商業銀行不良貸款的現狀及處理方法

【摘 要】 商業銀行是我國金融系統中的核心機構，商業銀行的資產質量對我國的整體經濟穩健運行具有重大意義。但自2012年出現商業銀行不良貸款額和不良貸款率“雙升”后，在當前經濟新常態背景下，經濟增速放緩，商業銀行的不良貸款問題更加突出，本文利用數據說明了我國商業銀行不良貸款的現狀，并從宏觀和微觀角度分析了原因。最后，本文從外部的制度約束和銀行內部管理兩角度，為我國商業銀行的安全運營提出政策建議。

【關鍵詞】 商業銀行 不良貸款 不良資產 資產管理公司 不良資產剝離

1.引言

不良貸款是指不能為銀行創造收益，借款對象出現違約或者經合理預期不能按借貸合同約定按時、足額償付的商業銀行貸款的本金和利息之和。不良貸款率則是指不良貸款在商業銀行貸款總額中的比率，是衡量商業銀行經營的安全性的主要標準。

對于商業銀行的分類，國際上尚未統一標準。從風險程度分類，按照我國2002年開始實行的貸款風險“五級分類”標準，商業銀行貸款可以按照被償付可能性被分為正常級、關注級、次級、可以級以及損失級五種。這五種分類也從側面衡量了還款人的預期經濟能力、還款能力、還款意愿。而后三種貸款損失概率在30%以上，還款的可能性較低，三類貸款也構成通常也所稱的“不良貸款”。

2. 我國商業銀行不良資產的現狀

我國實行經濟轉軌之后，積累了數額十分巨大的銀行不良資產率，在實施不良資產剝離之前的不良貸款高達1.9萬億元，不良貸款率達到了驚人的23.35%。這些讓我過的的經濟完全暴露在金融風險之下，居高不下的不良資產率嚴重限制了商業銀行的合理發展，并且對它們在國際上的聲譽造成了極大的負面影響，國內的人民也對商業銀行的營運能力產生了質疑。經過不懈努力，國內四大行的不良貸款率在2006年的時候下降到了10%以下，從銀監會2015年的數據顯示，商業銀行的不良貸款率由2007年的6%迅速下降到了2008年的2.5%，2009年至2015年之間的不良貸款率一直保持在1%到2%之間，2015年底整個銀行業的不良貸款總額為1.96萬億元，與2014年底相比增加了5290億元，該年的不良貸款率為1.94%，與2014年年底相比上升0.34%。其中來自于商業銀行的不良貸款余額為1.27萬億元，同比增加4319億元，概念的不良貸款比率為1.67%，同比增加1.43%。

自2001年以來，隨著不良貸款率的逐年下降，我國商業銀行的資產質量也在大幅的提高，到2008年之后基本保持穩定，在2008年至2015年之間。我國商業銀行各不良資產率呈現出一種細微的先下降后上升的趨勢，這種上升在正常的范圍之內，可能隨著不良資產管理水平低的提高，商業銀行的不良資產承受能力也得到了較大的提升；也有可能是商業銀行的風險管理能力下降了，無法管理經濟新常態下新的經濟風險問題，進而導致了不良資產率的“雙升”現象。

到2015年底為止，我國商業銀行的貸款損失準備金余額達到了2.3萬億元，與2014年底相比，同比增加了3，493 億元；2015年的撥備覆蓋率達到了181.18%，與2014年同期相比下降50.86個百分點；商業銀行的貸款撥備率為3.03個百分點，與2014年同期相比上升 0.13個百分點。通過分析我國商業銀行2007年至2015年的資產減值余額和撥備覆蓋率的變化趨勢可知，從2007年開始，商業銀行的資產減值準備金余額呈現出逐年遞增的趨勢，而撥備覆蓋率則呈現出一種先增加后減少的趨勢，在2012年達到峰值，這也說明我國商業銀行的風險抵補能力在2007年至2012年間呈現出一種逐年增強的趨勢，而字2012年之后則表現出逐年減弱的趨勢。

3.我國商業銀行不良貸款產生的原因

（1）商業銀行信貸管理水平有待提高

銀行不良貸款的產生，一方面源于借款人的信用狀況不加；另一方面則是由于銀行自身的問題產生的，特別是信貸管理水平不高方面的問題尤為突出。一直以來，商業銀行過于重視貸款的發放，而不愿意在貸款的后期管理上投資，致使貸款風險急劇上升的時候，銀行依舊渾然不知，對貸款企業的經營狀況知之甚少，無法有效建管道貸款的使用情況等等。造成了銀行貸款的難以保全和回收的現象。

（2）銀行和企業之間的信息不完全、不對稱

一方面，銀行對企業的生產經營情況、財務狀況和企業發展前景不完全了解，無法對企業的真實情況做出正確的判斷和評估；另一方面，企業為了順利申請到貸款，或者申請到更多的貸款，往往會編造或者隱藏企業的真實狀況或者貸款真正的動機。信貸人員如果忽視了這些信息，往往會發放高風險的貸款，進而導致銀行貸款的回收困難和不良貸款率的攀升。

（3）商業銀行的監管體系落后，具有較強的行政色彩

我國的金融監管的相關法律法規雖然很多但是仍舊不健全，有待進一步完善。央行指定的很多政策和規范措施，由于傳導機制的問題，以及地方政府的干預，下面的商業銀行很難真正的有效實施。所以，金融監管的進一步完善有利于我國商業銀行不良貸款率的降低，以及商業銀行風險抵抗能力的提升。

4.商業銀行不良資產的處理方法建議

（1）加強對銀行信貸人員的培訓，切實加強業務水平和忠誠度

為了從源頭上減少銀行的不良資產，應該從以下幾個方面入手：一方面，銀行應該定期組織信貸人員進行高質量的業務培訓，請一些知名的行業資深專家對員工進行業務指導，讓信貸員工成為客戶所在行業的專家，這樣就可以讓信貸人員準確的判斷給予客戶貸款的真是風險程度，從而有效的減少不良貸款的產生；另一方面，對信貸人員的信貸質量進行考核，實行“誰貸款，誰負責”的政策，對信貸質量較高的員工進行大力的鼓勵和獎勵。只有這樣才能提高員工素質的同時有提升業務的質量，有利于銀行形成健康的信貸文化。

（2）進一步完善商業銀行的授信業務程序和風險管理體系

風險管理對于商業銀行來說，是重中之重，它會在整個銀行貸款周期中發揮作用，這就要求銀行科學的定量和定性的分析客戶自身的信用等級，然后依據合理的貸款審批程序對客戶發放貸款，從而在貸款的投向上進行必要且合理的控制；在貸款發放之后，也要加強監管工作，密切注意貸款資金的流向、企業的財務狀況，實時監測企業的償債能力，以及客戶企業未來的發展前景。以便在風險發生之前采取行動，盡量避免和減少不良資產的產生，從而能夠有效的保證銀行資產的安全。

（3）設立資產管理公司專門負責銀行現有不良資產的管理

由于我國法律對銀行的經營范圍做了十分明確的規定，國外的很多先進的不良資產的處理辦法不適用于我國的商業銀行，但是我國商業銀行可以通過建立資產管理公司來解決這些問題。資產管理公司采用發債的方式募集資金，然后購買銀行的不良資產，通過專業的團隊來處理這些不良資產，在增加銀行不良資產處理效率的同時還提高了銀行資產的整體質量，減少了不良資產率。另一方面還可以最大限度的保全銀行的資本并且較大限度的減少了回收不良資產的成本。

（4）總結并實踐適合我國的國外不良資產處置的先進經驗

美國20世紀80年代中期實施的“RTC”模式就是將同一性質的金融機構的不良資產與有娘資產分離，然后建立重組信托公司（RTC）來集中處理這些不良資產，這種做法在美國十分成功。在20世紀90年代，銀行不良資產主要來源于企業的波蘭采取了國有企業和銀行的重組方式來解決不良資產問題，這種商業銀行內部設立的不良資產處理部門的方式大大的提高了波蘭商業銀行的償付能力。20世紀80年代中期，日本開創了適用于中小銀行的“橋”銀行制度，即將“橋”銀行看做資不抵債銀行不良資產處理的中介，由它來拍賣問題銀行的所有資產，然后將拍賣所得的狂想償付給債權人，賠償債權人的損失。

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作者簡介：劉妙慧（1995）女，漢族，本科學歷，甘肅省蘭州市人，西北師范大學，研究方向：經濟統計學。