資金管理對于國有企業的重要性分析

高瑜

【摘要】資金管理是國有企業發展的重點，以現階段國有企業發展情況為基礎，結合近年來資金管理的工作特點，分析資金管理對國有企業的重要性，明確資金管理工作對國有企業的影響，以此優化資金管理形式，為國有企業的發展提供保障。

【關鍵詞】資金管理 國有企業 重要性

我國市場經濟系統改革在發展過程中，已經進入到了一個新的階段，優化國有企業創新工作也將成為發展的必然。同時在日益激烈的市場環境中，國有企業要想穩定自己的地位，就需要構建產品多樣化和管理全面化的發展形式。本文主要分析資金管理工作對國有企業發展的影響。

一、國有企業中資金管理工作的重要性

資金管理工作不但是國有企業財務管理工作的重要組成內容，也是國有企業管理的重點內容之一。優化國有企業資金管理，有利于國有企業的內資資源劃分更為科學，提升實際國有企業資金管理工作的質量和效率，降低融資成本的支出，增強國有企業預防風險的能力，尤其是在現階段的市場環境下，競爭壓力越來越大，優化資金管理工作就變得至關重要[1]。

第一，資金是國有企業生存與發展的內在動力。國有企業作為一種營利性組織，其工作的出發點以及既定目的都是獲得利益。國有企業在成立之初就面臨著一定的競爭問題，這些競爭在國有企業的生產、發展以及倒閉之中。國有企業在實際中要想得充分的發展，就必須要基于市場的實際狀況，不斷的進行產品銷售數量以及收入的拓展，這也就是說，其必須要提升產品的質量，更新現有的設備、技術以及各種工藝手段，不斷的優化工作人員的綜合素質能力，加強對各種物資、人力以及技術管理的重視，強化投入力度。但是這些一些投資的基礎就是國有企業的資金發展，也就是說在國企的發展中必須要在財務上進行國有企業發展資金的籌集，這樣才可以有效的拓展國有企業的整體規模。

第二，國企發展發展中必須要基于商品經濟背景，保障產品的使用價值與自身價值的一體性。國企在實際的生產過程中，要基于外在的形式的角度對其應用價值與生產與交互過程進行分析，基于內在的形式對價值的形成與實踐進行分析。國企在實際的生產過程中，必須要將生產者消耗的相關生產資料價值與產品進行有效的融合，進而在根本上進行價值的創新，利用實體物品的出售對其進行轉移，進而保障商品價值以及創作的價值可以真正的實現，國有企業在通過獲得的價值進行產品的生產，這樣就會形成良性的循環，進而形成一定的資本運動。可以說資本運動直接彰顯著國企在實際生產中的價值狀況、國企經營的實際狀況就是通過資金的方式彰顯的，因此國企要想長足發展，必須要將基于財務管理中心的資金管理作為國有企業的管理核心。

第三，基于財務管理對國企風險的重要特征進行分析，國企在發展中存在的封信問題就是在相關財務活動中無法預料以及控制的因素，這樣就無法保障國企預期效益的實現，甚至會存在各種損失問題。財務風險就是基于外債給國有企業收益產生的一種不確定性影響，這樣就會給國有企業的發展帶來一定的影響。對此在實際中國有企業在進行各項活動的開展中，必須要通過財務杠桿收益，增強國企資金的盈利能力，降低其存在的財務困境問題，在根本上避免出現運營風險問題，這也是財務管理的主要理念以及實際的目標。

二、現階段國有企業資金管理存在的問題

（一）國有企業資金信息缺乏流暢性，決策者無法有效的進行管理

在現階段的發展中，國有企業管理存在的主要問題就是信息管理，國有企業在實際中必須要對各項信息進行及時、精準的掌握，這樣才可以在根本上加強對物流以及資金流的控制，但是在現階段的發展中部分的國有企業存在著較為嚴重的信息不透明、不對稱以及不集成的問題。主要就是因為在國有企業中，相關管理部門之間沒有及時的溝通，導致信息孤島問題的出現，國有企業的高層決策者無法及時了解各種精準的財務信息，進而無法對國企的實際狀況進行系統的分析。甚至在一些國有企業中存折截流信息、提供虛假信息等問題，導致新想失真問題嚴重，會計核損工作缺乏精準性。在實踐中，基于利益驅動的影響，導致社會審計流于形式，致使現階段一些國有企業中存在著“假數據真做賬、真數據作假賬”的問題，在不同的場合報賬內容不一致，導致一些不良資產問題有增無減，各種盈虧不實的問題頻繁出現。基于我國財政部會計信息質量抽查分析可以了解到，在現階段的發展中，我國80%以上的國有企業會計信息存在著不同程度的失真問題。

（二）缺乏完善的監督管理力度

在現階段的發展中，多數的國有企業內部、相關所有者對企業、母公司對子公司、公司管理層對各個資金運動環節中存在著一定的監控不到位的問題，甚至在一些國有企業中還存著內部控制的問題。導致一些擅自挪用轉移資金問題、侵吞國有資產等問題頻繁出現，雖然相關部門設置了一些必要的監督方式，加強職能監督，制定了不同的監督管理力度，但是因為監督人員并沒有對國有企業的實際財務、資金狀況進行系統的分析，對于一些必要的信息缺乏完善的掌握，導致無法有效的發揮國有企業自身監督管理作用。一些母公司在實踐中并沒有及時的了解子公司的實際財務變動狀況，導致部分國有企業存在資金入不敷出的問題，甚至要通過借新還舊的方式維持正常的生產與經營，其存在著較為嚴重的財務風險問題。因為監督工作的缺乏實時性與創新性，導致國有企業一旦出現風險問題就會導致較為嚴重的后果與問題。

（三）資金散亂

在國有企業中經常出現的問題就是使用效率低下的問題，導致其內部的資金出現閑置以及缺乏調節的問題，資金充裕的公司在實際中并沒有對一些閑置的資金進行系統的管理，而資金不充足的公司存在著面向銀行貸款融資等方式維持工作，直接致使在國有企業的財務費用過高的問題出現。

（四）缺乏現代的資金管理意識

在國有企業的實際經營管理過程中，相關管理者必須要將資金時間價值與財務管理進行有效的融合，在進行資金籌集、運用等相關領域必須要綜合資金的時間價值因素，這樣才可以在根本上提升其整體的財務管理水平與質量，同時國有企業管理人員在實際中必須要提升其現代化的資金管理意識與能力，強化資金運用，保障其整體的科學性與合理性。endprint