小額貸款公司加強財務管理研究

李秀全

摘要：小額貸款公司是我國普惠金融的重要組成部分，是發揮金融支持實體經濟的重要動力。正是基于小額貸款公司這種小而快的業務特性，其面臨的資金風險和財務風險也要遠大于傳統金融機構。因此，在解決小額貸款公司的風險控制的問題時，不僅僅要做好傳統風險控制的工作，即是盡職調查、項目篩選等工作，也要在此基礎上做好小額貸款公司內部的財務管理工作，從后端進行公司整體風險的把握和控制，保證小額貸款公司的正常運行和經營目的的實現。我們在詳細研究分析當下小額貸款公司財務管理現狀的基礎上，總結出其普遍存在的問題，并在此基礎上進行了提升財務管理水平的對策建議梳理，以期能夠促進小額貸款公司提升財務管理工作效果，保證其財務安全。

關鍵詞：小額貸款公司；財務管理；問題；對策研究

在我國金融體系不健全，金融市場不發達的大背景下，作為社會信貸金融的重要補充形式，正規的小額貸款公司發揮著重要的作用。顯而易見，小額貸款公司在激活了民間經濟活力的同時，也給社會整個金融體系的風險帶來了不利的影響。因此，對于小額貸款公司來說，不僅僅要積極做好貸款審查和風險控制，也必須從自身企業的內部出發，積極適應外部金融環境的變化，做好內部的財務管理工作，為前端的金融業務風險控制做好財務基礎工作。但是，我們從實踐和調查發現，當下的小額貸款公司的財務管理存在著較大的問題，財務管理水平亟待提升。

一、當下小額貸款公司財務管理現狀及問題

（一）制度方面

由于小額貸款公司的數量多，體積小，很多小額貸款公司的治理結構不健全，認為僅僅執行貸款功能就可以了，沒有在企業的內部管理和控制等方面進行有針對性的安排和布置，這種思維的存在就直接導致了部分小額貸款公司的財務管理制度不健全，不能夠很好的發揮財務管理的風險把控作用。具體來看，小額貸款公司的制度不足主要體現在設計和執行兩個方面，這里先詳細說明設計問題。對于設計問題來講，財務制度的設計是一項較為復雜的工作，需要根據企業的財務運營特征進行有針對性的設計，但是部分小額貸款公司的財務制度呈現出“大而全”的問題，僅僅是簡單的套用和搬弄，沒有進行有針對性的設計。

（二）技術方面

財務管理工作是一個技術工作，不僅僅需要扎實的理論基礎，也需要豐富的實踐經驗。當下的小額貸款公司在財務管理的技術層面存在著較大的不足，主要體現在人才的缺乏和技術的落后。小額貸款公司的數量較多，單個公司的規模較小，對于人才的吸引力不足，因此，小額貸款公司的財務人才引進存在著較大的障礙。另一方面，對于小額貸款公司來講，其財務工作人員的知識水平技能也存在著一定的不足，這和上文所述的人才引進障礙有很大的關系，正是由于人才引進的不足才重點導致了公司財務管理技術水平的不足。

（三）執行方面

任何的制度和技術手段都需要強有力的執行措施才能發揮切實的效果。經過實踐和調查得知，當下的小額貸款公司的財務執行能力和執行力度存在著一定的問題，主要體現在執行人的技術水平不足和執行力度不足兩個方面。對于執行人的技術水平不足來講，這和上文所述的技術原因相一致。另一方面對于執行力度來講，普遍存在著力度不足的問題，對于財務管理工作存在著走形式的現象。這就給企業的財務管理風險控制帶來較大的阻礙。對于力度，這里不僅僅是基層財務員工的力度問題，更加是企業財務管理層員工的力度問題。在實踐中發現，財務管理工作執行的力度不足，往往都是領導者的態度使然，正是由于領導者的態度不夠堅決、力度不夠強硬，才會讓具體的執行人員有“走形式”的空間，也才會使整個管理體系、管理生態出現兩頭堵的現象，最終導致企業的財務管理工作流于形式。

二、小額貸款公司提升財務管理能力的對策建議

（一）制度方面

對于小額貸款公司的制度設計來講，這需要企業不僅僅對于財務管理工作有比較詳盡的了解和扎實的實踐經驗，另一方面也需要企業對于自身的發展階段和財務特點有詳細深入的了解。只有基于這兩個基礎的信息，企業進行有針對性的財務制度設計，才能為后期的財務管理和執行做好堅實的基礎。具體來講，企業在進行制度設計時，可設置相應的調研小組，該小組的目標任務主要是進行企業自身的財務特征摸底以及和先進小額貸款公司進行財務管理制度的研究和學習，理清財務管理的脈絡和邏輯。其次，企業還應該在財務管理制度設計和優化的基礎上，建立起相應的調整適應機制，通過在實踐中的不斷總結和歸納，對當下的制度進行有益的完善和調整，以期能夠使其更好的適應當下的企業運營特點和財務運行狀況。最后，落實執行監督制度設計，切實貫徹執行的責任制，進行執行責任的科學分解和拆分，便于后期異常情況的問責和補救。總體而言，小額貸款公司的財務管理制度設計需要自上而下的進行建設、優化和完善。

（二）技術方面

在技術層面來講，小額貸款公司的財務管理水平的提升需要在技術層面進行提升。企業的財務管理是一個相對復雜和動態的技術工作，不僅僅需要較好的知識技能基礎，還需要豐富的實踐經驗，只有滿足這兩個基礎的條件，企業財務管理相關人員才能具有很好的管理執行能力，能夠適應諸如小額貸款公司這樣對財務管理具有較高要求的企業的需求。具體來講，小額貸款公司一方面需要積極的引進相關的高水平技術人才，這就需要企業積極研究和實施相應的具有吸引力的政策和優惠條件，用高福利或者高情結來彌補由于規模小而帶來的人才吸引力不足的缺陷，也是后期留住人才的關鍵步驟。另一方面，小額貸款公司也要加強財務管理技術的內外部培訓，既要做好內部培訓工作，加強內部技術人才的分享和交流，尋求技術思維碰撞和共同進步，也要做好外部培訓工作，積極尋求專業培訓機構或者行業專家來企業進行專題講座或者培養，或者將企業的財務人員送往先進地區、先進企業進行實地培養，提升企業財務人員的技術水平，做好人才的培養和儲備工作。

（三）執行方面

企業的管理工作最終都是要具體的執行才能發揮其應有的職能和效果。對于財務管理一樣，小額貸款公司大多數都是具有較小規模或者較年輕的特點，對于企業內部管理的重視程度不夠，也就直接導致了企業在財務管理的執行方面存在較大的缺陷。對于執行，我們建議小額貸款公司應該加強相關責任制度建設和落實。具體來講，企業要做好責任的劃分工作，將各個環節、各個流程的財務工作和財務責任劃分到每一個具體的財務工作人員，定向負責，然后設置具有統籌規劃跟進職能的崗位，對日常的財務管理工作做好實時跟蹤、密切關注的工作，以期達到全過程、多角度的財務管理執行監督體系。另外，小額貸款公司還應該建立起完善和公平的獎懲制度，懲罰并舉，刺激財務管理工作人員的執行熱情，充分調動其積極性，杜絕負面影響的傳播和不正確表率。

三、結束語

小額貸款公司是我國金融的重要組成部分，是社會經濟活力的重要表現，但是小額貸款公司的規模小、存續短、成本高，給投資者、籌資者以及公司本身都帶來較大的金融風險。這就需要小額貸款公司在風險控制和財務管理等方面積極做好基礎工作，降低企業整體的金融風險。我們希望小額貸款公司能夠在制度、技術和執行監督等方面的管理工作上取得一定的優化和完善，為企業的整個財務管理做好強有力的基礎性支撐，降低企業風險。這不僅僅是小額貸款行業的要求，更是我國整個金融風險控制的必然要求。

參考文獻：

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（作者單位：內江市經開區金坤小額貸款有限公司）