淺析市縣供電公司資金集中管理中的問題與對策

陳靜珺

摘 要：近年來，國網公司大力推行資金集中管理，一方面充分利用金融機構集團賬戶產品功能，著力搭建“資金池”，建立了全面集中、統一管控的資金管理體系，實現總部統一調度資金，提升資金使用效率和效益，大大降低資金成本；另一方面充分利用銀財企直聯系統全面推行資金結算業務電子支付，進一步強化內部清算和對外結算平臺建設，實現公司實際結算一口對外的目標，但在推進資金集中管理過程中，也出現一系列問題，尤其在市縣公司層面上，在系統建設、銀企合作、集團賬戶產品建設等方面有待進一步優化改善，本文主要從市縣公司的層面初步分析了目前存在的問題，并提出對策，以供商榷。

關鍵詞：資金池；資金集中管理；銀企關系；電子支付

資金管理有兩種模式，一種是集中管理，一種是分散管理，對于國網公司來說，實施資金集中管理是勢在必行的，國網公司旗下子公司分公司眾多，如若資金分散，則不利于集團公司資金的統一調配和使用。從2009年開始，國網公司逐步建立“以各級單位為資金主體、中國電財為歸集平臺，依托商業銀行現金管理產品，全面集中、統一管控的資金歸集管理體系”，以公司總部作為公司資金管理決策中心、資金資源配置中心、資金運作調控中心，實現資金實時歸集、定期劃轉。這種新型的資金管理模式極大地減少了資金沉淀，有利于國網、省公司統一資金調度，減少資金沉淀，降低資金成本，最大限度地發揮資金的規模效益和使用效益，推動了資金集約化發展、集團化運作、精益化管理。

與此同時，國網公司充分利用銀企財直聯系統，依托中電財資金統一結算平臺，全面推行資金結算業務電子支付，進一步強化內部清算和對外結算平臺建設，極大地減少了財務人員的工作量，方便進行資金監控，有利于資金的集中管理。

國網公司的資金集中管理實施以來碩果累累，資金管理效益顯著，但從市縣公司層面上來說，推進過程中還是存在著些許問題。

一、存在問題

目前工行、農行、中行、建行等四大國有銀行賬戶資金都是實時歸集，2013年郵儲銀行也實現了資金實時歸集，提升了資金使用效率和效益，極大地降低了國網公司的資金成本，資金結算業務電子支付則有利于財務集約化方便快捷地推進。但是在資金集中管理推進過程中，在市縣公司層面，還是出現了一些諸如銀企關系惡化、資金支付模塊運行不暢、集團賬戶產品等一些問題：

（一）銀企關系方面

隨著“資金池”搭建成功，資金高度集中，市縣公司資金實時歸集，銀行存款在基層銀行網點變為“零余額”，市縣公司與開戶銀行的關系也日趨冷淡，銀行上門服務、回單等單據提供、信息咨詢、清算等服務積極性逐漸下降， 拖延業務、月底年底壓票事件時有發生。這種情況的出現也有因可循，銀行是金融企業的一種，市縣公司業務繁多，銀行處理業務需要大量的人力、物力，而市縣公司在銀行存款是零余額，市公司也沒有融資需求，存貸款都對銀行的考核任務沒有影響，對于銀行來說，付出與回報不對稱，很難激發銀行對供電公司服務熱情。

（二）系統功能問題

公司財務管理主要依托財務管控系統和銀企財直聯系統，在國網公司“邊試用邊應用邊解決”的導向下，很多系統功能尚不成熟即全面推廣應用，部分系統功能有待進一步優化完善：

1、管控支付模塊功能尚不完善。一是選擇收款單位后系統自動帶出的同行跨行之類的信息經常不正確，雖然系統自帶稽核公式，但未保存直接傳遞系統無法自動稽核，導致信息錯誤而無法成功支付；二是增加和修改供應商信息審批流程冗長，往往增加一個供應商需要幾個月的時間；三是非合作銀行賬戶無法實現銀企互聯，不能進行電子支付；四是跨行交易均顯示支付成功，支付信息錯誤導致退回仍顯示成功，存在資金安全隱患；五是系統經常升級更新，穩定性有待進一步提高。種種問題不但影響市縣公司的指標考核，也給資金安全管理帶了一定的隱患。

2、員工報銷系統和管控資金預算系統分離，有些費用如差旅費、辦公費等無法在管控系統中進行，只能在員工報銷系統中發起手工支付，該部分的資金支付脫離了資金預算的控制，也無法進行電子支付，在一定程度上影響了市縣公司的指標考核。

3、集團賬戶產品。集團賬戶網銀、監控數據反映時實聯動交易明細，數據量大，難以剔除聯動數據，賬戶只能查詢實時余額，不能查詢歷史余額，影響銀企對賬；數據穩定性、完整性有待進一步提升。

二、對策研究

市縣公司在資金集中化管理中出現了一些問題，而銀企關系和支付系統模塊這兩個問題的改善是互為推進的，電子支付系統的深化可以減少銀企雙方的工作量，緩解銀企關系，銀企關系的改善也有利于電子支付應用系統的深化。因此，在對策方面，筆者認為可采取“內外結合、雙管齊下”的策略，對內可進一步優化財務管控電子支付系統模塊，對外可以上下聯動、共同搭建和諧銀企關系。

（一）對內方面

1、繼續完善財務管控系統，推進電子支付，優化電子支付模塊的資金監控、查詢功能。目前電子支付模塊可以提供資金監控，但是資金監控數據更新不夠及時，不利于對資金的隨時監控，因此，建議進一步加強財務管控系統和電子支付模塊的建設，提高資金集中管理水平。

2、逐步整合員工報銷系統和管控系統，或可以在員工報銷系統中也關聯電子支付，如差旅費報銷時可以帶出ERP系統中的員工工資卡卡號，流程完成后報銷費用直接電子支付到員工工資卡中，一些辦公費的相關供應商的款項也可以通過電子支付在員工報銷系統中進行支付，這樣既可以優化流程，也可以減少手工支付帶來的差錯。

（二）對外方面

在對外方面，可以著力搭建和諧銀企關系。市縣公司推行“資金池”以來，存款是零余額，市公司也沒有貸款，因此銀行對上門服務和打印回單積極性不大，但是基本戶和電費戶資金進出確實是通過銀行賬戶來收支的，未來或可和銀行省行溝通，讓其將進出的這部分資金算作當地銀行的業務量，給予當地銀行適當考核加分，調動當地銀行的積極性，改善市縣公司的銀企關系。

總之，市縣公司資金集中管理是大勢所趨，需要我們在管理過程中持續優化細節，進一步提升資金管理的效率、效益和效果。