金蝶EAS在財務報表中的運用

尚培

金蝶EAS在財務報表中的運用

尚培

金蝶EAS是適用于資本管控、戰略管控及運營管控型集團企業的ERP軟件。本文從財務實際運用的角度出發，總結了金蝶EAS財務管理軟件V7.5.0在編制企業財務報表過程中出現的一些典型問題和解決方法。

金蝶EAS；集團型；財務報表；合并報表；運用

隨著企業規?；⒓瘓F化的推進以及股份上市，大型企業集團的經營管理模式從分散經營向集中管控轉變，財務管理水平的高低直接影響著企業的縱深發展，集團管控對財務信息的對稱與資源共享提出了更高的要求，集團企業財務管理的信息化建設也愈顯迫切。筆者所在單位啟用了金蝶EAS V7.5.0集團型財務管理軟件，本人也經歷了新財務系統從初始化到試運行再到正常運轉的全部過程，在實際工作中總結了一些步驟、問題、方法和體悟，希望對使用金蝶EAS財務管理軟件的用戶有所幫助。

一、金蝶EAS在普通財務報表中的運用

1.原理及流程

報表管理系統與總賬系統集成應用，使用Acct、AcctCash、AGE、AcctAC等取數公式從總賬系統自動取數計算生成個別報表，經勾稽關系檢查后審批上報給上級單位，上級單位對個別報表進行匯總。

2.具體操作方法

（3）審核上報。依次點擊各項報表“數據”菜單下“勾稽關系檢查”、“項目差異檢查”、“全部檢查”審核報表差錯通過后，相關權限人方可通過報表制作界面上方“業務”菜單下“審批”和“批量上報”向上級單位報送報表。

（4）報表接收。上級單位或區域對下屬子報表進行匯總前要先進行報表接收，在主界面選擇戰略管理—合并報表—報表接收進入后可看到各子報表的三種當前狀態：未編制、編制中、提交，只有提交狀態的報表才可接收，選中報表點擊工具欄中即可，對于不合格的報表可使用將其退回。

（5）報表匯總。首先在“合并報表”里單擊合并范圍—合并范圍選擇，進入“合并范圍選擇”界面，分別在＜合并范圍＞、＜合并單元＞、＜報表日期＞、＜報表周期＞右邊按鈕中選擇所需內容后單擊【確定】系統自動提示信息：“合并范圍已改變，是否關閉所有業務窗體？”，確定即可。其次在合并報表里選擇報表匯總，在窗口中選擇對應的合并單元進入匯總報表界面，單擊進入新增窗口，選中相應匯總報表模板保存。最后對匯總報表進行計算當前頁、審核、上報。

3.問題與解決辦法

在計算生成利潤表、期間費用表時會出現本期發生數、本年累計數金額和科目余額表不一致的情況，主要體現在收入和費用，這是由于金蝶EAS的報表和科目余額表取數口徑不同?？颇坑囝~表本期發生額、本年累計數借方貸方分別匯總，期間費用表中的費用項目提取科目余額表借方發生數，而利潤表的本期發生數、本年累計數是科目余額取數，當有發生費用紅沖記入貸方科目、收入減項記入借方科目時，科目余額表與利潤表項目會產生差異，而這在期末結轉損益時不會有異常提示。這就要求用戶規范日常會計核算，標準化會計分錄，費用紅沖項記借方負數，收入減項記貸方負數，正確反映經濟事項發生額。

現金流量表的數據異常可通過財務會計—總賬—現金流量—現金流量查詢進入查詢界面，選擇按憑證查詢的方式來檢查原始憑證庫存現金、銀行存款科目的現金流量指向是否出現錯誤，此修改不受結賬影響。

二、金蝶EAS在合并會計報表中的運用

1.原理及流程

合并會計報表以母公司和其全部子公司形成的企業集團為一個會計主體，以母公司和子公司個別會計報表為基礎由母公司編制綜合反映企業集團整體財務狀況、經營成果的報表。其本質是站在集團公司的角度，內部交易不能確認損益，需通過編制合并報表把內部交易的影響抵消。合并流程如下：①將母子公司單獨財務報表列于合并工作底稿中②編制抵銷及調整分錄③計算合并財務報表各項目的合并金額④填列合并財務報表。

2.具體操作方法

（1）報表接收。進入報表接收界面接收每個財務實體組織使用集團下發模板分別填報的各項上報報表。

（2）合并范圍選擇。在匯總報表及合并報表前必須先選擇相應的合并范圍、合并單元，否則無法進行相關操作，具體步驟同普通報表。

（5）自動抵銷分錄。通過合并報表—抵銷業務—抵銷分錄序時簿進入抵銷分錄類型選擇界面，單擊，依次勾選“內部往來抵銷”、“內部交易抵銷”、“投資權益抵銷”生成抵銷分錄，并可對分錄進行修改、刪除、審批與反審批的操作。也可使用“手工錄入抵銷分錄”功能調用常用抵銷模板手工生成抵銷分錄。

（6）合并處理。打開合并報表—合并處理—工作底稿，單擊工具欄中進入“工作底稿”界面，計算、保存底稿后選擇合并處理—合并報表，新增、保存最后的合并報表，報表計算完成之后，在“工具”下進行報表的審批、上報。上報后的合并報表再由集團總部接收，再次進行合并抵銷處理。

（7）結轉下年年初數。在年度最后一期（月報12期），進入合并處理—結轉下年年初數可將當前期報表項目的期末余額結轉到下一年的年初數。

3.問題與解決辦法

在抵銷業務中，只有審核確認的核對記錄才允許生成抵銷分錄，對于尚未生成抵銷分錄的內部往來（交易）核對數據允許反審核，只允許原審核人進行反確認操作。在抵銷分錄序時簿中，生成的往來抵銷分錄可以修改項目名稱，內部交易抵銷分錄不允許修改，經過審批的抵銷分錄方能生成合并底稿。

初次使用合并報表功能所得出的合并報表沒有年初數據，需要進行維護。在結轉下年年初數界面，點擊按鈕可進行年初數據維護，根據合并報表各項目對應選擇“項目編碼”、“幣別”，分別在借方或貸方處錄入合并報表的初始數據，保存即可，下次使用合并報表功能編制合并報表時則由系統自動填列年初數據。

三、結語

根據筆者的體會，金蝶EAS財務系統不同于傳統的財務軟件，用技術推動財務創新。其整體思想是將集團財務管控與網絡化結合起來構建企業財務管理的互聯網生態，通過集團統一或分級控制系統參數和基礎數據，實現集團集權管理和分權管理的靈活應用。它通過搭建集團組織平臺，建立網絡化的集團財務數據中心，任意層級的人員通過跨組織查詢，在其職責權限內可以看到相應的財務信息。集團通過母子公司統一的科目、財務核算體系、報表和合并報表系統，構建一體化財務管控體系，及時掌握成員單位的財務狀況統一管理；通過報表、賬薄、憑證實現集團管理信息的可審計、可追蹤，使得財務管理變得透明化。

（作者單位：河南省鄭州市新華書店有限公司財務部）