作的思路外，同樣也需要法律法規和整個經濟大環境的支持，以保證自身的可持續發展。

參考文獻：

［1］陳維新.商業公司法人治理結構初探［J］.上海商業，2013，12:57-58.

作者單位：（新疆賽里木現代農業股份有限公司霍熱分公司）