銀行不良貸款處置相關法律研究

孫陽升+肖莉莎

【摘要】市場經濟體制的深化改革及經濟社會的快速發展，對各大銀行的各種業務的開展產生了深遠的影響，一定程度上促進了銀行改革步伐的加快。在此形勢影響下，為了增加銀行長期發展中的經濟效益與社會效益，提高其抵御市場風險的綜合能力，需要住宅各種法律的靈活運用，全面提升銀行不良貸款處置水平，減少銀行不必要的經濟損失。在相關法律的支持下，有利于拓寬銀行不良貸款處置過程中的工作思路，促使各種不良貸款問題能夠得到高效處理，推動現代銀行的快速發展，為其各項業務順利開展奠定堅實的基礎。基于此，本文將對銀行不良貸款處置相關法律進行研究，以便為銀行效益的持續增加提供有效的參考信息。

【關鍵詞】銀行 不良貸款 處置水平 法律 參考信息

注重銀行不良貸款處置相關法律研究，有利于提升銀行未來發展中整體的追貸能力，確保其信貸業務能夠得到順利的開展。在具體的研究過程中，應對銀行不良貸款處置的實際發展現狀有著必要的了解，從而為相關法律的有效選擇提供可靠的參考依據，促使各法律能夠在銀行不良貸款處置中發揮應有的作用，保持現代銀行良好的發展水平。因此，需要從不同的方面對銀行不良貸款處置相關法律進行論述，最大限度地滿足銀行不良貸款處置中的多樣化需求，促使銀行不良貸款處置能夠達到預期的效果，提高銀行資金的利用效率。

一、導致銀行不良貸款形成原因分析

所謂的不良貸款是指借款人在規定的期限內未按貸款協議及時的償還銀行本金與利息而形成的貸款。隨著銀行貸款業務量的增加，銀行貸款的不同類型實際產生的影響有所差異，需要對導致銀行不良貸款形成的原因有著必要的了解，以便為銀行不良貸款處置工作水平提升提供相關的參考建議。

一些學者在研究銀行貸款成因的過程中主要關注其宏觀層面上的計劃體制遺留問題及微觀層面上的相關原因。相對而言，導致我國各大銀行不良貸款形成的原因較為復雜，包括宏觀經濟體制、社會融資結構、商業銀行自身等[1]。具體表現在以下方面：

（一）宏觀經濟體制造成的影響

由于我國原先的經濟運行大都與政府主導作用相關，使得很多的銀行發放貸款與政府指令相關，隨之市場經濟體制的深化改革，造成了銀行某些不良貸款的形成，加大了不良資產在銀行所有業務中所占比例。因此，需要提高對宏觀經濟體制給銀行不良貸款造成影響的正確認識，運用科學的分析方法進行深入的分析，確保未來我國經濟體制改革中銀行不良貸款能夠得到及時處置，實現銀行長期發展中效益最大化的發展目標。

（二）社會融資結構造成的影響

相對而言。金融市場中資本市場的整體發展速度相對較慢，影響了融資業務的順利開展。在此形勢影響下，銀行承擔了大量的貸款融資任務，間接地降社會信用風險集中到自身的貸款業務中，一定條件下會形成不良貸款。社會融資結構不合理，對金融市場及銀行長期的穩定發展有著較大的影響，需要注重資本市場融資比重提高，有效的分擔銀行業務風險，保持社會融資結構合理性[2]。

（三）銀行自身方面的相關原因

導致銀行不良貸款的形成與銀行自身原因有著一定的關聯。具體表現在：經營機制未進行及時的改革，難以達到相關業務開展要求；缺乏有效的風險預控機制，貸款業務開展中風險預控水平有待提升；貸款業務人員的綜合素質有待進一步的提高，整體的風險意識有待強化等。因此，未來銀行不良貸款處置中應注重自身方面相關原因的必要分析，確保銀行的整體貸款業務水平能夠得到不斷的提升，為自身的穩定發展打下堅實的基礎。

（四）監管因素造成的影響

完善的監管機制，良好的監管工作水平，有利于提高銀行貸款問題處理效率，確保銀行不良貸款的相關法律能夠得以實施，為銀行未來貸款業務的順利開展提供保障。但是，由于某些監管機構的監管機制不完善，監管方面的法律法規難以達到當前銀行發展的實際要求，加大了銀行不良貸款現象出現的概率，影響著銀行不良貸款處置水平的不斷提升。

（五）社會信用造成的影響

全社會信用意識的提高，能夠減少銀行不良貸款現象的出現，保持個人良好信譽度的同時也會促進現代銀行的快速發展。但是，由于某些人或單位的信用意識差，社會信用有待提升，一定程度上影響了銀行貸款收益目標的實現，加大了銀行不良貸款處置工作難度。因此，未來經濟社會發展中社會信用需要不斷的加強，確保銀行貸款業務的順利進行，有效地避免不良貸款問題的發生[3]。

二、銀行不良貸款的發展現狀分析

為了提高銀行不良貸款處置工作效率，確保銀行貸款業務的有效開展，應對銀行不良貸款的發展現狀進行分析。在未發生金融危機時，銀行不良貸款率相對較低，主要在于銀行通過將自身的不良資產剝離給專門的資產管理公司有關。在資產管理機構的作用下，可以加快銀行不良貸款的處置速度，促使銀行不良貸款處置能夠達到預期的效果。實際操作中資產管理公司主要是通過設置不良貸款利息的方式向銀行提供幫助。若銀行對不良貸款采取自主處置方式，可能會承擔一定的損失，加大了新增貸款風險。同時，隨著我國經濟社會發展速度的加快，大量投資規模正在逐漸擴大，間接地增加了銀行的信貸業務量，減少了不良貸款現象。在政府對銀行的監督管理及外資銀行的影響下，銀行為了增加自身的經濟效益，加強了信貸風險控制，促使銀行不良貸款率逐漸下降。但是，自2008年全球金融危機發生后，很多的企業陷入了經營危機，更加依賴于融資渠道的拓寬及融資方式的合理選擇，致使銀行的信貸額度增加。加上各大銀行之間競爭激烈性的加劇，給銀行長期的不良貸款處置埋下了安全隱患[4]。

三、銀行不良貸款的處置方式及其中的法律問題分析

銀行最初在處理不良貸款過程中采用了集中式的政府主導方式，即通過資產管理公司對不良資產進行處置。這種處置方式在短期內對銀行的信貸能力提高起著重要的保障作用，但在長期的推廣使用中會影響國家財政收入，容易使銀行陷入擴張性的信貸競爭中，影響著銀行長期的穩定發展。結合經濟學理論知識，可知集中式政府主導方式本周上是一種行政力量敢于市場的方式，但在當前市場經濟體制深化改革的背景下，需要注重市場自行解決方式的合理運用，確保銀行不良貸款能得到有效的處置。同時，銀行信貸業務開展中應轉變經營方式，把握好市場規律，加強不良貸款處置中相關法律的合理運用，實現社會資源的高效利用[4]。

（一）銀行不良貸款的處置方式

選擇有效的處置方式有利于提高銀行不良貸款處置效率，全面提升銀行未來信貸業務開展中的整體服務水平。銀行不良貸款的處置方式主要包括：

1.現金清收處置方式。銀行不良貸款處置中通過現金的方式進行貸款回收，依賴于債權維護及各資產清查。在債權維護中需要對合同內容及相關證明有著更多的了解，在有效的訴訟期內進行債權維護，促使執行舉措實施能夠保持在法律規定的期限內；在財產清查中銀行主要針對的是債務人轉移、隱匿財產的行為，對債務人工商登記及相關的記錄信息進行調查。銀行運用現金清收方式根據是否訴訟法律可以通過常規清收與依法清收兩種方式的使用，實現不良貸款處置。

2.重組的處置方式。所謂的貸款重組是指在債務企業出現財務危機造成還款困難的現象后，銀行通過對貸款風險的綜合評估，與債務企業采取共同協商的方式修改既定的貸款償還方案，重新設置合同條款，實現貸款風險有效控制的方式。貸款重組的過程中包含著自主型與司法型兩種方式。自主型的重組是銀行通過與債務企業的協商，采取調整利率、減免貸款利息、變更債務人等方式的配合使用；司法型重組方式即破產調整。債務人與債權人法院的主導下進行協商，確保銀行不良貸款有效處置的重要方式。通過這些重組方式的使用，有利于提高銀行資金回收率[5]。

3.以資抵債的處置方式。當債權人無力償還銀行貸款時，可在法律允許的范圍內通過以資抵債的方式償還銀行本息。這種處置方式使用具有加強的變現能力，但也要充分考慮這些方面的問題：實施抵債資產過程中產生的費用應在相關的抵押品價值中優先扣除；銀行在獲得抵押資產時應沖減貸款本息等。

4.呆滯核銷與信貸資產證券化。銀行處理不良貸款中通過內部審核，對無法及時收回的貸款進行賬面沖銷，確保自身賬面上顯示資產與收入的真實性。在呆滯核銷處置方式使用中應充分考慮債務人的償還能力，降低貸款業務風險；信貸資產證券化是通過在資本市場發行債券的方式進行融資，確保了銀行資金的充足性[6]。

（二）銀行不良貸款處置相關的法律問題分析

1.在進行債務調整的過程中，銀行應與債務人進行相互協商，并采取免息、減息的方式進行不良貸款處置。但是，在既有的《貸款通則》中對銀行不良貸款處置中是否具有決定人民幣利率并未進行明確說明，需要不斷健全相關的法律確保銀行不良貸款處置良好性。

2.處置時限規定不盡合理。結合《商業銀行法》的相關內容，可知銀行在開展處置活動時有著嚴格的時間限制，影響著其處置收益增加。因此，未來銀行貸款業務相關的法律法規制定中應充分地考慮不良貸款處置時限設置合理性，確保銀行資金回收效率的不斷提高。

3.債轉券及債轉股受到了較大的限制。當前我國對債券的發行有著嚴格的核準機制，致使銀行不良貸款處置中債轉股及債轉券難以實現，債券的發行條件難以真正的達到。

4.相關法律對貸款詐騙罪的規定存在一定的缺陷，可能會導致不良資產的形成。在既有銀行貸款法律制度下，對貸款詐騙罪的確定主要限定在個人，未對相關單位犯罪進行處理，一定程度上加大了騙用貸款行為發生的幾率。因此，需要不斷豐富《刑法》中對于貸款詐騙罪的相關內容，擴大其適用范圍。

5.資產債券化的相關法律有待完善。我國在資產債券化方面取得了一定的成果，為銀行融資渠道的拓寬帶來了重要的保障作用。但是，由于《公司法》、《證券法》中某些規定內容過于散亂，致使資產債券化相關的法律內容存在缺陷，擴大了不良資產債券化的實際影響范圍。為了有效的應對這種不利的發展現狀，應不斷完善《證券法》、《公司法》等法律法規，細化證券化法規內容，為銀行貸款業務開展及資金充足性提供保障，充分發揮資產債券化的實際作用，全面提升我國金融機構的整體業務水平，實現對銀行不良貸款問題發生的有效應對，減少不良貸款問題的發生[7]。

四、結束語

未來銀行發展中隨著其業務量的增加及業務范圍的不斷擴大，其中的不良貸款處置將會在銀行發展中占據更加重要的地位，關系著銀行的切實利益。因此，需要結合銀行不良貸款處置的實際概況及要求，選擇合適的法律進行處理，全面提升銀行不良貸款的整體處置水平，確保銀行資金的高效利用，與之相關的業務得以順利開展。與此同時，銀行在辦理貸款業務中也應充分考慮各種影響因素，加深對相關法律的深入理解，在遇到不良貸款處置困難時能夠以法律途徑進行解決，保持自身未來發展中的良好競爭力，提高貸款資金回收工作效率。

參考文獻

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[4]徐建苗.關于對銀行業不良資產處置提供司法保障的思考[D].山東師范大學，2014，（05）.

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[6]郭玉潔.中國商業銀行不良貸款成因及對策[D].山東建筑大學，2013，（10）.

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