關于社會保險“五險整合”的運作模式分析

王增莊

摘 要： 社會保險的“五險整合”的運作模式的目標是整合資源，它體現的是管理機制與社會保險辦理業務的流程，本文首先介紹了社會保險“五險”的含義以及特點，概述了“五險整合”的運作模式，包括保險基金的上繳、發放與審核，關于社會保險的咨詢業務、查詢業務，社會保險的基金管理、信息管理、執法管理，以及制度政策與基金往來的協調。

關鍵詞：社會保險 五險 運作模式

中圖分類號：C91 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9082（2017）02-0340-01

“五險”指的是醫療保險，養老保險，工傷保險，生育保險以及失業保險，它是國家根據法律來制定的對于勞動者的正常生活的基本需求提供保障，勞動者沒有根據自愿來進行更改和選擇地權利，所以社會保險“五險整合”的運作模式在很大程度上影響著參保人的基本權益，這種整合性的運行模式打破了傳統的各個社會保險項目的獨立、封閉性的運行模式，改善了很多弊端，同時也對參保人提供更加全面，更加高水平的公共服務。

一、社會保險中“五險”的含義以及基本特點

“五險”是法定的，其中包含了五種保險，分別是社會保險中的醫療保險，養老保險，工傷保險，生育保險以及失業保險，其中需要企業與個人交保險費的有失業保險，養老保險和醫療保險，另兩種保險僅的費用不需要個人進行繳納，只需要企業來承擔。社會保險是國家通過法律規定形成的，其保護對象是勞動者，其所保護的內容就是勞動者的疾病，失業，傷殘，生育，衰老以及死亡等特殊的事件，利用政府強制實施的手段的一種保障形式。社會保險區別與商業保險，具有非盈利的特點，它的目的是實施社會政策，社會保險的運作也需要計量的手段，但是其保障水平的高低并不是以經濟利益為的高低來評定，是國家財政負責最終的責任；此外社會保險還具有強制性的特點，所謂強制性就是國家利用法律來進行強制實施的一些政策，勞動者個體以及勞動者所屬單位都必須依照法律來參加，并且由國家或者地方的法規統一制定相關的繳費標準，保險金的給付標準以及項目和待遇等，勞動者或單位無法任意選擇和更改是否參加社會保險，以及參加的項目和待遇等，以保證社會保險金具有可靠的來源；社會保險還具有普遍保障性的特點，社會保險的目的就是對廣大勞動者的生活需要進行基本保證，一旦參與社會保險的勞動者有失業或喪失勞動力的情況出現，無論參保人員的就業年限，健康狀況，年齡以及收入情況如何都會得到相應的損失補償，除了給付保險金還要對其進行醫療服務，職業介紹等多方面的幫助；社會保險具有權利與義務基本對等的特點，不同于商業保險的對權利與義務對等原則的嚴格遵守，社會保險所給予參保人的保障并不取決于參保人所貢獻多少，對于同樣的風險事故，低收入的參保人所受到的傷害一般都要高于高收入者，所以社會保險的分配制度是偏向于低收入者的。

二、目前社會保險“五險整合”的運作模式中存在的問題及解決方案

社會保險基金的繳納在過去都是采用現今支付的方式，但現今傳統的現今支付方式已經逐步轉變為部分積累的方式，在這兩種保險基金繳納方式轉變的過程中存在很多沒有明確的人來承擔的隱形債務，以及個人賬戶存在的空賬現象；社會保險相關的各項權利都集中于政府各部門，投資運營以及行政監管沒有分離開來，導致社會保險基金的監管力度較為薄弱，監管主體缺乏規范的管理，缺失制度的合理約束，從而引發出例如透明度不高，基金的效益較低，信息不對稱，監管出現漏洞，擴大的暗箱操作空間等較為突出問題；目前我國的社會保險基金都是由政府進行管理，資本主義市場也正在處于發展的階段，所以社會保險基金的管理渠道受到了一定的限制，所采取的改革措施也還需要進一步檢驗，導致的社會保險基金的運作沒有安全穩定的渠道。

要保證我國的社會保險“五險整合”有一個安全穩定的運作模式，首先要保證投資渠道的安全，保證收益的安全性，可以借鑒一些國外的成功的經驗，在能夠保證社會保險基金具有流動性和安全性的同時，對金融工具進行創新，發展多元化的基金投資，增加市場的資金供給，穩定市場；其次是對隱形債務進行合理的解決，保證社會保險基金的規范性與合法性，對保險基金的繳納與發放都要有理有據，保證保險制度的實施效率，政府也應該改善保險基金的監管體制，加大監管力度，及時解決有制度轉變而導致的隱形債務問題已，適當放寬管制等；最后是對上市公司進行完善，將持有者一部分的原股轉交給其他的投資者，另一部分委托給基金的管理公司，這樣可以產生兩個上市公司，可以避免侵犯其他中小股東的權益等問題，使社保基金能夠長期和穩定的發展。

三、社會保險“五險整合”的運作模式

社會保險“五險整合”的運作模式一般情況下有三種模式：高度集中模式，職工將繳納的社會保險基金進行公共管理，形成中央基金，并集中投資運營，參保的職工或其他個體沒有自主選擇權利：零售模式，參保者可以自主選擇不同的基金公司，可以擁有個人賬戶；以及適度集中模式，基金公司雖然允許自由進入社會保險基金市場，但是有特定的方式進行約束，介于上兩種模式之間。具體的運作模式如下：

1.保險基金的上繳

保險基金的上繳是社會保險“五險整合”運作模式的第一個環節，它的服務對象是參與社會保險的勞動者或單位即參保人，資金、信息流都是從這個關節來流入社會保險機構，這個環節主要有參保人登記，信息的變更，基金的上繳以及補繳等方面，它是社會保險工作的基礎也是重點。

2.保險基金的發放與審核

基金的發放與審核是社會保險待遇發放的一個出口，實際工作內容是基金發放的受理與審核，例如審核失業人員的受理是否符合申請的條件與標準，并要把需要給付保險基金的信息等傳達給相關的支付部門，為了實現審核受理的專業化，還要對險種按照崗位等進行分類，在進行業務的辦理。

3.關于社會保險的咨詢業務

這個環節主要是為參保人提供咨詢服務，對參保人的疑問等進行解答，這個環節的服務包括綜合性的社會保險政策的咨詢，所以社會保險的咨詢業務是一項整合業務。

4.關于社會保險的查詢業務

查詢業務一般包括網絡查詢，社會保險卡的信息查詢以及終端查詢，可以讓參保人了解到自己所參與項目的具體內容，包括各項參保的數據記錄，以及社會保險新出臺的政策等。

5.社會保險的信息管理

信息管理應該是社會保險“五險整合”運行模式的一種后臺服務，它要求對一個險種的多個小型的數據進行整合，以網絡作為依托，將所采集的信息進行內部的共享，在整合的過程中還要注意保留信息的個性。

6.社會保險的基金管理

社會保險的基金管理主要包括崗位管理制度，會計控制制度，財務管理制度，內部審核制度以及預算控制制度，其中財務管理是基金管理的核心，“五險整合”要求基金管理具有按照險種分類記賬并且要基金整合來進行運營的模式，并要強化內部的管理制度。

7.社會保險的執法管理

這個環節是后臺業務管理的一種保障，以確保改收取的費用能夠按時收取，維護參保人的基本權益，同時也能夠提高稽查對象的審核效率。

8.制度政策的協調

制度與政策的協調只存在于社會保險相關部門的各個內設機構之間，這個環節的執行首先要保證內部信息能夠流暢地交流，其次還要強化溝通渠道的銜接，確保制度政策的透明化。

9.基金往來的協調

基金往來的協調業務主要依賴于受理業務賬戶信息的交流，其關鍵是加強社會保險經辦機構的自身建設，以保障保險基金能夠在各個賬戶之間流暢地運轉，實現對按照險種進行分化管理的線路基金進行整合。

三、結束語

確保社會保險“五險整合”模式的運行是一種行政管理制度的創新，也是從管理向服務的質的轉變，在為參與社會保險的勞動人民提供高水準的服務的同時也提高了社會保險相關的辦理機構辦事效率，有助于促進服務型社會及政府的建設。

參考文獻

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