淺談如何做好企業集團資金集中管理

丁娜

摘要：企業集團的發展離不開資金管理，在市場競爭日益激烈的今天，為提升企業集團財務管理水平、緩解內部經營矛盾、應對財務管理風險，企業集團紛紛采取資金集中管理模式。本文通過對企業集團資金管理的現狀分析，闡述了做好資金集中管理的幾點措施。

關鍵詞：企業集團；財務管理；資金集中管理

企業集團是現代企業為增強整體競爭力而進行聯合的一種形式，是指企業以集團章程為共同行動標尺的母子公司、參股公司、其他成員企業或者一些機構組成的法人聯合體，是企業在市場經濟環境變化過程中不斷轉變管理方式，提升競爭力的重要方式。在企業運行過程中財務管理是其核心部分，而財務管理又以資金管理為核心，所以為提升財務管理整體水平、緩解內部經營矛盾、應對財務管理風險，企業集團紛紛采取資金集中管理模式。但是當前大多數企業集團的資金集中管理還存在著管理理念陳舊，對財務管理人員的整體素質和能力提升不夠重視，財務管理效率不高，內部管理方式落后，對財務風險認識和估計不足等方面的問題，無法滿足企業集團應對市場變化的需求，在一定程度上影響了資金的管理效果，最終影響到企業集團財務管理水平及整體競爭力。筆者認為做好企業集團資金集中管理應當從以下幾個方面著手：

一、加強財務管理團隊建設

企業集團財務管理團隊整體水平在一定程度上決定了集團的財務管理水平，企業集團應當加強財務管理團隊建設，除從原本的招錄基礎上做好財務人員的專業知識背景的審查外，應選擇具備一定工作經驗并取得相應專業技術資格的人員；同時還要加強財務管理人才的培養，安排管理經驗豐富的老員工帶動新進員工；做好職業規劃，加強職業操守的培養，定期開展繼續教育和拓展練習；為進一步調動財務管理人員的積極性，要制定專門的激勵措施；此外，還應當建立高級財務管理人員的引進措施，從管理水平較高的企業引進人才，促進本企業集團財務管理隊伍的科學化、合理化發展。

二、發揮融資在財務管理中的作用

企業集團融資能有效平衡資金余缺、優化資本結構，對企業集團經營發展至關重要。對融資資金的管理是企業集團財務管理中的一個重要環節，企業集團資本管理要求對融資要有一個科學合理的目標戰略，要結合集團實際制定短期和中長期融資計劃，充分發揮集團融資優勢，降低融資成本、提升融資管理效率，充分發揮資金的集合效應，平衡資金需求，為企業集團長期發展提供有力的資金保障。

三、重視資金預算體系建設

資金集中管理模式下建立一個全面完善、科學有效的預算體系，能夠合理預測各企業的資金需求量并科學分配到經營管理的各個環節，避免資金的無效使用，優化資本結構，降低資金使用風險。一方面企業集團要根據自己的實際情況和經營特點，建立有效的預算體系，包括體系中的每個崗位和環節，確保能夠順利進行預算的編制、審核與評價；另一方面要建立科學合理的預算考核和獎懲制度，充分調動員工的積極性，集中員工智慧，實現全員參與。

四、完善風險控制體系

完善的風險控制體系是衡量企業集團資金管理水平的重要指標，包括風險評估和預警兩個方面。企業集團一方面要根據集團實際情況借鑒金融系統的風險管理經驗，全面考慮潛在風險，強化財務數據的準確性和信息的有效性，同時加強風險控制人才的招納、培養和挖掘，提升整體資金管理水平；另一方面應當加強培訓，提升員工的風險防范水平，特別要加強對集團財務管理人員和直接或間接接觸資金的管理人員的培訓。

五、做好管理信息系統銜接

企業集團的特殊組成方式下的資金集中管理，必然要求實現各個相關企業之間財務管理系統、業務流與資金流等系統的相互銜接，以豐富和具體化集團管理信息， 降低集團信息不對稱水平，為企業集團戰略發展提供及時有效的信息支持。現階段大量的企業集團已經嘗試資金管理的綜合運用，實現了金融、電子商務和其他財務管理系統的有效銜接，加強了集團資金的綜合運用和管控，確保資金使用的安全性，避免資金的濫用和挪用。

六、重視資金管理創新

企業集團資金集中管理水平的持續提升必然要求資金管理的持續創新，一方面企業集團要加強對本集團現有財務管理資源的分析，重點對本集團的優勢和劣勢進行客觀系統的測評，為財務管理創新打下堅實的基礎；另一方面要加強創新性人才的引進，同時要加強與其他企業集團的合作與溝通，不斷實現資金管理的創新，以提升企業集團整體資金監管水平。

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（作者單位：機械科學研究總院）