民商法中信托制度行為的理論與實踐研究

金焱

摘 要：近幾年，隨著現代人財產理念不斷改變，信托制度也被廣泛應用于一些民事活動和商事活動中，與民法、商法結合更好服務于大眾。基于此，本文將探討信托制度在民事、商事中的應用，及不足之處和建議。

關鍵詞：民商法；信托制度；理論研究

信托制度最早起源于英國，教徒在去世后將生前私有土地捐贈與教會，以此繼續追隨信仰。然而隨著越來越多教徒捐贈，當時貴族擔心土地大量流失，便下令禁止捐贈土地。教徒在這種情況下便發明了USE模式，既將土地轉于他人接管，但是接受人需將土地帶來的收益提供給教會一部分。教徒運用這種模式繼續守護著教會利益，這也就是最早的信托制度。這個故事充分體現了信托制度特有的靈活性與便利性，而正是這些優點使信托制度隨時代變遷逐漸被完善，并更好為大眾服務。

一、信托制度的演變與必要性

（一）信托制度演變

1.民事信托

隨著USE模式在教會事件中的奏效，當時一些平民也通過這種辦法逃避貴族對其土地的強制征收，通過USE模式，在沒有合格繼承人情況下，土地接收人仍可以為土地擁有者的親屬繼續提供土地方面收益。這種委托人為了規避貴族對其土地所有權所施加的強制干涉，而將土地財產轉給自己相信的受托人的模式逐漸流行形成了最早的民事信托概念與制度。這種概念核心理念為，委托人財產以另一種形式被保管也就是所謂信托財產，而這一概念也廣泛應用于遺囑執行、遺產管理、投資顧問等服務行業，而受托人也從最早的旁系親屬變為其最信任的親朋好友及一些聲望較高的財產專家。

2.商事信托

隨著民事信托制度在英國廣泛運用，其他一些國家也將這種靈活性較高的制度移植到自己法律體系中。其中移植最成功的是美國，并在十八世紀由政府特許成立了第一家信托公司，接受一些與遺產、契約有關的資產業務。該機構從業人員也趨于專業化，使原先土地類信托財產演變為契約、債券、權利、莊園等多種資產形態。這種以信托資產為核心，委托人與受托人間信用為基礎，“以權利主體和利益主體相分離為特點”的經濟活動也就逐漸演變為商事信托。

我國在發展途中看到信托制度所帶來便利，并在建國初期設立了“信托部”這一崗位，其業務包括倉庫、房地產、運輸、保管和其他代理業務，并在2001年隨著“一法兩規”頒布，標志著信托法律體系初步建成。使我國在金融行業和民事辦理中也可以利用信托制度保護人民財產與權益[1]。

（二）信托制度的特點

1.信托財產獨立性

信托財產成立后，信托財產當即就從委托人名下去除出來，并轉入受托人名下。但受托人與信托財產也只是代為管理關系，信托財產所帶來的收益并不為受托人所有，受托人也不得將自身財產與信托財產混肴不清。信托財產有指定受益人，其帶來利益由受益人所有，但并不是受益人財產之一。受益人僅僅享受收益權。各國法律部門在受理信托財產類文件時，都設立了嚴密的監控體系，確保委托人、受托人、受益人利益都不被損害。這也衍生出信托財產的附屬特性，有限性。既在信托時間結束后，受托人在依法并無違背信托原則情況下，雖然沒有為信托財產帶來利益，或是對信托財產造成部分損失，也不用以其個人財產為其負責，確保了受托人利益。

2.所有權與利益相分離

如果說信托資產獨立性是信托制度外在表現形式，所有權與利益相分離則是信托制度的主要理念。這項理念很好展示了信托制度的靈活性與便利性。信托財產在設立后，受托人就會接受財產所有權，并對財產進行管理。也就是說，受托人如真正所有人一樣與第三方進行交易。但是所賺利益并不為受托人所有，而是受益人享有。這項特性非常符合現代經濟社會與人們價值取向。很多銀行及保險公司也增開信托公司利用這財產利益與財產歸屬分離這一特點替委托人安排管理財產[2]。

二、信托制度在民事與商事中應用

（一）民事信托與商事信托區別

由于商事信托由民事信托演變而來，在運用時一些人也會將其搞混，接下來將簡單介紹一下兩者區別。

信托制度除了擁有上述兩個特性與附屬特性外，在民事信托中還有受托人無償性這一特性。由于最初USE模式下委托人在受托人選擇上一般會選擇自己及其信任之人，因此信托制度下的受托人往往是一些德高望重之人，這些人也視此為榮譽，并不會以信托財產來為自身謀取利益[3]。

而商事信托制度則對此做出一些改變。商事信托具有以下四個特點：①受托有償性；②受托人專業化；③信托當事人復數化；④信托財產份額化。這些特點都體現出了商事信托的盈利性質，也是對原有信托制度進行了升級，增加了其利益化與價值化。如受托人專業化，這在無形中提高了信托財產價值，也為受益人帶來增加了利益收入。與受托有償性相配合，達到雙贏局面。

（二）信托法在民事商事中應用

民事中應用：信托制度在民事運用中涉及種類繁多，以下將簡單介紹幾種：

1.遺囑信托

這是一種常見民事信托種類，依據我國《繼承法》規定，我國公民可以以立遺囑方式選擇遺產執行人，并規定執行人可代替公民管理遺產，處分遺產，或是進行討債、償債等法律行為[4]。這之中公民即為委托人，其指定遺產執行人為受托人，委托人在遺囑中指定收益第三方為受益者。通過信托形式，妥善解決財產繼承問題，合理分配與清算遺產，并在財產數額較大情況下規避相關財產稅。

2.保護信托及自由裁量信托

這點主要在國外運用較多，其中自由裁量這一規定靈活性強具有人性化。該項信托制度主要是針對一些具有不良嗜好子女，例如吸毒、嗜賭，這類子女很可能因為不良嗜好揮霍無度，大量浪費財產，這對父母與子女雙方都是無益的。父母可設立保護信托，指定子女為受益人同時，交付受托人在一些特定情況終止利益提供，是子女不再受到財產保護。或是將子女及其家人一同設定為受益人，在子女破產后，只是單方面取消子女收益權，使其破產不會影響到其家庭日常活動。這種信托制度不僅保護了信托財產，還提高了信托制度有效性[5]。

商事中應用：商事信托在我國應用范圍較廣，尤其是在金融行業。

目前，已有將近70家信托公司在我國成立，并受相應銀行監管，體現出信托財產獨立性，受托人有償性，信托財產擴大利益化這些優勢。就一些銀行而言，針對客戶每月固定資產數，為其推薦一些理財計劃，幫助其規劃資產。如黑龍江銀行為固定客戶提供“陽光理財”。客戶可以選擇季度期、一年期或是三年期，依據自己經濟情況而定。客戶在選好計劃后，以季度期為例，在第一個月交付6000元，作為理財資金，銀行每月都會為客戶返2000并附加一些投資利益，客戶首次提供資金數額越大，選擇時間越長，獲得收益越多。在這過程中，客戶為委托人，銀行為受托人，客戶自己為受益人，也可以選擇其他客戶為受益人。利用這種方式，增加經濟利益，是現在許多人的理財理念[6]。

三、信托制度在實踐中存在不足及一些建議

（一）存在不足方面

1.商事信托范圍界定不清

我國目前規定信托制度有公益信托、民事信托、營業信托三項，但并沒有為做出具體規定。如上所述，我國目前已存在將近70家信托企業在從事商事信托，但商事信托并沒有被國家明確定義。07年《信托公司管理辦法》中對信托業務做了界定后，除信托公司以外的其他一些相關企業下屬信托業務仍然處于法律盲區，雖然當地政府或是企業內部，會對其商事信托作出規定，但這些規定缺乏統一性，在分配原則、會計制度等方面都仍存在較大差距。

1.民事信托設立條件過嚴

由于我國商事信托運用比民事信托要廣，故針對民事信托也沒有相關健全法律體系，因其涉及到財產問題，故將一些商事信托管理方案運用于民事信托管理中。在此過程會因矯枉過正而造成許多不便。也許民眾由于監管過嚴而私下進行民事信托，這也為以后出現財產糾紛埋下許多隱患[7]。

（二）針對不足提出建議

1.完善我國商事信托法律

就我國《信托法》中，應該借鑒國外法律增加商事信托條款，并為其明確定義，以區分其他三項。商事信托最大特點是具有盈利性，故在條款中可突出這一特質。可將條款中增加：“受托人以營利為目的信托活動為商事信托。”并且在條款后制定補充條款規定“商事信托中受托人必須具備較高專業水準，可以是個人，也可為機構，并且在違反信托給信托資產帶來損失時，必須由自身財產作出補償。”并且詳細列出一些違反信托情況，確保委托人與受益人和受托人自身利益。

2.修改民事信托構成條件

民事信托本身具有較高靈活性，在制定法律條文時，因考慮其特性，增加人性化處理。如簡化民事信托辦理手續，縮短辦理時間。而且民事信托種類較多，如果按照以前挨個提交書面文件，對民眾與機構都會造成不便。應酌情免去一些民事信托書面文件提交要求。可依民眾自行選擇是否需要書面文件及相關法律事項。

四、總結

信托制度是一項新興制度，在我國金融行業中應用廣泛。因其具有財產利益與財產歸屬分離的特性，更符合現代人的經濟需求。但我國在應用方面仍顯不足，其相關法律條文仍需改善。希望可以通過健全法律制度，是信托制度更好為各行各業服務。

參考文獻：

[1]萬紹文. 論現代民商法中的均衡[D].江西財經大學，2004.

[2]葛晨毅. 市場經濟體系下民商法中誠實信用原則的內涵及完善路徑[J]. 法制與社會，2014，08：94-95.

[3]惠強. 探討民商法中誠實信用原則的內涵及其完善路徑[J]. 青春歲月，2013，23：374+371.

[4]曲天明. 無效信托行為的理論與實踐研究[D].大連海事大學，2012.

[5]羅志華. 信托在我國金融分業體制下的定位研究[D].西南財經大學，2011.

[6]胡旭鵬. 信托財產獨立性與交易安全之平衡機制研究[D].華東政法大學，2014.

[7]李亞紅. 我國信托財產上的權利配置研究[D].中國政法大學，2011.