淺析商業銀行信貸業務風險與防范

舒飛燕 賈澤麗

淺析商業銀行信貸業務風險與防范

舒飛燕 賈澤麗

風險管理能力的高低是銀行核心競爭力的體現，對于商業銀行而言，管理能力的高低，與自身的生死存亡有著最為直接的關系。在金融市場強烈波動的影響下，空前的信用風險正席卷各國金融機構。因此，各國金融機構和監管部門將借貸風險列為主要防范與控制對象。通過對我國商業銀行信貸業務進行探析研究，進一步完善商業銀行信貸風險管理的防范對策，從而改善我國商業銀行信貸風險評估和預警體系。

商業銀行；信貸風險；問題；防范

一、背景與問題

長久以來，金融機構及監督管理部門風險防范與控制的焦點與核心便是信貸風險。隨著現代金融業的快速發展以及金融產品的深化和創新，操作風險形式也變得多種多樣，再加上國內商業銀行的操作風險事件發生頻率較高，作案手法也日益復雜專業，這給銀行帶來巨大損失，將銀行操作風險防范與管理的舉措提上日程。改革開放以來，市場經濟進一步深入發展，我國商業銀行迅速壯大，其快速發展的背后，信貸資產質量卻不容樂觀，成為影響我國金融業與國民經濟平穩運行的隱患。因此，深入認識和分析商業銀行的信貸風險，并以此為基礎，把防范工作做好是重中之重。

二、商業銀行信貸業務風險的相關概述

（一）信貸業務的內涵分析

未來一定期間內，企業融資的主要手段仍然是銀行信貸。客觀來講，要想適應激烈的市場競爭，現代商業銀行就需要轉變自身增長方式和經營模式。純粹靠存貸的利差收入作為利潤主要渠道的傳統經營模式，已經很難適應當今金融市場的發展。因此，要客觀精確地判斷商業銀行的信貸地位，就必須從中國經濟發展水平出發，并根據金融市場的發展現狀進行分析才能得出結論。回顧金融發展的歷史，無論是金融中介和市場，還是間接、直接融資之間，存在的替代關系不明顯，反而屬于一種相輔相成的動態發展過程。根據博迪、默頓的觀點，金融工具和衍生工具在金融自由化的發展下將進一步多樣化，基金投資工具和市場也將隨之迅速增長、擴大。這不僅僅推動了金融機構的發展以及功能的改變，而且導致傳統商業銀行業務逐漸萎縮，競爭力也由此下降。隨著IT技術的推廣，證券設計的日益完善，越來越多的金融機構將從不透明轉變為透明，金融中介正在過渡，往金融市場方向發展，金融中介終將被規范化的金融市場所取代，而作為信用中介的商業銀行，在這種發展趨勢下的間接融資功能也將逐漸退化。網絡將替代機構，基金將替代存款。要想金融市場真正取代金融中介，需要同時具備五個前提：一是貨幣發揮的所有職能被基金取代；二是向所有企業及居民開放市場籌資和融資業務；三是資本儲蓄取代所有的社會儲蓄；四是所有的基金都對外開放；五是所有的經濟主體都被網絡所覆蓋，包括其金融消費習慣。但目前看來，即使是西方發達國家的金融市場，也未能達到這種程度。因此，對于發展中國家來說，想要取代銀行信貸的中介功能十分困難。

（二）商業銀行信貸業務風險特點

信貸業務風險有狹義和廣義之分，本文所述的信貸業務風險是狹義的，即不確定的貸款損失風險。現實經濟環境中廣泛存在著不確定性因素，由此造成了銀行信貸的風險。具體地說，信貸業務風險是指在業務經營管理的過程中，多種不確定因素嚴重影響了銀行信貸資金回收的及時性及周轉的靈活性，進而造成了不良貸款的現象。信貸資金發生損失，是信貸業務風險發生的最直觀的表現。信貸業務風險特點主要有客觀性、可控性、內外相關性。

（三）銀行信貸業務風險管理的必要性

銀行的經營目的是實現利潤的最大化，與其經營目標相悖的是經營的高風險。信貸資產經營作為商業銀行最重要的經營活動，會受到經營風險的困擾。環境風險、交付風險，對其造成了威脅。商業銀行資產負債結構上的特點也造就了其風險的特殊性。各家銀行對信貸風險管理的方法都有一套屬于自己的思維方式和習慣，這些習慣做法決定了一家銀行的貸款質量和信貸風險管理的能力。但是，由于歷史、傳統習慣及對風險的重視程度等諸多原因，在我國的商業銀行中普遍存在著“重貸輕管”的片面化思想。同時，信貸風險管理科學性和理論性的缺乏使得信貸資產質量雪上加霜，成為銀行盈利的“絆腳石”。所以，樹立科學的信貸風險的管理思想，健全信貸風險管理機制，對促進我國現代銀行制度的改進和完善意義深遠。

三、商業銀行信貸業務風險成因分析

（一）銀行自身的原因

1.資產質量的惡化，不良貸款率較高

近幾年來，根據中國銀監會統計的數據，雖然商業銀行的不良資產率看似在逐漸下降，但其實是資產規模擴張的作用。若短期內資產質量得不到改善，將會使不良資產的累積程度不斷加深。這不但會使國有商業銀行在與外資銀行的市場競爭中處于劣勢地位，還會危及我國金融業，甚至對實現國民經濟可持續發展目標施加重重壓力。

2.風險管理機制不健全，信貸操作不規范

國外銀行在信貸管理機制、管理能力、管理水平、管理機制等方面明顯領先國內。商業銀行“重貸輕管”的思想往往難以從信貸業務中剝離，貸前、貸中及貸后的一系列問題也由此產生。貸款前對借款客戶資信情況的忽視，對項目投資回報與風險狀況的錯估，埋下了信貸風險隱患的火種；貸款中不當執行業務，在管理機制不健全的情況下，有可能將本該分批發放的貸款一次性發放，明顯提高了貸款風險；貸款后又未建立詳細的企業資料，監管手段嚴重缺乏，無法對貸款使用情況進行追蹤調查，導致貸款的高風險性。

3.資金結構不合理，降低了銀行的抗風險能力

（1）資產結構的單一導致盈利能力差的問題。目前，商業銀行資產結構單一，主要依靠貸款的利息收入盈利。從銀行的其他資本結構組合中獲得利益比較困難。相關部門統計顯示：超過80%的銀行營業收入是利息收入，其他理財組合所創造的收入之低可想而知。不良信貸一旦發生，盈利也就無從談起。銀行創新服務能力水平也因結構單一而不盡如人意。盡管銀行近幾年想改變現狀，推出不少新的理財產品，然而卻換湯不換藥，產品手段依舊單調。（2）不甚合理的負債結構。通過信貸投資方向和行業發展可知，當前商業銀行著重于大型國有企業和經濟發達地區的信貸業務，信貸額度高、經營穩定、不良信貸風險發生率低是商業銀行集中投資的主要原因。這種做法不利于銀行信貸風險的分散，與風險控制的原則不符。資產負債結構比例的不對稱導致商業銀行信貸業務由存款業務來支持，而存款業務的必要條件便是輔以合理的資產結構。

4.信貸文化嚴重缺失

信貸、價值取向和信貸從業人員的培訓等多種貸款環境因素的共同作用，構成了銀行的信貸文化，它與銀行的經營成敗及績效息息相關。目前，體現信貸文化嚴重缺失主要方面有：過于淡薄的風險意識。信貸員的風險意識很難貫穿整個貸款過程，通常會忽視信貸過程中的潛在風險。信貸流程過于形式主義。商業銀行往往舍本逐末，對辦理信貸業務的工作人員的違規處罰遠重于追究按流程發放，卻導致不良貸款的責任力度。在這種管理模式下，信貸員在辦理業務是會更注重過程，從而忽視了結果。有效激勵機制的缺乏導致信貸從業人員的貸款質量與責任、利益等并不掛鉤，從而降低了其工作積極性。

（二）外部的原因

1.借款企業帶來的風險

企業經營管理不善和信用缺失。一是企業和銀行之間存在著“唇齒相依”的關系，事實證明，大多數問題貸款由企業經營原因導致，它們占據了相當大的一部分比例。二是企業在注冊資金以及會計報表數據上造假，以達到騙取大額銀行貸款的目的。拖欠貸款、逃避貸款的行為，加劇了信貸風險的產生。在產業結構調整期間，許多沒有能力償還貸款的企業便乘此機會逃避銀行債務。即使是擁有還款能力的企業，逃避銀行債務的現象也層出不窮。這給銀行造成嚴重損失的同時，更加大了信貸業務的風險。銀行為了不讓自身利益受到損害，出現“惜貸”現象。

2.金融市場發育遲緩且不規范

一方面，企業的融資渠道有限，只能向銀行申請貸款；另一方面，居民缺少投資門路，只能以儲蓄的形式將資金存放于銀行，債權債務這一對立關系，使得銀行的信貸風險聚集。

3.政府的政策制約及指令性貸款

一是在商業銀行貸款中政策性貸款仍居高不下。為國有企業技術的開發提供的貸款，利率通常都很低；為響應中央政府的號召，使貧困地區脫離窘境，加快經濟的發展，中國農業銀行推出了扶貧貸款。在政策性命令下，這些貸款的評估、審批等不夠嚴謹；二是各級地方政府擁有較大的權力，扮演著重要的經濟資源分配者角色，致使銀行的經營自主權受到削弱。

4.擔保效應所帶來的擔保風險

為了辦理擔保手續而辦理，不去追究擔保抵押是否真的有效，是否有足夠的補償能力來應對可能發生的風險，這種擔保的抗風險能力很差。用是否有擔保來判斷貸款的優劣的思維方式十分片面，然而在審批階段中這種現象卻屢見不鮮，主要表現在發放貸款時重點關注擔保抵押甚至超過對借款人本身的償還能力的審核。對貸款抵押擔保等第二還款源的重視無可指責。健全健康的信貸文化中，借款人本身的運營能力和償債能力是貸款可行的唯一審核標準，不論擔保企業的擔保能力和擔保意愿。實際操作中，第二還款源變現難、執行難的問題增加了銀行的經營成本，追索過程中可能使銀企關系惡化，真正的戰略合作伙伴關系難以建立，不利于銀行的發展。

四、控制信貸業務風險的具體對策

（一）努力化解不良貸款

對于累積的不良貸款和高風險的長期貸款，商業銀行應當以政府部門為支撐積極進行轉化和清收。在此過程中，要吸取別人的經驗教訓，采取合理舉措減少損失。由于管理不善，貸款償還困難的企業，銀行可以盡己所能，為企業伸出援助之手，使它最終實現盈利，償還銀行貸款。對于無力扭轉虧損的企業，銀行應及時做出反應，制定有效方案，將自身損失降到最低，如暫停貸款、處置抵押品等。對于已經宣告破產的公司，銀行應按照法律收回應收賬款，以此降低損失。對于不講信用的企業，要充分利用法律武器保護自身的利益，收回貸款。清收轉換過程中，銀行一方面要充分依靠公安等部門，另一方面要對清收轉化得力的員工予以表彰，從而有效降低風險。

（二）強化信貸風險內部控制制度的建設

銀行管理人員缺乏，操作風險的認識，銀行缺乏內部制衡機制，都可能造成操作風險。因此，現代意義上的內控制度已成為銀行管理機制的重要分支。首先，明確業務運營中各自的職責，在工作中支持與監督并存，在授信審批的制度中將權力明確劃分開來，做到授權規范。同時，監督機制不能放松，需要在特定時期修正和考核。其次，確保內部稽核部門的獨立和權威，運用現代化的電子稽核工具并建立高品質的稽核團隊，使稽核監督功能盡可能完善。

（三）建立風險可量化模型，使貸前決策更具有科學性

首先，明確企業是否真正需要貸款，在規避信貸風險時起著主導作用。作為商業銀行必須準確分析用戶是否真正需要貸款，申請貸款的企業資金為何短缺，還貸能力能否達到所規定的要求等等。其次，一旦確定了企業需要貸款的真實性，需要完成對貸款人的風險量化工作，根據所得結果判斷企業的經濟實力及其償款能力，決定是否給予貸款。

（四）調整信貸結構，分散信貸風險

商業銀行要及時調整信貸資產結構，分散投資，真正做到把雞蛋放在不同的籃子里。貸款的多元化，可以使銀行在面對風險時，抵御風險明顯增強。必須符合以下兩點：一是客戶分散，二是行業分散。行業分散，通俗來講，就是在不同的產品、不同行業中發放貸款，以保證貸款的分散，這樣就不會有信貸風險過于集中的困擾。各行業之間也因結構的多樣，變得更為獨立，風險也隨之得到分散。

（五）建立科學信貸風險預警體系

信貸風險預警體系，簡言之，就是在處理信貸業務時，對客戶信息進行深入了解，包括其企業的狀況應及時掌握。只要可能引起不良貸款因素發生了變動，商業銀行就能根據提示信號，及時采取應對措施，掌握事態發展，以減少或避免損失。對高風險業務，進行分析并嚴格檢測，設立風險預警指標，使貸后管理手段得到更新，擴大監控覆蓋面的同時提高工作效率。

（六）培育新型的信貸文化

商業銀行應當擁有屬于自身的企業文化，銀行工作人員理應秉持共同理念，為銀行帶來更大效益、杜絕風險為目標而努力。每一位信貸從業人員都應時刻謹記商業銀行的信貸文化。每一位員工都能樹立風險意識。信貸人員的規范化操作離不開文化的引導。二是解決信貸質量不高的難題，商業銀行須從提高信貸人員整體素質這一基礎性工作開始，進行業務培訓，盡量減少操作性風險的發生。

通過以上論述，我們知道良好的風險控制措施可以將外部硬性的監管轉為風險控制的內在動力，從而對商業銀行建設起到促進作用，使商業銀行健康平穩地發展。為進一步提高資本充足率，保持良好的服務和效益，實現安全的內控經營，商業銀行應當改革創新，堅持政策引領的原則，使銀行能夠得到更好的發展。同時，企業要做到講誠信，忌欺詐。這樣才能促進我國金融領域的健康發展，為國家經濟建設貢獻出一份力量。

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舒飛燕（1985—），女，江西科技師范大學經濟管理學院會計學在職研究生，研究方向為會計學。(江西南昌 330038)

［責任編輯：熊文瑾］