淺談商業銀行經營創新與風險管理問題

王清學

摘要：隨著全球經濟的發展，商業銀行的業務創新已成為國際銀行業務發展的重要內容。在我國金融行業中，商業銀行是最重要的金融機構之一。而商業銀行未來發展的生命源泉就是是它的金融業務的創新能力。該文主要從我國商業銀行進行業務創新的必要性及動因、商業銀行業務創新的主要內容以及制約商業銀行業務創新的因素和創新帶來的負面影響這幾個方面入手，對研究我國商業銀行業務創新問題的文章的觀點進行了歸納和總結，希望對這個問題有進一步的深入認識和新的思考。

關鍵詞：商業銀行；西方經驗

一、商業銀行的經營風險的特征分析

1.經營風險具有集中性

在我國，企業的直接融資渠道一直不很通暢，企業融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風險及損失最終主要由國家承擔。歷史上每一次較大規模核銷呆賬貸款就是有力的證明。

2.具有全方位、全時段、全過程的特性

經營風險存在于商業銀行的各種經營項目和各個業務環節中，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶打交道、不同資金打交道，只做內務工作，還有操作風險，用人還有道德風險.所以，銀行的風險是全方位的、全時段、全過程的，不可能將風險拒之門外。銀行所能做的只是將風險管理起來，去識別風險、去判斷風險、去分散風險、為風險背后的利潤提供相應的保障。

3.經營風險具有隱蔽性

商業銀行經營風險產生的根源多來自人為因素，人的行為得不到有效地控制，導致經營風險的難確定性，包括從銀行內部的經營者、員工到銀行外部的客戶、市場的消費者，他們的行為都或多或少地影響銀行經營的方向，給銀行帶來多變的風險。迫于競爭的壓力，銀行本身的經營也在不斷地創新，多范圍的改革與創新自然引起多角度、多變換的經營風險。

4.經營風險具有難控制、危害大的特點

商業銀行經營中的許多風險因素事先往往不易把握，會在很短的時間內造成嚴重的危害，令銀行措手不及。對于銀行來講風險本身就有較好的潛伏基礎，它可以通過各種途徑將其本身進行偽裝，讓監管者很難對其進行充分的估計和控制，但一旦風險累積到可控范圍之外的時候，它的危害性就顯露無疑，造成很大的損失，并伴有一定的連鎖反應。

5.經營風險具有社會性

我國在近幾年的新舊體制轉換過程中，人們的金融意識有了明顯提高，但金融風險意識同西方發達國家相比還比較淡漠。絕大多數的商業銀行經營管理者的經營風險認識還亟待提高。一旦商業銀行經營風險暴露，特別是支付能力出現問題時，肯定會引起群眾不滿，從而影響社會安定。

二、西方商業銀行風險及風險管理新特點

西方商業銀行的風險管理理論經歷了四個發展階段，即資產風險管理階段、負債風險管理階段、資產負債管理階段和風險資產管理階段。隨著本二十世紀七十年代以來全球范圍內金融自由化的推進，經濟發達國家的金融管制放松、國際金融資本流動性提高，非銀行金融機構迅速崛起，國際銀行業競爭加劇，銀行兼并浪潮興起。同時，金融創新工具不斷涌現，使國際銀行業的發展進入了一個新的時期。這時，銀行業日益走向業務綜合化、全能化、國際化，國際銀行業的風險有增無減，并且在風險上也面臨著一系列的新特點：1風險類型日趨多樣化。從業務類型上看，不僅有資產業務風險，而且還有負債業務風險，同時還有包括衍生金融產品交易業務在內的其它業務風險。從銀行的經營性質上分析，有市場風險、流動性風險、信用風險、操作風險等。2.風險的表現形式更趨復雜。在市場風險中包含著利率、匯率及有價證券價格波動的風險，信貸風險與高技術投資風險聯系在一起，操作風險可能是因為電腦操作過程中信息失真而產生。3.銀行業相互之間債權債務的關聯度加大，相互之間的影響增強，銀行業受難以避免的系統性風險的影響增大。4.監管較薄弱的衍生金融產品的交易發展較快，衍生金融產品交易風險成為影響商業銀行風險管理的較為重要的內容之一。英國巴林銀行的倒閉便是較好的例證。與西方商業銀行風險面臨的新特征相適應，西方銀行業的風險管理上也表現出較為明顯的新特征：首先，風險管理理論得到了深入發展。這首先是得益于對于風險認識的深化，包括對風險內容、風險的表現形式及風險成因等多方面認識的深化，出現了不對稱信息理論、監管的“道德風險”理論等對實踐有很強指導意義的新理論。其次，風險的監管由原來的僅注重表內業務發展到表內表外業務的并重。再次，外部風險監管與完善內部風險控制制度有機結合。為了防范金融風險和銀行風險，西方各國政府都制定了規范金融市場行為的各種措施，包括金融市場準入和退出、銀行資產狀況檢查及業務運作監管等。商業銀行在積極配合政府監管的同時，還從自身利益出發，紛紛建立內部風險控制措施。最后，銀行業的監管走向國際統一協調行動的軌道。巴塞爾委員會的成立和運作、巴塞爾協議的簽訂和執行就是一個最好的例證。

三、我國商業銀行風險管理存在的問題分析

1.資本充足率水平不高，風險資產規模較大

由于國內銀行資產質量比較差，不良資產的規模比官方公布的數字要大得多，因此按實際風險資產計算的資本充足率實際上大多低于巴塞爾協議8%的最低水平，同時由于資本充足率水平較低且資本補充渠道較窄，能夠為分支機構風險敞口配置的資本相當有限，不可能為高規模的風險敞口提供足夠的資本支撐，這種情況下必然導致分支機構風向敞口規模與資本匹配失衡。在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產的風險敞口上做文章。而我國目前包括大型企業在內的絕大部分企業尚未取得外部評級，在標準法下其風險權重為100%或者150%，且國內銀行尚不具備內部評級的客觀條件，不能對企業進行內部評級，在呆賬準備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應幾乎意味著商業銀行降低風險敞口規模的途徑就是降低信貸存量規模，甚至是減少一些優質客戶的信貸業務。

2.風險管理文化落后，風險管理意識不強

雖然我國商業銀行高級管理層的風險意識初步形成，但風險管理沒有作為風險文化植根于所有員工的心中，貫穿到業務拓展的全過程，全面風險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風險管理文化，系統而完整的風險管理戰略還有待于加強，風險管理側重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有力工具。同時，部分人員將風險片面地等同為違規、案件和損失，一些風險管理人員將風險管理簡單地理解為控制，部分業務人員將風險管理看作是業務拓展絆腳石，注重信用風險的控制和計量，對市場風險、操作風險、法律風險等僅有一定的理性認識，還談不上統籌考慮、系統管理。

3.風險承擔主體不明確

在西方發達國家的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。董事會因此負責制定有關風險管理的重大政策，并在銀行內部建立起有效的風險內控體系。我國城市商業銀行均是股份制，在我國《股份制商業銀行公司治理指引》中并沒有明確規定風險承擔的主題，任何有效的風險管理都應該是以風險承擔主題明確，權力、責任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業銀行中這種風險承擔主體不明確的特點在風險管理上的后果就導致了國家宏觀調控經濟管理層對金融風險非常重視，而圍觀金融主題的金融風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏緊迫感和積極性。

5.內控體制不健全，風險管理組織結構不完善？

據巴塞爾銀行監管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現代銀行內控體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效別和評估、控制活動和責任分離、信息交流以及監控和缺陷修正等五個方面的內容。到目前為止，我國大多數銀行包括城市商業銀行都還沒有現代意義上的獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門，都沒有能力承擔起獨立的、權威性的、能都有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。

四、商業銀行業務創新中防范風險的對策

1.完善法律監管實施方式

對銀行業金融創新設立一整套完備的法律程序，制定關于金融交易管理的統一標準，使金融交易從合約的簽訂到最后執行完畢的整個過程都有與之相適應的法律來規范。同時建立關于風險管理和交易咨詢的有效機制，使各金融機構都有防范金融風險的舉措，確保投資的安全性。穩定、連續、透明的監管法規，會使被監管主體產生清晰，長期的創新預期，否則會抑制其創新沖動，增大其創新成本。

2.提高監管水平和效率

要進一步加強基層監管部門與商業銀行之間的信息溝通，及時掌握市場信息和業務創新的動態，增強對業務創新變化的敏感度，充分評估市場需求對業務創新業務的接受程度，建立商業銀行公平競爭的“游戲規則”，為商業銀行業務創新的穩健發展提供政策支持和制度保障。增強監管工作的主動性，建立預警機制，防止出現惡性競爭；加強協調和引導，對商業銀行的業務創新業務進行引導和約束，幫助商業銀行建立自律性管理制度，培育適度競爭的市場環境，做到競爭與穩定，效率統籌兼顧。

3.確立風險管理意識

銀行在創新過程中，風險日益增大，呈現出多樣化、復雜化的趨勢。商業銀行面對金融環境變化、風險增大的現實，要想取得良好的經營效益，必須確立風險管理的意識與觀念。銀行的業務部門應把風險的監控和規避視為本身的基本職責，作為每天工作中不可缺少的一部分，在日常的監控中及時發現并避免風險。在業務經營過程中，業務部門應嚴格執行授權授信制度，與法律事務部門協調配合，對業務中的法律風險做到事前規避，事中化解，事后補救。同時，應提高銀行各部門業務經營的透明度，加強部門間的相互制約和監督。

4.建立風險管理體系

商業銀行要聯動其他金融部門，統一制定有效的、切實可行的風險防范制度，并結合自身的特點，在實踐的基

礎上建立一套科學的風險預測評估指標系，通過該體系，隨時對全行各項業務的風險作出比較準確的監測和判斷，測算風險的時間、風險發生的環節、風險量，以及風險化解的可能性，及時通過系統指導各行解決問題，化解風險。同時，通過建立動態風險報表，隨時發現業務創新中存在的風險隱患，及時通報全行注意回避，并協同業務部門就該風險制定措施，降低風險的發生率。

5.要加強對海外分支機構的管理

商業銀行業務創新和風險防范是一項系統工程，涉及的范圍廣，問題多。這需要我們在實踐中認真的總結和不斷調整。但是有些原則是要堅持的，商業銀行的業務創新必須在建立完善規章制度，控制風險的前提下穩妥進行。同時，在面對業務創新帶來的風險時，我們也不能因此而否定創新的方向。一句話，既要樹立“未雨綢繆”的風險意識，又不能面對風險時“因噎廢食”的全盤否定創新的方向。