淺議決策樹法在中小企業(yè)風(fēng)險管理中的應(yīng)用

趙倩

摘要：風(fēng)險是元時無刻不在的，中小企業(yè)面對風(fēng)險帶來的損失往往比大企業(yè)更加無力承擔(dān)。本文在闡述中小企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，分析論述決策樹法的相關(guān)概念，總結(jié)出目前中小企業(yè)運(yùn)用決策樹法進(jìn)行風(fēng)險管理的具體應(yīng)用范圍，指出決策樹可作為中小企業(yè)風(fēng)險管理的技術(shù)方法，最后就中小企業(yè)如何運(yùn)用決策樹法加強(qiáng)風(fēng)險管理提出自己的建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；決策樹；風(fēng)險管理

前言

中小企業(yè)的問題是全世界都避不開的一個長久問題。自從19878年改革開放以前，中小企業(yè)猶如一顆耀眼的明珠在各個行業(yè)全面綻放光彩，取得了巨大的進(jìn)步與成就，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的中堅力量。然而，市場瞬息萬變，行業(yè)競爭激烈是各個企業(yè)無法回避的事實，這也是風(fēng)險管理的來源。經(jīng)濟(jì)形勢的下滑、世界形勢的嚴(yán)峻、人口紅利的消失使中小企業(yè)風(fēng)險管理遇到了前所未有的挑戰(zhàn)。如何有效識別風(fēng)險來源、管理和規(guī)避風(fēng)險是中小企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)盈利、長久發(fā)展、贏得廣闊市場立于不敗之地的關(guān)鍵要素。我國的中小以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體、私營企業(yè)為主體，普遍存在著數(shù)量多、經(jīng)濟(jì)實力弱小、企業(yè)壽命短、管理活動簡單且效率低下、經(jīng)營規(guī)模小、抗風(fēng)險能力等等特點。所以如何加強(qiáng)中小企業(yè)風(fēng)險管理能力具有十分重要的現(xiàn)實意義，這不僅關(guān)系到企業(yè)能否持久發(fā)展，更關(guān)系到經(jīng)濟(jì)發(fā)展社會穩(wěn)定。

一、中小企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

企業(yè)風(fēng)險管理是企業(yè)在追求企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，努力將各類不確定因素產(chǎn)生的結(jié)果控制在預(yù)期可按受的范圍內(nèi)的方法和過程，以確保實現(xiàn)組織整體利益的實現(xiàn)。中小企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀存在以下幾個特點：

1.企業(yè)管理者缺乏風(fēng)險管理意識

目前我國中小企業(yè)大多是單一的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，基本上實行家族所有、家族決策的經(jīng)營管理模式，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一，這導(dǎo)致很多高層管理者是家族企業(yè)的繼承人，他們因具備血緣、親緣關(guān)系的先天優(yōu)勢往往容易忽視自身能力的提高，容易導(dǎo)致處理、收集市場信息的意識不夠，再加上我國中小企業(yè)先天不足、底蘊(yùn)淺薄，使得很多中高層管理者缺乏市場判斷、風(fēng)險管理的意識。可以說，中小企業(yè)管理者的風(fēng)險意識淡薄是造成面對風(fēng)險時手足無措的原因之一。

2.風(fēng)險管理機(jī)制尚不完善

最高管理者與中層管理者之間可能由于存在一定的血緣、親緣、地緣等關(guān)系使得他們礙于情面，不建立企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制，即便建立了企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制也只是一紙空文，不付諸實踐。這樣的風(fēng)險管理機(jī)制只是暫時的、被動的、階段性的，對企業(yè)提高抗風(fēng)險能力的作用是微乎其微的。

3.各項風(fēng)險管理技術(shù)方法運(yùn)用能力差

中小企業(yè)風(fēng)險管理能力的提高除了樹立風(fēng)險意識、建立相應(yīng)的風(fēng)險管理機(jī)制以外，掌握相關(guān)的技術(shù)方法也是極為關(guān)鍵的。中小企業(yè)受到自身經(jīng)濟(jì)實力、管理理念的限制，往往不能通過購買風(fēng)險管理的軟件、咨詢相關(guān)的風(fēng)險管理專家來提高自身的風(fēng)險管理水平。此外中小企業(yè)由于缺乏高端的管理人才也無法建立相關(guān)的風(fēng)險管理模型來有效識別、管理、控制風(fēng)險。

二、決策樹法

決策樹法是企業(yè)常用的定量風(fēng)險分析決策方法，其結(jié)構(gòu)簡單、學(xué)習(xí)成本低、可解釋性強(qiáng)，能夠為中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險決策提供有效的技術(shù)支持。

1.決策樹法的概念

決策樹是在已知各種情況發(fā)生概率的基礎(chǔ)上，通過構(gòu)成決策樹來計算損益值，評價項目風(fēng)險、判斷項目可行、獲得滿意方案的風(fēng)險決策方法。

在企業(yè)管理中，企業(yè)內(nèi)、外部大部分條件是知道的、但還存在無法預(yù)知無法控制的一些不確定因素，所以管理者的方案會出現(xiàn)好幾種不同的結(jié)果，并且可以根據(jù)以往的資料來推算各種結(jié)果出現(xiàn)的概率。決策樹法就是利用了概率論的原理，借助樹狀圖，按照客觀規(guī)律的大小，計算出各個方案的期望值，進(jìn)行比較選擇一個滿意的方案。

2.目前國內(nèi)外關(guān)于決策樹的研究現(xiàn)狀

目前，決策樹作為最廣泛的歸納推理算法之一，在國內(nèi)外眾多領(lǐng)域得到廣泛的關(guān)注與應(yīng)用，主要包括企業(yè)風(fēng)險決策與數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng)。決策樹成熟算法目前有有ID3、C4.5、CHAID、CART等。為了解決采用后剪枝技術(shù)容易出現(xiàn)的過擬合現(xiàn)象，一種全新的組合方法被提了出來——隨機(jī)森林，其極大地提高了算法的泛化能力。

3.決策樹法的應(yīng)用條件

使用決策樹法進(jìn)行風(fēng)險決策時應(yīng)具備以下條件：企業(yè)管理者的目標(biāo)明確且清晰；有多個可能出現(xiàn)的情況；每種情況都有企業(yè)管理者無法預(yù)測無法控制無法避免的不確定因素；決策者能夠估計每種情況出現(xiàn)的概率；每種情況的期望值能夠計算。

4.決策樹的組成

一顆完整的決策樹是由以下四個要素構(gòu)成的：決策結(jié)點、方案枝、狀態(tài)結(jié)果、概率枝。

5.決策樹建立的步驟

一是決策樹的繪制：繪制決策樹圖形，按照訓(xùn)練樣本數(shù)據(jù)集從左到右依次遞歸展開。

二是決策樹的修剪：對生成的決策樹進(jìn)行檢驗、校正和修正的過程。主要是用測試數(shù)據(jù)集中的數(shù)據(jù)校驗決策樹生成過程中產(chǎn)生的初步規(guī)則，將那些影響預(yù)測準(zhǔn)確性的分枝剪除。

三、決策樹法在目前企業(yè)風(fēng)險管理中的應(yīng)用

目前，中小企業(yè)自身基礎(chǔ)薄弱、生命周期普遍較短，那么如何才能實現(xiàn)中小企業(yè)持續(xù)不斷地發(fā)展呢？管理學(xué)者認(rèn)為，中小企業(yè)作為抗風(fēng)險能力較差的群體，在市場瞬息萬變的今天，只有持續(xù)提高其風(fēng)險管理能力、提高對外部環(huán)境變化的反映能力、促進(jìn)管理效率的提高才能在市場上站穩(wěn)腳跟，擴(kuò)大市場前景，實現(xiàn)源源不斷得盈利目標(biāo)。而決策樹法作為科學(xué)的風(fēng)險型決策分析方法，具有學(xué)習(xí)成本低、可解釋性強(qiáng)、科學(xué)性高等特點，可為廣大中小進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險管理提供技術(shù)支持。

1.企業(yè)運(yùn)用決策樹法的優(yōu)點

決策樹法能夠為中小企業(yè)的管理人員和決策分析人員提供科學(xué)的決策支持，提高風(fēng)險管理能力，實施風(fēng)險控制。它具有下列優(yōu)點：①它是一個簡單清晰、容易理解的決策過程，能直觀的顯示整個決策問題在時間和決策順序上不同階段的決策過程。②決策樹法用樹形結(jié)構(gòu)圖的形式展現(xiàn)決策樹，往往向人們展示的是各因素的交互作用，有利于中小企業(yè)周密全面的思考。③計算量相對較小，便于操作，學(xué)習(xí)成本低，中小企業(yè)企業(yè)管理人員容易掌握。④面對比較復(fù)雜的問題，決策樹能夠方便地表達(dá)各階段決策與整體決策的前后關(guān)聯(lián)與相互影響，利于管理者逐級思考。

2.決策樹在企業(yè)風(fēng)險管理的具體應(yīng)用

一是決策樹法在企業(yè)投標(biāo)中的應(yīng)用。

決策樹法作為成熟的定量分析方法，簡單可行，易于操作，增加了招投標(biāo)決策工作的科學(xué)性。目前常見于建筑市場的鐵路施工項目、工程投標(biāo)報價項目等投標(biāo)項目決策過程。常見的投標(biāo)決策目標(biāo)有兩個，一個為謀求最大的經(jīng)濟(jì)效益，一個是謀求最低的費用、支出、或損失。若投標(biāo)決策目標(biāo)為最大值，則選擇最大期望值的方案，若投標(biāo)決策目標(biāo)為最小費用、支出、損失時，應(yīng)選擇期望最小值對應(yīng)的方案。中小企業(yè)通過將競爭對手在內(nèi)的外部環(huán)境、本身的經(jīng)營管理情況、施工過程中各種風(fēng)險因素的估計、實現(xiàn)預(yù)期利潤的可能性等因素建立到?jīng)Q策樹中，使投標(biāo)決策有理有據(jù)，增加決策的科學(xué)性以此控制可能的風(fēng)險。

二是決策樹法在中小企業(yè)信用風(fēng)險控制中的應(yīng)用。

對于小型商業(yè)銀行、小型金融機(jī)構(gòu)而言，如何辨別所面臨的信用風(fēng)險成為做出理想決策的關(guān)鍵因素。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法主要包括引進(jìn)專家系統(tǒng)、保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險、客戶對象多樣化、信用評分方法來分散和降低風(fēng)險、出售信用風(fēng)險資產(chǎn)。目前除了這些傳統(tǒng)方法，最常用的是現(xiàn)代風(fēng)險度量模型。決策樹作為常用數(shù)據(jù)分類方法之一，已經(jīng)廣泛被用于現(xiàn)代信用模型。通過對決策樹的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的應(yīng)用，能夠較為科學(xué)的評估客戶的信用等級做出科學(xué)的借款決策，減少借款人發(fā)生違約的可能性，避免承擔(dān)財務(wù)上的損失。

三是決策樹在企業(yè)營銷中的應(yīng)用。

決策樹已經(jīng)被深入發(fā)展為數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，現(xiàn)已被廣泛用到營銷銷售領(lǐng)域，多用于對企業(yè)客戶的細(xì)分、新客戶類型的預(yù)測、挖掘企業(yè)潛在客戶、數(shù)據(jù)庫營銷等等領(lǐng)域。目前汽車行業(yè)、快消品行業(yè)、通訊行業(yè)等已經(jīng)廣泛應(yīng)用決策樹的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)。數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)中決策樹算法能夠較為準(zhǔn)確的分析客戶需求、提高用戶滿意度、制定有效的營銷策略以此較少企業(yè)營銷決策的失誤，避免人力、物力、財力的浪費，減少財務(wù)損失的風(fēng)險。

四是決策樹在企業(yè)投資決策中的應(yīng)用。

中小企業(yè)的投資決策無法避免市場層出不窮的風(fēng)險，而一旦決策失誤則會給企業(yè)帶來巨大的失誤，后果是無法估量的。因此投資決策的方案選擇、風(fēng)險管理與規(guī)避直接決定企業(yè)投資的成敗進(jìn)而決定企業(yè)戰(zhàn)略的成敗。決策樹分析是目前企業(yè)決策分析中經(jīng)常采用的一種方法，根據(jù)一批已知的訓(xùn)練數(shù)據(jù)建立一顆決策樹，對數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測，通過判斷各種投資方案出現(xiàn)的概率及最終期望值確定投資問題的決策方案，這將幫助企業(yè)在投資中減少風(fēng)險避免損失，爭取獲得最大的經(jīng)濟(jì)效果。

四、中小企業(yè)運(yùn)用決策樹法實施風(fēng)險管理的對策分析

中小企業(yè)在管理能力、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)濟(jì)實力、等方面略顯不足，都處于明顯的劣勢，這也使得中小企業(yè)抵抗市場風(fēng)險的能力較弱，一旦面臨大的風(fēng)險，容易陷入經(jīng)營困境，甚至?xí)?dǎo)致資不抵債、庫存嚴(yán)重積壓、破產(chǎn)倒閉等后果。因此中小企業(yè)的風(fēng)險后果相當(dāng)嚴(yán)重。為了保證企業(yè)中小經(jīng)濟(jì)活動的連續(xù)性、穩(wěn)定性、高效性和安全性，企業(yè)必須正確選擇管理決策方法，盡量規(guī)避風(fēng)險，建立起完善、有效的企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制。

1.要樹立風(fēng)險意識

風(fēng)險是無處不在的，既包括自然風(fēng)險、市場風(fēng)險、社會風(fēng)險等外部風(fēng)險，也包括市財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等內(nèi)部風(fēng)險。中小企業(yè)由于其自身弱小性，因此要將風(fēng)險管理提升到戰(zhàn)略管理的高度，樹立較強(qiáng)的風(fēng)險意識，并將風(fēng)險意識貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的始終，提高對風(fēng)險的預(yù)測、分析能力把握機(jī)會，規(guī)避風(fēng)險，切不可風(fēng)險來臨之際才意識到風(fēng)險管理的重要性。

2.提高管理層的科學(xué)決策能力

能否成功得實施企業(yè)風(fēng)險管理，與企業(yè)本身管理層的管理決策能力密切相關(guān)。因此提高管理層的科學(xué)決策能力顯得尤為重要，這就要求管理層掌握與運(yùn)用一些基本的科學(xué)決策的方法，包括決策樹等定量分析方法，管理層也應(yīng)掌握一些基本的數(shù)據(jù)分析工具，比如Matlab，Spss等。這就要求企業(yè)對管理層加強(qiáng)培訓(xùn)、提高其科學(xué)決策的能力。

3.要注重市場調(diào)查，降低決策風(fēng)險

運(yùn)用決策樹法等科學(xué)決策方法計算概率、期望值時，數(shù)據(jù)是必不可少的。企業(yè)在面對風(fēng)險決策時，要開展科學(xué)的市場調(diào)查，運(yùn)用多種渠道來源獲取市場信息、消費者信息、競爭對手信息等外部信息。在平時的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，注意內(nèi)部數(shù)據(jù)資料的積累，建立本企業(yè)專有的數(shù)據(jù)資料，為以后的科學(xué)決策做好準(zhǔn)備。

4.定性分析與定量分析方法相結(jié)合

各種各樣的風(fēng)險時常出現(xiàn)在中小企業(yè)經(jīng)營管理的過程中，其帶來的后果與損失也是中小企業(yè)難以承擔(dān)的，而我國中小企業(yè)抗風(fēng)險能力有限，這就要求中小企業(yè)管理者在做好組織結(jié)構(gòu)建設(shè)、加強(qiáng)內(nèi)部控制等定性決策方法來規(guī)避風(fēng)險的同時，應(yīng)充分運(yùn)用定量科學(xué)決策技術(shù)的手段，如決策樹法等定量風(fēng)險分析方法。充分利用決策樹在決策時具有層次清晰、簡單明了、生動形象的特點，為管理者在進(jìn)行風(fēng)險決策時提供一種簡便、快捷、有效的決策方法。

五、結(jié)語

在市場瞬息萬變的現(xiàn)代社會，各種各樣的風(fēng)險層出不窮，中小企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的考驗，為了實現(xiàn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，我國中小企業(yè)必須采取有效的風(fēng)險管理措施。企業(yè)應(yīng)該掌握決策樹等有關(guān)的科學(xué)決策方法，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展。