商業銀行不良貸款上揚原因與處置探索

楊暉暉

摘 要：在我國經濟新常態下，一些企業信用風險暴露，銀行貸款劣變趨勢短期內難以緩解，銀行信貸資產質量控制面臨的壓力較大，基層行如何在政策的指引下清收處置不良債務，是業務經營中面臨的重要課題。文章通過分析當前不良貸款的現狀，提出若干可操作性的化解不良資產對策。

關鍵詞：商業銀行 不良資產 成因分析 處置探索

中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）10-211-02

一、商業銀行不良貸款現狀

所謂銀行不良貸款，主要指銀行不能按預先約定期限收回本金利息。我國銀監會采用國際上通用的五級分類法對貸款進行分類，即正常、關注、次級、可疑、損失類貸款，后三類為不良貸款。

從國家權威機構公布的資料分析我國目前銀行業不良貸款有以下特點：

不良貸款總量巨大并且呈現增長速度，2015年9月，至少1個省（市、區）的銀行業不良率超過2%、截至2015年9月末商業銀行不良貸款率，1.59%，其中山西、內蒙古銀行業不良率“領跑”全國，兩地不良率均超過4%，山西甚至逼近5%。我國商業銀行截止2014年第一季度末不良貸款余額6461億元、比年初增長541億元，增長4%.不良貸款占1.04%，五大銀行中農行和交行均超過均值，建行第一季度增長金額高達55億元。

2014年我國銀行業金融機構不良貸款率達1.64%，提高了0.15%；商業銀行2014年末不良貸款率1.29%，提高了0.29%.2014年商業銀行不良貸款率創2009年來新高，2013年和2014年我國銀行不良貸款率逐年上升。

對比2013年，銀行業金融機構和商業銀行不良貸款率在2014年均增加明顯，截至2013年底，我國銀行業金融機構不良貸款余額，1.18萬億元比年初增加1016億元.不良貸款率為1.49%，而商業銀行不良貸款余額5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率為1%，比年初上升0.05個百分點，、截至2015年9月末，山西、內蒙古銀行業不良率“領跑”全國，分別為4.93%、4.28%。

山西省相關數據顯示截至2015年9月末，山西省不良貸款余額887億元，比年初增加128.97億元，不良貸款率為4.93%，比年初上升0.35個百分點。內蒙古銀監局的數據顯示，截至2015年9月末全區銀行業不良貸款余額733億元，不良貸款率為4.28%。

二、商業銀行不良貸款成因分析

金融企業不良貸款的形成原因紛繁復雜，主要的原因有以下幾方面：

1.政府不合理干預。政府不合理干涉導致信貸活動不能正常運行，經濟金融市場混亂，存在潛在風險，主要表現在兩個方面：一是國家或地方政府要求商業銀行根據國家和企業意愿進行貸款；二是要求銀行與企業上速度、上規模，不斷發展。

2.法律不健全，執法不嚴。一是法律法規不夠完善。銀行與企業之間的債權債務不夠明確，且缺乏相關法律保障，監督機構沒有充分發揮作用；對金融市場了解甚少，信貸管理水平落后，無法與國際金融接軌。二是執法不嚴。執法部門在執行過程中，有的地方實行地方保護主義，相關部門對執法過程進行干預，影響了公正；有的部門存在著不按照法律執行、不嚴格執法等情形，致使銀行無法維權。

3.企業盲目投資。企業在經營活動中不顧自身經營狀況和承受能力，盲目進行投資，從而造成負面效應。很多企業經常通過一些關系從商業銀行獲取貸款，但是沒有資金實力，再繼續貸款，這樣周而復始，惡性循環，這將危及到企業的正常運行，也使得銀行可能無法收回貸款。另外，由于企業沒有對項目進行科學合理的預測管理，使得無法達到預期的收益率，甚至發生虧損的現象，無法保證償債能力，形成為不良資產。

4.缺乏有效金融監管機構。目前，我國金融市場監管機構很少，且大部分只是“常規”監管，基本不進行風險性管理。“常規”監管對市場反應不敏感，實施措施常常滯后，不能有效防范風險；金融監管機構的監督力度不強，對相關商業銀行內部管理不夠重視，大多時候只是停留在外部監管，尤其是沒有明確商業銀行相關部門職責，以及對其職責實施情況沒有進行有效監督；金融監管機構對商業銀行監管的方式主要是現場檢查，相關監管人員僅僅按照上級要求，進行檢查工作和報表統計，走的是“流水線”“形式化”，缺乏有效性和防范性；金融監管機構隊伍中，一些工作人員素質水平不高也影響監管工作質量。

三、商業銀行不良貸款的清收處置舉措

1.通過內部機制進行以貸還貸、展期等轉貸方式，化解暫時的不良貸款。以貸還貸，也叫以新貸還舊貸，是指金融機構與借款人在舊的貸款尚未歸還的情況下，簽訂新的貸款合同，約定以新貸款清償全部或部分舊貸款。以貸還貸在目前金融機構貸款業務中是普遍的現象。貸款展期是指當銀行發放給企業或個人的貸款不能如期歸還時，由企業向銀行提出借款展期申請，經銀行批準后延期償還貸款的一種行為。實踐證明，以上兩種轉貸方式在一定程度上都能較好地緩解了企業因生產資金周轉不暢而產生的短期資金需求的矛盾。

2.建立企業聯合抱團互助增信還貸機制。企業聯合抱團互助增信還貸機制適用于正常經營企業，是建立在企業、銀行完全自愿的基礎上，依靠企業自身的力量。對溫州地方政府和金融管理部門來說，在當前的經濟金融形勢下，企業聯合抱團互助增信還貸機制，可以保護大批正常經營企業免受擔保鏈風波影響，確保企業續貸的一種可行辦法，而且該機制完全是企業互助的市場行為，不占用政府財政等公共資源。有利于幫助重建社會信用，改善金融環境，保護經濟金融穩定。該機制于2014年9月試點，截至2015年6月30日，由135家企業組建的12組企業聯合抱團互助增信還貸小組，已轉貸業務138筆，金額達1.88億元。該項舉措已列入2015年溫州金改“新十二條”的重要內容，被列入瑞安市2015年改革攻堅項目。

3.通過法律途徑催收、化解不良貸款。運用法律手段清收不良貸款是保護金融債權、維護信貸資產安全，壓降不良貸款“攀升”的重要途徑，而相關法律法規是保護金融債權的最后屏障，建立統一完善的法律制度和內容充實、可操作性強的法律規范對保護我國金融債權安全具有重要意義，特別是對于金融債權受到侵害時的維護，是其他保護方式無法替代的作用。

通過這種方式化解不良時，有時候費時又費成本。只有跟法院緊密聯動，兜底資產處置全流程才能縮短訴訟時間。公權力機關資源是有限，需要爭奪和爭取。因此，向法院派駐人員協助工作一方面減輕法院壓力，另一方面更加熟悉法院流程反饋，從而加快司法處置進度。第一，做好訴訟時間節點管理。對訴訟過程中的各個節點進行梳理，并對訴前準備、立案、財產保全、排期與送達、開庭、判決、判決生效、執行立案、押品排名等進行無縫對接。第二，打擊失信客戶。落實好失信被執行人名單的錄入，將失信人員列入最高院失信黑名單中，使其無法坐飛機、動車，以及賓館高消費，及時通告當地基層法院執行局對接聯系，要求法院盡快將我行陸續產生的失信被執行人錄入系統。堅持不懈，才提高失信的震懾，從而達到清收目的，更能轉變社會風氣，改善經營環境。

4.通過債轉股的方式將商業銀行原有的不良信貸資產轉為金融資產管理公司對企業的股權。

在2016年全國“兩會”以及博鰲亞洲論壇年會上，李克強總理兩次提出要通過市場化債轉股的方式，探索逐步降低企業的杠桿率。中國人民銀行、銀監會的相關領導也都提到正在研究制定相關文件，推動商業銀行不良貸款實施債轉股，以加速商業銀行不良貸款處置。

毫無疑問，債轉股這一政策性措施對于盤活銀行不良資產、強化對企業的監督管理；減輕國有企業負擔實現國有企業的脫困目標有著極其重要的意義，是化解我國銀行風險，改善國有企業資產負債結構的一項戰略決策，也是現階段最有意義最重要的舉措之一。其本質屬性是應該得到肯定的，但必須看到的是，債轉股作為一項新生事物，不可避免的會與現行體制、機制、觀念甚至法律發生矛盾，不可避免的遇到各種復雜的問題和困難，這就需要明確規范資產管理公司與其他社會職能部門之間的關系，從法律角度賦予債轉股的合法性，和金融資產管理公司從事的債轉股的合法地位，建立相應的法律法規對債轉股這一新生事物各個方面進行約束、完善立法。

在我國，資本市場不發達，國有企業資金嚴重依賴銀行貸款，但銀行的債權人地位使得銀行無法約束企業的行為。當前，存在一個突出現象是，銀行的債權糾紛由于種種原因在法院很難取得勝訴，即使取得勝訴，也無法執行實施。實行債權轉股權后，國家組建金融資產管理公司或股權受讓方取得對企業的監管權，就能增加對債務企業的約束力度，防止企業經營行為短期化，保障銀行權益。

參考文獻：

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[3] 胭方平.國有商業銀行不良資產及其處置的制度性再思考[M].經濟評論，2002（6）

（作者單位：溫州銀行瑞安支行 浙江溫州 325200）

（責編：趙毅）