關于現代企業資金管理優化策略的若干思考

吳海祺

[摘 要]現代企業若要保持可持續地發展，務必要強化資金管理，這是因為資金是確保企業各項得以開展的物質基礎。現代企業資金管理屬于財務管理的一部分，資金管理效率的高低影響了企業發展的持續穩定，所以企業應充分了解現代市場發展動態并結合自身實際情況，通過一系列有效的對策不斷強化企業資金管理，促進資金的有效使用，從而更好更快地在現代市場中穩定有序發展。文章首先指出現代企業資金管理中存在的突出問題，然后提出了具體的現代企業資金管理的優化策略，旨在為現代企業制定科學化的資金管理提供切實可行的依據與參考。

[關鍵詞]現代企業；資金管理；問題；優化策略

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.24.160

1 現代企業優化資金管理的重要性分析

1.1 能夠促使現代企業經濟行為變得更加規范

企業資金管理水平一定程度上決定了企業整體經濟效益，近年來我們經常看到企業因資金管理薄弱而致使企業經濟效益不斷降低、企業經營效果不理想等現象。所以必須不斷強化資金管理工作，一方面，能夠對財務人員的行為加以約束，防止其挪用與貪污資金。而企業在強化資金管理過程中少不了一套完善的內部控制制度作為支撐，該制度不僅促進了資金使用流程的規范化，而且對違法行為的防范也很有幫助。另一方面，現階段，有不少企業的資產管理出現了資產閑置、浪費及重復分散情況。強化資金管理有助于將各類資產緊密結合起來，實現企業生產的規模化，保障企業整體經濟效益。

1.2 能夠促進現代企業在市場中占據重要席位

企業資金管理是企業生存與發展的重要支撐，企業應對資金管理的重要性予以高度重視。縱觀現代市場環境狀況，并未對企業的發展帶來多么好的機遇，多數企業實際承擔著嚴峻的挑戰及風險。企業為了始終處于市場最前沿，應注重財務工作的規范化管理，保證企業資金鏈的正常運行，全面規避市場風險隱患，真正鞏固企業在市場中的地位。

1.3 能夠有效降低現代企業財務風險發生概率

當前，企業間的競爭越來越激烈，企業面臨嚴峻的資金緊張問題，財務風險隱患突出。因此強化企業資金管理，不僅有效避免了資金被挪作他用，確保資金正常流動，同時還保證了企業資金收支的科學合理性，規范工作行為，大大減少企業財務風險。

2 現代企業資金管理中存在的突出問題

2.1 現代企業的資金管理意識不強

現階段，依舊有很多企業的資金管理觀念不強，對資金管理的重要性認識不足。實施投資決策之前，未充分掌握了解現代市場的實際需求以及產品情況，決策過程中未采取定量的方式進行分析及準確預測，完全靠著決策人的主觀意識進行，進而引起了嚴重的投資盲目性、隨意性，很難達到規定的收益目標，造成資金的嚴重浪費，且資金利用率不高，直接影響了企業的持續穩定發展。此外，還有部分企業在預測現金流量過程中，未從企業的發展戰略角度出發實施有效地預測，也忽視了對未來現金流量的運行情況進行預測。有的企業在制定財務報表時只是簡單介紹了部分現金流量指標，這不僅會使企業面臨嚴峻的財務壓力，而且還會導致企業處于負債經營狀態，進而帶來嚴重的財務風險。

2.2 現代企業仍舊沿用傳統又陳舊的資金管理模式

目前，仍有部分企業運用過去陳舊的資金管理模式，通過統收統支、備用資金模式來強化資金管理，盡管該模式可以對資金進行集中管理，但權力往往集中過度，無法提高內部各部門對資金回收、信息收集與整理等方面的主動性，無法在日益嚴峻的市場環境中更好地生存，最終導致應收未收資金變為了呆賬、壞賬。有的企業還通過內部銀行模式及結算中心模式來加強資金管理，沒有多少企業運用財務公司模式，雖然內部銀行模式可以保證資金的有效使用，但面對經濟不斷下行的情況，一些經營業績不理想的部門得不到上級部門的資金支持，或者因資金成本太大而最終放棄了資金的使用權，最終影響了企業資金管理的正常運行。

2.3 資金管理監督機制未完全構建

有不少企業并未根據自身實際情況建立相應的資金管理機構，有的企業中雖然有資金管理機構，但往往是一種擺設，該機構的職能作用未得到發揮，由于企業的經營權和所有權還混在一起未分離，因此企業還必須構建資金管理控制機構。此外，國家現已建立了一套適應于企業的外部監督體系，接受來自政府與社會的監督，但是現階段對企業的監督成效還達不到預期目標，阻礙了資金管理作用的全面發揮。

2.4 資金預算管理不嚴

為了保證資金的有效利用，一套完善可行的資金預算管理體系必不可少。加強資金預算管理，企業能夠科學規劃與有效控制今后一段時間范圍內資金的收入與支出狀況，企業應基于自身的發展戰略計劃，注重強化資金管理，對影響資金收入與支出情況的諸多因素進行詳細的分析，有效預測企業今后一段時間內的資金的實際情況，雖然企業將每年制訂的經營計劃全面滲透資金預算板塊中，但忽視了資金預算方案的有效執行，最終阻礙了資金預算管理作用的發揮。

3 現代企業優化資金管理的具體策略

3.1 提高資金管理意識，制定具體的管理目標

企業應不斷提高工作人員的資金管理意識，結合自身實際情況，制定具體的管理目標，積極開展相關培訓活動，讓企業全員充分認識到資金管理在企業發展中發揮的重要作用，進而樹立正確的資金管理意識，了解企業實施資金管理工作的必要性，并制定系統完善的管理目標，通過一系列有效方法手段，促進企業發展戰略目標的實現。

3.2 強化現代企業內部審計

強化企業內部審計能夠準確檢驗資金管理水平，并及時找出內部控制的弊端之處，為企業內部控制水平的提升以及內部治理結構的完善提供了重要幫助，是企業持續穩定發展的不竭動力。所以強化企業內部審計工作是提高資金管理效果的核心，是促進監督約束機制形成的重要手段。導致企業資金管理停滯不前的根本原因就是內部審計力度不夠。企業應盡快設立獨立的審計部門，構建一套完善的內部預算審計監督機制，選聘職業素質高的人員擔任審計工作，清晰劃分崗位責任，在優化調整審計監督考核制度的同時還應保證財務信息的客觀準確。構建專門的內部審計部門，可以實現審計工作的具體化、規范化，加強資金的事前與事中監督力度。總之，強化企業內部審計，對內部資金的安全性、穩定性提供了保障，優化了資金運行結構，提高了資金的使用價值。

3.3 明確相配套的資金管理模式

企業應制定詳細的發展戰略目標，結合自身實際情況明確科學的資金管理模式，首先對于實力雄厚的企業應運用財務公司模式來加強資金管理，其次對資金管理工作進行一定的創新，比如運用統收統支、備用資金模式的企業，應引進科學的資金成本理念，內部各部門應明確系統完善的資金使用規劃，確保資金有計劃地使用，減少資金風險。

4 結 論

綜上所述，現代企業優化資金管理，對企業的長期、可持續發展具有十分重要的意義與現實價值，然而在實際管理過程中卻存在著突出性的問題，這些問題對現代企業的發展不利，對此應該采取相關措施對這些問題加以解決，從而提高企業的經濟效益，促使現代企業參與市場競爭力得以增強。

參考文獻：

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