中國(guó)建設(shè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策研究

程妍

摘要：文章在分析了中國(guó)建設(shè)銀行中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)后發(fā)現(xiàn)，中國(guó)建設(shè)銀行在內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)和信貸管理體制這兩項(xiàng)上，一直沿用的是傳統(tǒng)的信貸管理風(fēng)險(xiǎn)方法，對(duì)于中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理上，沒(méi)有差異性的改變和相關(guān)制度的創(chuàng)新，這使得中國(guó)建設(shè)銀行在中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理上停滯不前。所以，加強(qiáng)改進(jìn)中國(guó)建設(shè)銀行的中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)建行本身和企業(yè)的發(fā)展都至關(guān)重要。

關(guān)鍵詞：中國(guó)建設(shè)銀行：中小企業(yè)：貸款風(fēng)險(xiǎn)

一、相關(guān)定義

（一）中小企業(yè)

中小企業(yè)，就是中小型企業(yè)或中小企，它的概念是相較于人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模的大企業(yè)而言的，屬于所處行業(yè)中較小的經(jīng)濟(jì)單位。

（二）中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行而言是無(wú)法回收貸款本金而造成資金發(fā)生壞賬或呆賬損失的情況，對(duì)中小企業(yè)貸款人而言往往是貸款期限已到而由于種種原因無(wú)法履行貸款合同所致。

二、中國(guó)建設(shè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）市場(chǎng)環(huán)境改變的政策性風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中處于弱勢(shì)地位，所以中央及地方政府對(duì)中小企業(yè)的政策支持力度，其所處區(qū)域的經(jīng)濟(jì)特征還有相關(guān)配套服務(wù)，都會(huì)直接間接的對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生一定的重要影響。

（二）中小企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)

1.道德風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者“只借不還”：二是“逃避債務(wù)”的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生：三是在獲得銀行貸款后改變貸款用途，這在一定程度上加大了中國(guó)建設(shè)銀行的貸款管理難度。

2.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)相對(duì)大型企業(yè)而言，特點(diǎn)是自身規(guī)模較小，公司經(jīng)營(yíng)體制不完善，資金儲(chǔ)備不足：這些使得中小企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于劣勢(shì)，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的不確定性和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)分析是貸款操作程序中不可缺少的環(huán)節(jié)，也是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中影響貸款最終決策的重要部分。

（三）銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)

1.體制風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)的貸款需求通常有著“短、頻、快”的特點(diǎn)：即借款周期短但頻率高，單筆貸款規(guī)模小，貸款審批速度快。這就需要中國(guó)建設(shè)銀行建立一套高效的中小企業(yè)信貸流程，從制度以及流程建設(shè)上滿足中小企業(yè)的貸款需求。

2.評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

由于建設(shè)銀行的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)只是在大型企業(yè)的評(píng)級(jí)系統(tǒng)之上略有改動(dòng)，因此在評(píng)級(jí)指標(biāo)體系確定與各指標(biāo)權(quán)重設(shè)定等方面還存在一些問(wèn)題。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指在銀行的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)辦理操作過(guò)程中，銀行職員在業(yè)務(wù)辦理的工作操作失誤或者是由于沒(méi)有按照中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作流程嚴(yán)格執(zhí)行而造成的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、中國(guó)建設(shè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）改善銀行內(nèi)部管理體系，健全內(nèi)部管理機(jī)制

1.建立獨(dú)立高效的信貸審批機(jī)制，分開(kāi)進(jìn)行大型企業(yè)與中小企業(yè)的審批：在保證貸款質(zhì)量、控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理設(shè)置中小企業(yè)審批權(quán)限，挖掘多種審批方式，可對(duì)部分授信環(huán)節(jié)進(jìn)行合并或同步進(jìn)行，以優(yōu)化操作流程，提高審批效率：讓中小企業(yè)可以在最短的時(shí)間內(nèi)滿足信貸需求。

2.設(shè)立違約信息通報(bào)機(jī)制，這是控制中小企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。首先將小企業(yè)違約相關(guān)信息以及關(guān)聯(lián)的企業(yè)信息錄入本行信息管理體系或在內(nèi)部通報(bào)：其次定期向銀監(jiān)會(huì)以及派出機(jī)構(gòu)報(bào)告或通過(guò)銀行業(yè)協(xié)會(huì)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通報(bào)，通過(guò)這種先授信后監(jiān)測(cè)手段，聯(lián)合制裁或公開(kāi)披露惡意逃避銀行債務(wù)的中小企業(yè)，加強(qiáng)管理。

3.建立獨(dú)立有效的貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制能夠切實(shí)降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)做到及時(shí)預(yù)警，信息準(zhǔn)確提示，同時(shí)針對(duì)相關(guān)信息反饋，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，針對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)分析，判定風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)程度高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)和影響范圍等，為管理層制定正確的應(yīng)對(duì)措施提供準(zhǔn)確的信息支持，在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，掌握主動(dòng)。減少不良貸款發(fā)生的可能性，將銀行的損失降至最低。

（二）構(gòu)建用于中小企業(yè)貸款的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系

1.建立中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度的必要性

目前中國(guó)建設(shè)銀行的信用評(píng)級(jí)方法，其標(biāo)準(zhǔn)是按大型企業(yè)特點(diǎn)設(shè)計(jì)，而中小企業(yè)在自身規(guī)模，資金量等方面與大企業(yè)有著較大的差異，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)中小企業(yè)即使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況良好，也可能達(dá)不到中國(guó)建設(shè)銀行信用評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)，從而無(wú)法獲得貸款的現(xiàn)象。所以，中國(guó)建設(shè)銀行需要建立中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，讓發(fā)展前景良好的中小企業(yè)獲得貸款，擴(kuò)大自身規(guī)模；而中國(guó)建設(shè)銀行也增加了業(yè)務(wù)收入，形成雙贏的局面。

2.中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度特點(diǎn)

中小企業(yè)具有數(shù)量多，來(lái)源繁雜，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，經(jīng)營(yíng)管理水平有待完善的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)使中小企業(yè)出現(xiàn)不良貸款的可能性增加，因此，中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度應(yīng)與大型企業(yè)區(qū)分，更加注重以下幾個(gè)方面：

（1）突出現(xiàn)金流量分析

現(xiàn)有的信用評(píng)級(jí)制度大多是對(duì)于企業(yè)盈利能力，償債能力等指標(biāo)的評(píng)價(jià)，并沒(méi)有對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流量加以分析：但是，中小企業(yè)能否按期償還本息不僅要看資產(chǎn)負(fù)債率，流動(dòng)比率等指標(biāo)：還要關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流量是否充足。因此，加入對(duì)現(xiàn)金流量的分析會(huì)使中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)效果更加全面。

（2）重視成長(zhǎng)性和發(fā)展性

成長(zhǎng)性是指經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的潛力：發(fā)展性是指企業(yè)發(fā)展的前景和可持續(xù)性。中小企業(yè)的數(shù)量繁多，來(lái)源多樣，但是只有具有成長(zhǎng)性和發(fā)展性的企業(yè)未來(lái)才有巨大的擴(kuò)展空間，才會(huì)有充足的資金用于償還貸款。所以，中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度不要因?yàn)檫^(guò)于看重企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)狀況而忽視了企業(yè)未來(lái)的發(fā)展前景。

（3）突出履約情況的評(píng)價(jià)

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)狀況良好并不一定意味著企業(yè)的信用良好：能否按時(shí)履約也是企業(yè)信用的一個(gè)影響因素。為避免中小企業(yè)在到期時(shí)逃避債務(wù)，中國(guó)商業(yè)銀行在信用評(píng)級(jí)制度中應(yīng)對(duì)于企業(yè)的履約情況進(jìn)行分析，以便對(duì)歷史履約記錄差的中小企業(yè)做出更準(zhǔn)確的貸款決策。

（三）建立專業(yè)化的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)

長(zhǎng)期以來(lái)中國(guó)建設(shè)銀行貸款主要面向大型企業(yè)，信貸員大多只熟悉大型企業(yè)的信貸流程。但是中小企業(yè)貸款和大型企業(yè)相比在金額、時(shí)間、頻率上都是差別很大的，所以為有效防范中國(guó)建設(shè)銀行中小企業(yè)貸款中的操作風(fēng)險(xiǎn)，建立一支專業(yè)的，經(jīng)驗(yàn)豐富的中小企業(yè)信貸員隊(duì)伍是很重要的。

（四）建立有效的客戶準(zhǔn)入退出機(jī)制

1.準(zhǔn)入的客戶標(biāo)準(zhǔn)

嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定，積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、未來(lái)發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒖萍己扛叩闹行⌒推髽I(yè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，進(jìn)而帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)群和以集群化發(fā)展為中心的核心企業(yè)配套發(fā)展。第一，在國(guó)際國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)中具有較高優(yōu)勢(shì)，訂單數(shù)量多、成本低等突出優(yōu)勢(shì)明顯的外向型生產(chǎn)企業(yè)：第二，具有品牌效應(yīng)、服務(wù)質(zhì)量過(guò)硬、銷售渠道廣闊的物流和商貿(mào)中小企業(yè)，重點(diǎn)具有較高的自主能力，能夠有效的抵御外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的外貿(mào)中小企業(yè)；第三，科技水平較高、市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒏郊又刀嗟目萍夹椭行∑髽I(yè)。第四，業(yè)績(jī)能力突出、經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式合理，在區(qū)域性市場(chǎng)乃至國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中具有較高影響力的服務(wù)性中小企業(yè)。第五，新能源、環(huán)保、低排等新興產(chǎn)業(yè)型中小企業(yè)客戶。

2.退出標(biāo)準(zhǔn)（符合下列情況之一將不予提供貸款業(yè)務(wù)的受理）

一是環(huán)境污染、資源浪費(fèi)嚴(yán)重，與國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求相悖，屬于中國(guó)建設(shè)銀行信貸政策明確限制合作的單位、項(xiàng)目：二是企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品處于衰退期，社會(huì)總需求較少，價(jià)值不高：三是財(cái)務(wù)監(jiān)管混亂，虛假財(cái)務(wù)報(bào)表泛濫的企業(yè)：四是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品不符合國(guó)家投資政策規(guī)定，經(jīng)營(yíng)對(duì)社會(huì)道德和公益產(chǎn)生嚴(yán)重?fù)p害的產(chǎn)品和項(xiàng)目。

（五）細(xì)化對(duì)中小企業(yè)的貸前調(diào)查

經(jīng)過(guò)調(diào)查研究分析，我們不難看出，通過(guò)對(duì)中小企業(yè)貸前調(diào)查，中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)性大大降低，有效的避免了信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。信貸調(diào)查主要包含以下幾個(gè)方面：首先，銀行信貸員要明確企業(yè)融資的具體項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目的合法性和用途中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)逐一排除：其次，信貸員要對(duì)企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)能力和產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力水平進(jìn)行評(píng)估，主要包含對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的個(gè)人素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平及企業(yè)銷售業(yè)績(jī)；企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品特征等方面進(jìn)行審核：第三，信貸員將對(duì)企業(yè)提供的信貸表進(jìn)行辨別，確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，從財(cái)務(wù)報(bào)表中真正反映的企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況，企業(yè)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、現(xiàn)金流量表等多個(gè)表格進(jìn)行審查，加強(qiáng)對(duì)各個(gè)表格數(shù)據(jù)的相關(guān)性研究，真正掌握企業(yè)的經(jīng)濟(jì)情況；最后，審核企業(yè)的財(cái)務(wù)賬簿，對(duì)賬簿的細(xì)致分析，能夠充分印證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，準(zhǔn)確反映出企業(yè)現(xiàn)金流量狀況，對(duì)業(yè)主的綜合還貸水平進(jìn)行考量，為銀行資金的安全性提供保障。