X銀行內(nèi)部控制存在問(wèn)題及有效解決對(duì)策

高原

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的不斷提升，X銀行的發(fā)展也變得越來(lái)越好，作為金融機(jī)構(gòu)，X銀行在現(xiàn)代化社會(huì)中所起到的作用是不言而喻的。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)X銀行內(nèi)部控制工作顯得尤為重要，不過(guò)需要意識(shí)到的是，X銀行在發(fā)展過(guò)程中，內(nèi)部控制存在的問(wèn)題也開(kāi)始顯現(xiàn)，如果不及時(shí)對(duì)此問(wèn)題加以解決，將會(huì)影響其今后的發(fā)展。鑒于此，本文主要就 X銀行內(nèi)部控制存在問(wèn)題進(jìn)行淺析，并提出更加具有針對(duì)性的解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)水平； X銀行； 內(nèi)部控制； 存在問(wèn)題； 解決對(duì)策

X銀行內(nèi)部控制工作的開(kāi)展是非常重要的，同時(shí)也是銀行日常工作的重要內(nèi)容。隨著我國(guó)金融業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷改革和調(diào)整，X銀行內(nèi)部控制的形式也開(kāi)始出現(xiàn)了變化，隨之出現(xiàn)的也有一些難以避免的問(wèn)題。在如此激烈的金融市場(chǎng)背景下，X銀行想要獲得強(qiáng)有力的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，就必須要直面內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，只有這樣，才能有效預(yù)防各種金融風(fēng)險(xiǎn)的存在，并且促進(jìn)自身良好且有效的發(fā)展。

一、X銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

（一）X銀行內(nèi)部控制制度存在缺陷

X銀行內(nèi)部控制的地位和作用是不言而喻的，但是其中存在的制度問(wèn)題卻也是無(wú)法避免的。主要影響在以下兩方面：

一是銀行的各個(gè)部門(mén)之間的聯(lián)系不夠緊密。銀行內(nèi)部任何一個(gè)職務(wù)的分工都是十分明確的，但是由于缺乏比較完善的內(nèi)部控制制度，從而使得相關(guān)工作人員無(wú)法明確自身的工作職責(zé)，比如銀行業(yè)務(wù)辦理部門(mén)和資金交易部門(mén)的聯(lián)系不夠緊密，以致于銀行內(nèi)部控制相關(guān)工作難以得到有效的加強(qiáng)。

二是銀行相關(guān)單據(jù)的形成存在一定問(wèn)題。由于X銀行沒(méi)有加強(qiáng)內(nèi)部控制制度管理，以致于各成員之間的工作內(nèi)容在安排上也變得不夠合理，由于不同部門(mén)處理事務(wù)存在一定的差異性，因此也就導(dǎo)致相關(guān)的單據(jù)在數(shù)據(jù)，日期等方面存在差異性。

以上是X銀行內(nèi)部控制制度不夠完善所造成的結(jié)果和影響，并且也反映出了其它的弊端。由此可見(jiàn)，做好X銀行內(nèi)部控制制度工作尤為必要。

（二） X銀行內(nèi)部控制人員綜合水平較低

X銀行作為金融機(jī)構(gòu)，在內(nèi)部控制工作上注重其嚴(yán)肅性和精準(zhǔn)性，但是從X銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀看，其相關(guān)工作人員則表現(xiàn)出較低的綜合水平。主要表現(xiàn)在缺乏專業(yè)知識(shí)和職業(yè)道德兩方面。

按照相關(guān)規(guī)定，X銀行招聘內(nèi)部控制工作人員應(yīng)是有專業(yè)的金融院校畢業(yè)的，但是為了解決人才培養(yǎng)成本，以及照顧所謂的關(guān)系戶，最終進(jìn)入到內(nèi)部控制工作崗位的人員在專業(yè)能力上明顯欠缺，從而造成X銀行發(fā)展受到極大的限制。

由于銀行內(nèi)部控制相關(guān)工作崗位具有一定的特殊性，所以對(duì)從業(yè)人員的職業(yè)道德也有很高的要求。但是從X銀行的發(fā)展情況看，內(nèi)部控制工作人員的道德素質(zhì)還依舊有待提升，甚至有的人員還因?yàn)榈赖滤刭|(zhì)不夠，而將銀行內(nèi)部的秘密進(jìn)行泄露，而這些行為都將給X銀行相關(guān)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展造成阻礙。

二、X銀行內(nèi)部控制存在問(wèn)題的有效解決對(duì)策

（一）加強(qiáng)完善X銀行的內(nèi)部控制體系

對(duì)于X銀行而言，其內(nèi)部控制體系的完善程度對(duì)其在行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力有著十分重要的影響。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)完善X銀行的內(nèi)部控制體系，需要從以下幾方面入手：首先作為X銀行內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)者，應(yīng)該意識(shí)到X銀行內(nèi)部控制的重要性，并且還要積極的轉(zhuǎn)變自身關(guān)于銀行控制體系完善的態(tài)度，只有對(duì)此加以重視，才有可能進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)體制方面的轉(zhuǎn)型。

其次是對(duì)X銀行要有全面的認(rèn)識(shí)和了解。由于每一個(gè)銀行的業(yè)務(wù)理念是完全不同的，因此為了確保X銀行的內(nèi)部控制體系的完善，就需要將其內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)工作與實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)結(jié)合在一起，這樣也才能促使銀行和各項(xiàng)業(yè)務(wù)之間實(shí)現(xiàn)有機(jī)且完美的結(jié)合。

除此之外，在完善X銀行的內(nèi)部控制體系中，將相關(guān)責(zé)任加以落實(shí)，進(jìn)而強(qiáng)化相關(guān)工作的執(zhí)行力同樣十分重要。比如X銀行在發(fā)展過(guò)程中，就需要將內(nèi)部控制任務(wù)的落實(shí)情況與具體的責(zé)任人的考核進(jìn)行緊密的聯(lián)系，通過(guò)設(shè)置相應(yīng)的考核表格，并對(duì)表格中的每一項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行打分，最終根據(jù)X銀行發(fā)展的實(shí)際情況，在一個(gè)季度或者一個(gè)年度的時(shí)候，對(duì)員工的工作情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，進(jìn)而得出一個(gè)綜合的評(píng)價(jià)，而為了彰顯其評(píng)價(jià)的重要性，最終結(jié)果最好與員工的晉升制度相聯(lián)系，這不僅僅利于對(duì)員工的實(shí)際工作情況進(jìn)行考核，而且還能有效確保X銀行內(nèi)部控制體系得到有效的落實(shí)。

（二）不斷提高內(nèi)部控制工作人員的綜合素養(yǎng)

X銀行控制問(wèn)題能夠得到有效的解決，和相關(guān)工作人員的綜合素養(yǎng)是否能夠得到有效的提升有著密切的聯(lián)系。實(shí)際上，內(nèi)部控制工作人員雖然不會(huì)直接參與相關(guān)業(yè)務(wù)的處理，但是卻也是X銀行中重要的監(jiān)督人員，X銀行想要得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，就必須要注重對(duì)內(nèi)部控制人員綜合素養(yǎng)的提升。具體可以借鑒以下的兩種方法：第一是要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制員工的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。由于現(xiàn)代化的金融產(chǎn)品以及服務(wù)變得越來(lái)越多，從而促使X銀行的業(yè)務(wù)也變得越來(lái)越復(fù)雜。比如為了促使相關(guān)金融產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)良好的宣傳和推廣，那么X銀行在發(fā)展過(guò)程中，就要加強(qiáng)內(nèi)部控制人員對(duì)相關(guān)金融產(chǎn)品的熟悉程度，這樣才能使得其自身的內(nèi)部控制水平和能力得以提高，遇到相關(guān)金融產(chǎn)品問(wèn)題的時(shí)候，也能夠憑借所掌握的業(yè)務(wù)技能進(jìn)行解決。

第二加強(qiáng)員工的職業(yè)道德素養(yǎng)的培養(yǎng)。一個(gè)優(yōu)秀的銀行內(nèi)部控制工作員工，不僅應(yīng)該具有熟練的業(yè)務(wù)技能，還應(yīng)該要具有良好的職業(yè)道德素養(yǎng)。因此，X銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人，應(yīng)該注重培養(yǎng)員工的責(zé)任心和職業(yè)感，讓他們明確自身所從事工作的特殊性，只要這樣，才能加強(qiáng)內(nèi)部控制，并提高X銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，X銀行在發(fā)展中也面臨著巨大的壓力挑戰(zhàn)，而直面其內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并為此提出有效的解決對(duì)策，也是希望X銀行能夠更好的面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)環(huán)境。通過(guò)分析發(fā)現(xiàn)，只有科學(xué)合理的內(nèi)部控制，才能幫助X銀行得到更加健康且持續(xù)的發(fā)展。

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