中小企業(yè)年金集合計(jì)劃管理的困境與破局

方鐘　江天緣　魏巍　劉恒　魏杜娟

摘要：近年來(lái)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)不能滿足退休職工的生活需要。大力發(fā)展企業(yè)年金作為緩解社保負(fù)擔(dān)的手段，黨的十八屆三中全會(huì)提出：“加快發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)，構(gòu)建多層次社會(huì)保障體系?！比欢?，廣大中小企業(yè)建立企業(yè)年金工作推進(jìn)嚴(yán)重滯后。本文將就其中問(wèn)題，尤其是加入年金集合計(jì)劃存在的困境與如何破局做簡(jiǎn)要論述。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 年金集合計(jì)劃管理 困境 破局

一、我國(guó)企業(yè)年金基本情況

1.企業(yè)年金現(xiàn)狀

2013年以來(lái)，監(jiān)管部門相繼出臺(tái)了一系列政策，針對(duì)擴(kuò)大投資范圍、企業(yè)年金稅收遞延等問(wèn)題進(jìn)行了創(chuàng)新，企業(yè)年金市場(chǎng)迎來(lái)了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。截止2015年三季度末，全國(guó)共有75152家企業(yè)建立了企業(yè)年金，參加職工人數(shù)2314.23萬(wàn)人，積累基金9007.63億元，同比增長(zhǎng)4.13%、4.69%、27%。2014年全國(guó)企業(yè)年金加權(quán)收益率9.3%，2015年截至三季度末實(shí)現(xiàn)當(dāng)年加權(quán)收益率已達(dá)6.5%。

2.企業(yè)年金管理模式

我國(guó)企業(yè)年金管理現(xiàn)分為單一計(jì)劃（包括理事會(huì)管理和法人受托）及集合計(jì)劃兩種模式。目前我國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)90%以上的規(guī)模都來(lái)自大型國(guó)有企業(yè)，集中在電力、煤炭、鋼鐵、鐵路、石油、煙草等行業(yè)，由于上述企業(yè)職工人數(shù)多、基金規(guī)模大，多采用理事會(huì)自行管理或法人專項(xiàng)受托的單一計(jì)劃，廣大中小企業(yè)則普遍加入集合計(jì)劃。2015年三季度末，全國(guó)企業(yè)年金單一計(jì)劃1356個(gè)，較上年增長(zhǎng)4.7%；單一計(jì)劃52個(gè)，與上年數(shù)持平。

二、中小企業(yè)企業(yè)年金加入集合計(jì)……