企業資金管理中存在的問題及對策

孫瑩

摘 要 企業資金管理屬于財務管理的一部分，資金管理的效率影響了企業發展的持續穩定性。所以，企業應充分了解現代市場發展動態并結合自身實際情況，通過一系列有效的對策不斷強化企業資金管理，促進資金的有效使用，從而更快更好地在現代市場中穩定有序發展。

關鍵詞 企業資金管理 問題 對策

一、企業進行資金管理的重要性

企業資金管理是一個動態過程，主要是根據企業的運行狀況和市場環境對企業資金進行有效調配，促進資金在企業內部正常流動，包括企業的資金籌集、資金運轉、投資及結算等相關工作的全面系統管控。企業資金管理是企業財務管理的重要工作，企業資金的周轉、循環直接影響著企業未來的發展和生存。加強企業的資金管理能夠有效提高企業資金的利用率，保障企業生產經營活動的正常進展。經濟全球化的今天，市場環境更加復雜，當前市場呈現一個特點，即無論是傳統產業還是新興產業，都出現了供過于求的現象。為了更好地促進企業的健康成長，必須加大對于企業的資金管控力度，以便進行合理規劃，能夠充分利用企業資金獲取最大的經濟效益，推動企業不斷向前發展。在新的時代背景下，企業要想在市場競爭中屹立不倒，需要以資金作為企業發展的基礎，加大對新產品研發或業務的拓展，提高企業的競爭力，以便更好地應對新形勢的挑戰。企業在運轉過程中，無論是資金籌集、投資還是結算、回收，都需要企業內部領導機關進行科學合理的規劃，以便每筆資金都真正落到實處，發揮其最大的價值，在運行中產生經濟效益，以便更好地推動企業向前發展。當前市場環境雖然很活躍，但是其潛在的危險還有很多。為了更好地保證企業的經濟收益，提高企業的經濟效益，必須進行企業的資金管理。在對企業內部進行資金管理時不要閉關自守，不僅要分析企業內部的經營運行狀況，考慮企業未來發展方向及企業內部經營環節中的收益狀況，還需要對整個市場環境進行考察、研究，分析整個行業的發展狀況，以便作出最佳的資金分配，盡可能規避企業的投資風險，提高企業的經濟收益。

二、企業資金管理中存在的問題

（一）人員綜合素養有待提高

企業資金管理過程中存在人員綜合素養有待提高的問題。眾所周知，資金管理作為企業財務管理的重要組成部分，需要專業能力強、職業道德高的從業人員為其作出重要的人才支持，但現階段，絕大多數企業重視對技術型人才的引進和培訓，而資金管理方面的人才建設和引進進程滯后。甚至某些企業還仍采用封閉式的人才引進模式，將親屬納入資金管理的人才隊伍之中，進而導致隊伍建設的綜合素養不高。此外，部分從業人員的職業道德水平相對較低，存在挪用公款、資金作假的情況，嚴重影響企業的有序發展。

（二）資金預算管理不嚴

為了保證資金的有效利用，一套完善可行的資金預算管理體系必不可少。加強資金預算管理，企業能夠科學規劃與有效控制今后一段時間內資金的收入與支出狀況。企業應基于自身的發展戰略計劃，注重強化資金管理，對影響資金收入與支出情況的諸多因素進行詳細的分析，有效預測企業今后一段時間內的資金使用情況。雖然企業將每年制定的經營計劃全面滲透于資金預算板塊中，但忽視了資金預算方案的有效執行，最終阻礙了資金預算管理作用的發揮。

（三）企業資金使用效率低下

大部分現代企業的資金管理不集中，各部門和下屬單位的資金管理聯系不緊密，總公司和財務部門資金管理方面沒有達到一致，企業內部各個環節的資金使用不緊密，容易造成資金鏈中斷，大大影響了資金使用和周轉效率，對企業開展經營活動造成困難。甚至內部各部門權責不清，管理不嚴格，運轉混亂，影響企業整體運營。

（四）資金管理觀念不強

現階段，依舊有很多企業的資金管理觀念不強，對資金管理的重要性認識不足。實施投資決策之前，沒有充分了解、掌握現代市場的實際需求以及產品情況，決策過程中未采取定量的方式進行分析及準確預測，完全依靠決策人的主觀意識進行，進而導致了嚴重的投資盲目性、隨意性，很難達到規定的收益目標，造成資金的嚴重浪費，且資金利用率不高，直接影響了企業的持續穩定發展。此外，還有部分企業在預測現金流量的過程中，未從企業的發展戰略角度出發實施有效預測，也忽視了對未來現金流量的運行情況進行預測。有的企業在制定財務報表時只是簡單介紹了部分現金流量指標，這不僅會使企業面臨嚴峻的財務壓力，而且還會導致企業處于負債經營狀態，進而帶來嚴重的財務風險。

（五）管理方式單一

企業資金管理存在管理方式單一的問題。在單一死板的管理方式下，企業資金管理的效率和水平無法得到根本性提升。在經濟新常態的發展形勢下，我國部分企業逐漸擴大自身的發展規模，實現由企業到集團企業的轉型升級。但現階段，部門集團企業的資金管理方式仍采用傳統化的單一手段，企業資金管理效率不高，無法實現企業經濟效益的提升，進一步制約了企業的科學發展和良性運作。同時，部門企業缺乏嚴格的資金管理規劃，投資和收益難以處于均衡發展狀態，長此以往會增加企業的成本負擔。

三、現代企業資金管理的改善對策

（一）增強企業資金管理意識

要增強企業管理者的資金管理意識，引導其在思想意識上重視資金管理對企業自身發展的推動作用，以此來制定有針對性的企業資金管理方案，切實有效地保證各項方案措施的可行性和科學性，為企業資金管理奠定重要的理念基礎，并對企業資金管理水平的提高作出科學指導。企業管理者要加強對資金管理相關內容的有效學習，將管理內容與企業現金流量、資金流向、財務管理等方面相結合，并將該種思想意識踐行和落實到實際管理活動中。此外，企業要加強內部領導班子建設，充分認識到資金是企業可持續發展的根本源泉，在資金管理方案的落實過程中發揮自身的榜樣作用，達到管理上行下效的重要目的，更好地為企業服務。

（二）提高資金使用效率

企業應該認識到，有效提高自身的資金使用效率要注意三個方面的問題：首先是在企業日常的內部管理和投資項目中，要提高資金的使用效率，要注意資金的時間價值，降低資金的使用成本。其次是企業在投資項目時，對每個項目無論大小都要進行合理的風險評估和預算，明確每個項目中存在的風險大小，對風險低的項目應加大資金投入，獲得高收益。最后是降低資金使用成本，利用融資工具幫助企業降低成本，企業應充分考慮自身情況，尋找一條最合適的融資手段，有效降低運營風險，使企業獲得更多利益。endprint

（三）制定合理的資金管理制度

完善健全的資金管理制度是確保資金有效使用的制度基礎。企業應該建立一系列資金管理制度，明確各部門的職責，權責分明，建立一個資金管理體系，其中包括資金預算制度、資金保管制度、資金監督制度、資金審核制度等。企業制定制度時要根據自身的實際情況，符合客觀經濟規律，對本企業的資金來源、使用、預算、審核要進行具體分析；制定了制度就要嚴格按照制度工作，對存在違規行為的工作人員要嚴格按照制度處理，避免企業出現經濟犯罪問題。

（四）創新企業資金管理方式

要創新企業資金管理方式，促使企業資金管理渠道朝著多元化、科學化和規范化的方向發展，提升企業資金管理的水平和效率，實現資金效益最大化的根本目標。現代網絡技術和信息技術的發展為企業管理效率的提升提供了重要契機。因此，企業應牢牢抓住當前信息化發展的時代契機，構建以信息化為特征的現代資金管理平臺，提高資金的運行速度和周轉效率。同時，企業要引進技術含量高的財務軟件，創建財務管理和財務業務一體化發展模式，為企業的資金管理、風險規避和監督創新奠定基礎，促進企業又好又快發展。

（五）全面提高人員綜合素養

要全面提高財務工作人員的綜合素養，實現財務工作人員專業技能和職業道德水平兩方面的雙向提升，為企業資金管理體系的穩定運行提供重要的人才支持。企業要加強對財務工作人員的培訓教育，將財經法規、職業道德、資金管理等內容納入培訓體系之中，并對資金管理工作人員的綜合能力進行定期考核。另一方面，在資金管理人才招聘過程中，企業要對人才的綜合素養和職業能力進行全方位的審核和系統化的評估，從根本上保證人員的高素質。此外，企業要為資金管理人員提供良好的發展和上升空間，創建積極向上的企業氛圍，強化人員對企業的歸屬感，以便更好地為企業資金管理出謀劃策。

（六）建立專業資金管理部門

資金是企業正常運行的物質基礎，企業資金在一定程度上也反映了企業的經營狀況。當前，我國現代企業在資金管理方面還存在許多問題，多是相關部門工作人員專業能力不夠、個人素質不高導致的，影響企業的正常運轉。加大人才隊伍建設力度，召集資金管理專業的工作人員參與企業的資金管理工作，企業在進行人才招聘時應提高應聘門檻，招聘專業能力強和文化學歷高的相關工作人員。同時，對企業內部原有資金管理人員進行職業技能培訓，提高他們的專業技能和綜合素質，以便更好地應對時代的挑戰。加大對資金管理工作人員的考核力度，在一定程度上能有效增強工作人員的工作能力，保證企業資金健康有序、合理流動。及時裁減冗余崗位，做到權責明確，每個工作人員各司其職，以便更好地促進我國現代企業健康發展。可以在部門內部進行績效考評，給予工作表現優異的員工以物質和精神獎勵。這在一定程度上激發了工作人員的工作熱情，以便其能更好地進行資金管理工作。企業內部的資金管理工作是企業正常運行的經濟基礎，充分調動相關工作人員的積極性，以便他們積極進行相關工作的分析考核，保證了企業資金管理的科學性。

四、結語

現代企業若想實現可持續發展，并在市場競爭中嶄露頭角，則需要重視資金管理對自身發展的引導和推動作用，逐步完善企業資金管理結構，優化各項資金管理資源，為企業的穩定發展提供強有力的資金保障，為我國國民經濟的發展奠定基礎。

（作者單位為神華寧夏煤業集團有限責任公司）

參考文獻

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