提單編號重復之謎

文/孫麗莉 編輯/白琳

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提單編號重復之謎

文/孫麗莉 編輯/白琳

銀行從業人員在業務審核時要重點關注基礎交易的真實性、支持文件的完整性、商業邏輯的合理性。

業務背景

申請人：M公司

受益人：澳門A公司

交單行：香港C銀行

進口貨物：漂白闊葉木漿

起運港：印尼F港口

卸貨港：上海

裝運日：2015-08-28

業務經過

2015年6月24日，銀行應申請人M公司的要求，開出了以澳門A公司為受益人的進口信用證，金額125萬美元，貨物為漂白闊葉木漿，從印尼運到中國上海港，為正常一般貿易（下稱業務A）。

2015年9月7日，銀行收到寄單行香港C銀行寄來的單據。經審核，單證相符。在錄入提單編號時，系統提示該編號與系統中記錄的Q公司信用證來單項下的提單編號重復。這一提示引起了銀行的疑問和警覺：是提單被重復使用，套用授信？還是偽造提單，虛假交易？

申請人M公司和Q公司均為該銀行授信客戶，且有多年良好的結算記錄，按照常理不應該存在以上的假設情況。為了搞清業務的“真相”，單證人員隨即調閱了Q公司之前那筆有著相同提單編號的信用證來單業務（下稱業務B），該業務基本信息包括以下內容。

申請人：Q公司

受益人：澳門A公司

起運港：印尼F港口

進口貨物：漂白闊葉木漿

卸貨港：上海

裝運日：2014-12-31

經過對兩筆業務進行認真對比，發現業務A和業務B的發貨人、貨物品名、起運港和卸貨港四個要素均相同；而承運人、貨代、船名、裝運時間、貨物數量、通知方均不同。兩份提單的內容不完全一樣，應該不屬于被重復使用的情況；但四個關鍵要素卻完全一致，又不免讓人覺得兩份提單有著某種關聯。

銀行從業人員在業務審核時應遵循“展業三原則”，重點關注基礎交易的真實性、支持文件的完整性、商業邏輯的合理性。鑒此，銀行首先通過船訊網（http://www.shipxy.com/）查詢業務A的船只信息。信息顯示，該船只當前已不在信用證所規定的運輸范圍內，而是在日本境內，而提單顯示的承運人為TOKO KAIUN KAISHA LTD，是日本公司，符合邏輯。業務B的裝運日為2014年12月31日，由于時間已久，已無法通過船訊網查詢船的航運軌跡。但起碼說明，這兩艘船是真實存在的。

與此同時，銀行又向業內海運單據專家咨詢了提單號碼的編寫規則。專家指出，提單號通常由代表船公司名稱的英文代碼加上裝運港英文代碼或目的港代碼，或加上該航次數字和訂艙順序號組成。一般不同船公司或者貨代公司提單號都有自己的一套放號規則。船公司主單號會相對好識別一些：馬士基（MAERSK）的只有數字，如800******、592*********，一般為九位數字；地中海航運（MSC）的主單號為MSCUT****；太平船務（PIL）會有目的港代碼體現在提單號中，如ATJHOD**S****等等。貨代提單的編號規則大都為起運港與卸貨港的字母縮寫再加序列號。

按照以上規則，這兩份提單的號碼一致就容易理解了。兩筆業務的商品和供貨商相同，所以兩張提單顯示的發貨人和貨物一致，同時起運港和卸貨港也相同，又使用了相同的編號規則，于是出現了兩份不同提單使用了同一編號的情況。海運單據專家告知，實務中提單編號重復的情況并不少見，但只要提單顯示的信息不一樣，就是兩份單獨的提單，沒有必然的關系。

此外，銀行還向業務A的開證申請人M公司進行了求證。申請人表示，提單是真實的，并同意出具貿易真實的承諾函，隨后還提供了報關單供銀行審核。業務B的申請人Q公司也很配合，向銀行提供了報關單的復印件。

至此證明，一樣的編號、不一樣的提單下的兩筆進口信用證業務的貿易背景，均真實可信。謎底由此揭開。

作者單位：中國民生銀行交易銀行部杭州分部