貨物貿易跨區域外匯監管風險點及方法研究
——以新疆地區異地企業外匯業務辦理為例

中國人民銀行克拉瑪依市中心支行 孫玉偉

貨物貿易跨區域外匯監管風險點及方法研究
——以新疆地區異地企業外匯業務辦理為例

中國人民銀行克拉瑪依市中心支行 孫玉偉

隨著企業異地外匯賬戶開立政策的逐步放開，企業跨區域辦理貨物貿易收付匯現象逐年增長，銀行和企業已突破屬地原則開展市場化運營，企業通過異地銀行辦理外匯收支，銀行為異地企業辦理外匯收支已成為新常態，新的外匯業務監管風險也隨之出現。本著屬地管理的原則，企業所屬地外匯局難以對異地業務開展真實性核查，難以確認企業行為是否違規或是違規確認多數靠企業自證。經辦銀行所屬地外匯局則往往忽視異地企業的本地業務監管，因而企業跨地區外匯業務極易成為監管盲點。

貨物貿易 跨區域 外匯 風險 監管

1　當前新疆異地企業本地業務辦理的基本情況

根據跨境資金流動監測與分析系統、國際收支涉外收付款統計系統、貨物貿易外匯監測系統、外匯賬戶管理系統等全面統計，2015年度新疆轄區已有近數百家異地企業在新疆轄內銀行機構發生貿易外匯收支業務，企業主體所在地涉及北京、上海、福建、廣東、浙江、江蘇等20余個省、市和自治區，外匯業務辦理金額累計達到幾十億美元，占全疆貨物貿易項下外匯收支總額近四成，其中：異地企業貨物貿易項下收入44.73億美元，占全疆貨物貿易收入總數的46.05%；異地企業貨物貿易項下支出3.62億美元，占全疆貨物貿易支出總數的13.18%。從近年來的統計情況看，受外匯管理簡政放權、轄區法人銀行機構外匯業務拓展、企業跨區域經營等多重因素共同作用和影響，新疆轄區異地企業在本地外匯業務辦理呈逐年上升的態勢。

2　目前影響貨物貿易跨區域監管較難推進的現狀分析

貨物貿易外匯管理改革后，取消了以往根據企業報關單進行逐筆核銷的核查制度，以“總量核查、動態監測、分類管理”為主的新型監管機制在大幅降低企業腳底成本的同時，進一步提升了外匯管理的主動性、靈活性和針對性。但隨著外匯業務不斷發展，企業以進一步降低經營成本、爭取享受其他地區特殊優惠政策為目的，在此背景下，企業異地開戶數量隨之出現大幅上升。但值得關注的是，當前外匯局仍普遍奉行對所在地企業主體監管的理念，跨區域聯合、協調監管由于缺乏有效的體制和機制支撐而相對薄弱，已無法與現行的外匯業務發展情況完全相匹配，外匯局貨物貿易跨區域監管理念亟待轉變。

3　現行貨物貿易跨區域監管存在的風險隱患

3.1 銀行落實“展業三原則”真實性審核過程一定程度上流于形式，業務風險隱患較難把控

隨著外匯管理改革關于簡政放權工作理念的深入推進，外匯管理相關真實性審核義務相繼下放至銀行機構，其作為國家外匯管理政策傳導與執行樞紐地位日益突出，角色也逐步由單一的單證審核上升到集了解客戶與業務、盡職審查等為一體的責任主體，這其中很重要的一項便是“了解客戶”。但在實際監管過程中發現，目前銀行多是按照政策法規簡單辦理業務，對單據的審核流于形式。以“照本宣科”的心態對相關單證僅進行了表面化的審核，對審核是否深入全面，業務是否存在風險隱患等問題的關注度并不高。本地企業較易將“展業三原則”落至實處，但對異地企業來說，銀行在為其辦理業務時，受時間成本、腳底成本、考核壓力等多方因素影響，很多時候僅停留在表面的單證審核，對客戶的真實性審核往往落實不力，業務風險隱患較難把控。

3.2 外匯監管部門非現場監管環節存在監管盲區，違法違規行為易隨之滋生

3.2.1 貨物貿易監管系統層面存在的監管盲區

2012年8月1日貨物貿易外匯管理改革正式啟動后，“貨物貿易外匯監測系統”(以下簡稱“貨貿系統”)的上線對貨物貿易外匯管理方式的轉變發揮了極其重要的支撐作用，但作為目前貨物貿易方面的主要監測系統，其監管架構原則卻是以屬地管理為原則，從系統現行功能看，目前仍只能采集到本地企業辦理的相關外匯業務數據，對異地企業在本地銀行的相關違規行為系統無法進行有效監測預警，致使相關外匯業務監管存在一定的盲區。

3.2.2 業務辦理層面存在的監管盲區

一是異地企業在經辦銀行辦理貨物貿易外匯收支業務后，其所屬外匯局理應對業務辦理情況進行核查監管，但受限于屬地管理原則，即便經辦銀行所辦業務涉嫌違規，異地企業所屬外匯局也無法及時發現并對其開展相應的核查處理，導致諸如此類的不合規數據長時間游離于外匯監管視線之外，易滋生違法違規行為。

二是跨區域轉口貿易難以查證交易真實性。轉口貿易作為一種特殊的外貿方式，境內企業僅作為中轉方，只負責從境外買方收取貨款并支付給境外賣方。如果異地企業利用轉口貿易進行相關違規操作則更加具有隱蔽性，增加具體經辦銀行機構真實性審核的難度，從而在無形中放大了銀行機構的經營風險。企業在本地銀行辦理相關外匯業務后，本地外匯局也很難聯系相關企業負責人，無法對具體的收付匯資金開展有效地跟蹤監管，查證交易真實性的難度大大增加。

3.3 對異地銀行、異地企業現場檢查難，導致外匯局在實施主體監管時存在困難

難點一：本地企業跨區域辦理業務存在調查取證難的困境。按照外匯業務屬地管理原則，本地企業管理歸主體所在地外匯局，隨著經濟金融快速發展和合作方式的創新性和多樣化，企業跨區域辦理業務的情況已變得十分普遍，而對經辦銀行的現場核查，是核查企業貨物貿易外匯收支的重要環節，也是判斷貿易真實性以及是否違規的重要依據。但由于企業異地辦理外匯業務其相關業務單據一般都留存在異地銀行機構，企業屬地外匯局對異地業務辦理銀行機構無管轄權，不能直接開展相關外匯現場核查，只能憑借企業提交的相關材料，存在一定程度的監管隱患。

難點二：外匯局對異地企業現場核查存在困難。目前，異地企業在新疆地區辦理外匯業務的情況較為普遍，但受時間、空間、人員、經費等因素制約，對所轄銀行機構為異地企業辦理貿易收付匯業務存在涉嫌違規嫌疑的情況，難以有效開展現場核查及相關管理，一般都是向企業所屬地外匯局發協助調查函。假使企業有意識利用這點在異地轉移開戶，便容易發生兩頭都不管的現象，尤其是目前還存在企業在A地，所屬外匯局在B地，經辦銀行在C地的情況存在，在很大程度上加大了外匯管理部門的核查難度。

4　政策建議

4.1 積極轉變思維方式，樹立更適應形勢變化的跨區域外匯監管理念

隨著外匯管理簡政放權進一步實施，經濟金融的不斷發展變化，現行貨物貿易外匯管理工作應充分依據目前外匯業務發展實際，積極主動作為，切實轉變以往思維定勢，不斷更新外匯管理工作理念，將所屬地監管理念向跨區域聯合外匯監管理念逐步轉變。給予本地企業和本地銀行機構同等程度的關注度，拋開以現有貨貿系統自動預警模塊為主的傳統監管方式，主動設立相關預警監測指標，進一步加強主動性核查，以此來全面提升監管效力。

4.2 建議打破現行外匯業務主體屬地管理原則，擴大屬地管理外延

建議在現有基礎上增加企業所屬地外匯局對異地銀行辦理所屬地企業業務及銀行屬地外匯局對異地企業在本地銀行辦理業務的監管權限。如企業屬地外匯局可直接對異地銀行發出核查通知書，要求銀行就屬地企業辦理的業務提交相關資料。相應的，從銀行監管角度，銀行屬地外匯局可直接對在本地銀行辦理業務的企業發出核查通知書，要求企業提交異地銀行辦理業務相關資料等。對拒不配合的，可直接依照企業拒不配合移交至其所屬地外匯局進行分類管理及相應處理，以此來全面提升異地監管的威懾力及實效。

4.3 完善改進相關外匯應用系統，提高跨區域監管效率

一是可參照新版個人外匯業務監測系統，對現有的貨物貿易外匯監測系統進行升級，例如企業被列入重點核查企業后，其所屬外匯局可將其辦理的異地業務推送給異地外匯局，由異地外匯局開展核查并反饋結論，從而形成不同區域外匯局之間的協調配合，提高跨區域監管工作效率；二是建議新增本地銀行為異地企業辦理業務查詢及違規行為預警模塊，從而實現對違規行為做到及時、有效監測。

4.4 堅持主體與屬地并重原則，強化異地企業在本地銀行的業務監管

現行貨物貿易主體監管注重企業主體的屬地管理，往往通過企業所屬地外匯局關注企業異地業務辦理情況，監管力度明顯不足；對銀行機構的屬地管理中，銀行所屬地外匯局也往往只將本地企業在本地銀行及異地銀行業務辦理情況作為關注重點，對異地企業在本地銀行業務辦理情況重視不足，某種程度上對銀行審核重點產生導向作用，從而出現對異地企業盡職審查相較寬松的現象。因此，建議實施均衡管理原則，將主體監管與屬地管理在現有基礎上同時進行進一步的強化，尤其對異地企業在本地銀行業務情況更要切實加強監管，防止出現監管盲區和監管風險。

［1］ 李詩洋.危機下如何加強我國外匯監管［J］.國際融資，2009（05）.

［2］ 張瀛，羅禎.國際外匯市場頭寸管理經驗對完善我國外匯管理制度的借鑒［J］.上海金融，2013（05）.

［3］ 王新霞，郭文峰.宏觀審慎視角下的外匯監管框架探索［J］.現代經濟信息，2015（24）.

F830.92

A

2096-0298（2016）09（a）-083-02

孫玉偉(1974-)，男，漢族，新疆維吾爾自治區呼圖壁縣人，中級經濟師，中國人民銀行克拉瑪依市中心支行外匯管理科科長，經濟學學士，主要從事經濟金融方面的研究。