窺探現金池在高速公路中的運用

文/舒雪飛

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窺探現金池在高速公路中的運用

文/舒雪飛

摘要：任何行業的發展都離不開資金的支持，只有保證企業資金的正常流動才能為企業的長遠發展奠定扎實的基礎。高速公路是一個資金較為密集的行業，其內部的資金管理直接關系到高速公路的自身發展。現金池模式的出現能夠有效提升高速公路企業的資金調控管理，進而提升高速公路企業的經濟效益及管理水平。

關鍵詞：高速公路； 資金管理； 現金池

在企業的財務管理工作中，資金管理工作占據著非常重要的作用，尤其是高速公路企業，因為高速公路企業的資金比較密集，高速公路在一年內的建設投資與收費盈利總額可達到幾百億，我們可以通過高速公路的資金管理實現較大的經濟收益，高速公路的資金管理重要性不可小覷。現金池管理模式的出現能夠有效提升資金管理水平，進而促進高速公路行業的長遠發展。

一、關于現金池的相關概述

現金池管理，顧名思義就是對同個企業內部的現金余額進行管理的方法，具體來說就是把一個企業內部所有部門的現金余額轉到企業的對公賬戶進行管理，其他部門需要使用資金時應該得到對公賬戶的允許。

舉例：假設 A、B、C 和 D 是一個公司的組成部門，其中A 日均盈余900萬元，B 日均透支600萬元，C日均盈余500萬元，D 日均透支300萬元。因為存貸利差是6.84%，對整個企業來說，現金池的創建能夠有效降低企業的存貸款規模，因此可以節省一部分的銀行貸款利息，減少了運營成本。

二、把現金池運用到高速公路企業中的好處

第一，科學配置高速公路項目的建設及運營資金，促進企業資金流動。結合高速公路的建設及運營管理現狀，我們發現收費還貸公路在高速公路中占據較大的比例。在高速公路的建設與運營過程中存在一些資金滯留問題，容易制約資金的流動，現金池的出現能夠較好的節約資金成本，高速公路企業可以充分發揮現金池的作用把外部融資改為內部融資，這樣能夠有效降低企業的利息支出，提升企業資金的流動性，實現企業資金的高效利用。

第二，充分發揮現金池的作用，統一管理企業資金。根據我國高速公路的相關規定，我們可以利用現金池模式實現企業資金的統一管理，通過高速公路項目管理體制改革，理順管理關系，實現“統貸統還”的項目由一個法人主體貸款和還貸的目標。

第三，高速公路現金池能夠有效提升企業經濟效益，實現企業資金的多元化管理， 盡可能降低企業的資金流動風險。通過使用現金池管理模式，企業可以及時準確的了解到內部現金的使用現狀，創建科學的資金審批制度，從而降低企業資金的使用風險。

第四，通過現金池的不斷落實，高速公路企業的短期資金能夠得到較為科學的使用。不僅如此，現金池管理模式的落實還能實現企業內部資金的共享，不同部門的資金能夠全部收集到現金池中讓其他部門使用，這樣就能夠在短時間內實現不同部門之間的資金流動與應用，暫時不用給銀行貸款。

第五，現金池模式可以把高速公路企業的資金集合在一起，然后進行更高效的投資，增加企業的經濟效益。即使企業不進行投資活動，大額的存款也可以使企業獲得較高的協定存款利率。

第六，通過現金池管理方式的落實，高速公路的融資成本有了很大程度的降低，還能增加公路運營企業與銀行談判的籌碼。

最后，充分發揮銀行管理系統的功效，不斷強化高速公路企業的信貸管理及票據管理，有效降低運營成本。

三、在高速公路現金池的創建過程中應該注意的事項

首先，為了方便管理，現金池的創建需要所有人員均在一家銀行開設賬戶，因此高速公路企業在選擇銀行時，一定要結合實際情況選擇較為安全、方便可靠的銀行進行合作。

其次，由于高速公路的現金池管理需求較高，因此對銀行和企業的管理系統均提出了更高的要求，如果單純依靠銀行管理容易加大資金風險。高速公路企業可以通過自身的高速公路服務網絡創建符合自身發展的會計管理系統，還需要創建科學的風險防范、控制機制。

最后，現金池的管理模式決定了企業風險的承擔者必須是企業內部的各個子公司，如果其中的一個子公司無法按時完成相應的還款工作，就會制約整個企業的資金流動；高速公路企業不僅要控制好內部的資金流動工作，還應該嚴格按照相應要求做好企業管理和預算的控制工作。

四、高速公路現金池模式中的稅收問題和費用

首先，采用現金池的管理模式，盡管能夠降低企業的存貸利差，但是卻變相增加了企業與銀行之間的手續費用，就從而減少了企業的盈利。所以高速公路企業應該與銀行進行良好的溝通，盡量降低企業的運營成本。

其次，現金池管理的運作根本就是高速公路不同企業之間的委托貸款，成立現金池管理的主要任務就是促進企業的資金流動，實現企業資金的有效利用；然而這種模式也存在一定的弊端，即隨著企業稅務成本的增加，高速公路企業需要不斷創新企業的管理方式，不斷改革企業的資金管理模式，盡量集中企業內部單位的所有現金。

參考文獻：

［1］田朋.構筑企業資金結算與集中控制的新系統——粵高速“現金池”資金管理系統應用分析［J］.東方企業文化，2014，05：275-276.

（作者單位：贛州高速公路有限責任公司）