商業銀行綠色金融發展實踐及對策研究
——以湖北農業銀行為例

（湖北經濟學院 金融學院，湖北 武漢 430205）

商業銀行綠色金融發展實踐及對策研究
——以湖北農業銀行為例

王欣芳，胡 悅

（湖北經濟學院 金融學院，湖北 武漢 430205）

自五部委發布《關于構建綠色金融體系的指導意見》以來，綠色金融發展受到了廣泛關注。為了調查綠色金融問題在某些地方商業銀行的具體實踐情況和存在的問題，本文以湖北省農業銀行為例，深入到宜昌、襄陽、黃石等地方開展湖北地區綠色金融的實踐調查工作。針對三地的綠色金融發展現狀、相關案例、存在的問題，地方銀行綠色金融實踐應當推進綠色金融組織體系建設、增加綠色金融優惠政策、統一綠色金融概念、構建綠色金融共享平臺、創新綠色金融產品及服務和注重綠色金融專業人才培養。

商業銀行；綠色金融；人才培養

中國綠色金融的發展進程雖然較晚，但由于政府的重視、社會綠色環保意識的逐步提升，中國綠色經濟規模得到了迅猛發展。中國商業銀行秉承可持續發展理念，積極倡導并實施綠色信貸發展戰略。為了調查綠色金融問題在地方商業銀行的具體實踐情況和存在的問題，本研究以湖北省農業銀行作為研究對象，深入到宜昌、襄陽、黃石三個地區，通過實地調查的方式了解綠色金融發展的現狀，挖掘襄陽、宜昌和黃岡這三個地區綠色金融的具體案例，并針對湖北農業銀行綠色金融的發展提出對策建議。

一、湖北各地農業銀行綠色金融發展實踐

（一）中國農業銀行宜昌分行

宜昌農行積極服務于宜昌實體經濟發展和供給側結構性改革，3年來各項貸款投放凈增長合計116 億元，今年前4 個月貸款凈增30 億元，其凈增額位居宜昌市國有商業銀行之首。截止2017年6月末，綠色信貸貸款余額512377萬元，較年初增長20660萬元，較同期增長80720萬元。宜昌農行未來將繼續將綠色信貸納入中長期發展戰略當中，在信貸政策的總體框架下，適當增加綠色信貸的規模，優先支持綠色信貸客戶和項目。

2017年6月5日宜昌分行為中國長江三峽集團公司發行了湖北首單綠色中票。本次60億元綠色債券發行是目前境內規模最大的非金融企業綠色債券。宜昌農行對中國長江三峽集團公司往年的募集資金使用與管理、治理與制度、產業政策以及信息披露與報告等方面進行了充分、適當的調研、取證和分析。另邀請了相關第三方機構，依據《綠色債券支持項目目錄（2015年版）》、中國銀行間市場交易商協會公告〔2017〕10號《非金融企業綠色債務融資工具業務指引》相關自律規則之規定，結合中債資信綠色債券評估認證方法認證該債券是否具備綠色債券發行要求。在宜昌農行和第三方機構的共同認證下，宜昌農行確認為中國長江三峽集團公司發行的中期票據符合綠色債券發行要求，并依據IFC與中國農業銀行綠色協議相關條例將該債券認定綠色程度為綠（G2）。該綠色中票首期發行資料如表1所示。

表1：長江三峽集團綠色中票數據

（二）中國農業銀行襄陽分行

2017年6月底，襄陽農行綠色信貸余額為215130萬元，較年初增加67000萬元，其中綠色農業開發項目余額17930萬元，較年初增加16290萬元，主要是南漳有機谷相關貸款增加。資源循環利用項目9250萬元，垃圾處理與污染防治項目10000萬元，清潔能源項目(水電、風電)40150萬元，農村城市水項目132800萬元，綠色交通運輸項目5000萬元（其數據如圖1所示）。

圖1：襄陽市綠色信貸項目情況

2017年上半年襄陽農行總貸款余額為213660萬元，較年初凈增21230萬元，貸款增速為11.03%，綠色信貸增速為45.24%，綠色信貸的總量增幅高于各項貸款34.21個百分點；各項貸款同比增速為12.3%，綠色信貸同比增速為144.98%，高于各項貸款增速132.68個百分點。個人貸款方面，襄陽農業銀行屬于綠色信貸但未列入統計范圍的貸款余額達44500萬元，兩高一剩貸款方面，原有的貸款行業結構已趨于優化，兩高一剩行業貸款余額l1340萬元，其中化工行業貸款余額8430萬元，紡織業貸款余額660萬元，有色金屬行業貸款余額940萬元，水泥行業貸款余額780萬元，火電行業貸款余額440萬元，造紙貸款余額900萬元（其數據如圖2所示）。法人貸款客戶方面，法人貸款客戶149 戶，貸款余額122240萬元，法人貸款客戶160戶，貸款余額148040萬元。

圖2：兩高一剩行業貸款情況

2013年7月，在市委十二屆七次全會上，省委常委、市委書記王君正明確要求“把“中國有機谷”當作襄陽市和湖北省一張嶄新的名片，要科學謀劃，精心打造”，把“中國有機谷”建設正式上升為市級戰略?！爸袊袡C谷”截止至2016年底，總投資超過1.2億元。2017年，襄陽農行正與其下某農業合作社洽談，準備貸出一年期的短期綠色貸款，合作社對其貸款全額承擔連帶保證責任。目前，襄陽農行已聯合襄陽市環境保護局審查了該合作社的各個生產項目環境并出具了影響報告。該報告證實，其自然農法、生態循環生產模式符合綠色環境保護標準。該貸款項目因此被已襄陽農行劃分為短期綠色信貸項目，且已達到資金審批階段。

（三）中國農業銀行黃石分行

黃石是中國首批資源枯竭性城市之一。面對礦產資源的枯竭、工業結構的持續調整，黃石正處于工業綠色轉型發展的關鍵時期。黃石市為創建綠色金融改革創新綜合試驗區，組建了黃石市綠色金融工作小組，該領導小組將建立綠色金融擔保機制、綠色金融貼息機制和綠色信貸風險補償金機制，協同各成員單位進一步推進黃石綠色金融發展。截至2017年6月，黃石綠色信貸余額124.96億元，累計發生額189.91億元。通過綠色信貸投放引導，近五年累計投資600多億元，圍繞黑色金屬、有色金屬等傳統產業改造升級項目300多個，新增規模以上綠色企業80家。圍繞國家十大重點節能工程要求,各金融機構積極支持全市節能減排重點項目，累計為黃金山垃圾焚燒發電廠等項目，發放節能減排貸款4億元，加大對城市廢水、污水處理的信貸支持力度，累計發放城市污水處理工程貸款11250億元。

黃石農行主動對接地方發展規劃與融資需求，圍繞市政府提出的“堅持生態立市、建設美麗宜居新家園”理念，在扶貧、棚改、農村路網等重點領域積極響應，抓牢銀政合作，抓緊項目受理與實施。截止2017年6月，黃石農業包含綠色企業17家，上半年累計投放11.6億元，用信余額18.86億元，比年初增加10.05億元，其中：表內融資余額17.35億元，比年初增加10.7億元，表內融資主要是流動資金貸款、項目融資貸款；表外融資1.5億元，主要為銀行承兌匯票及保函業務。

大冶市是全國百強縣市，湖北縣域經濟發展的領頭羊，2008年成為全國首批資源枯竭轉型試點城市。大冶保安湖是2011年4月批準設立“保安湖國家濕地公園（試點）”的試點湖泊。黃石農行為支持地方政府開展生態環境綜合治理和國家“十三五”生態環境保護規劃的重要工作內容，與黃石市政府合作開展了“保安湖綠色信貸項目”。本項目對整個濕地公園進行基礎設施的建設和完善，為保安湖后期的旅游開發奠定良好基礎，將有力推動湖區旅游產業的發展。為配合保安湖生態建設的開發進程，黃石農業以建立保安湖國家濕地公園為契機，在前期的市場調查中確認該項目為綠色信貸項目后，立即著手處理審批流程。由于該項目為綠色信貸項目，黃石農行決定在審核過程中優先處理，縮短綠色項目審批時長，以配合保安湖項目的資金投放進程。截至2017年7月，黃石農行對其授信8.8億元項目貸款，累計投放3億元，有效地支持了該項目順利開展。

二、商業銀行發展綠色金融存在的問題

通過湖北三地農業銀行綠色金融發展實踐，梳理總結商業銀行綠色金融發展過程中存在的問題，具體有以下幾方面：

（一）綠色金融體系亟待完善

在過去的30年，中國保持了較高速的發展，同時也面臨著資源緊張和嚴重的環境問題，亟須從資源消耗型經濟轉變為資源節約型和環境友好型經濟，推動經濟發展方式向綠色發展的轉型，破除資源環境約束，實現可持續發展。完善的綠色金融體系直接影響著綠色金融的發展，也是綠色經濟轉型的必要條件。

然而目前國內大部分銀行沒有建立綠色金融相關的完整組織機構和框架，調研中發現有的銀行甚至還未設立綠色金融相關職能崗位，只有少數銀行機構針對綠色金融業務專門開設了相對應的職能部門。綠色金融業務與其他業務混同處理，無法形成有針對性的管理模式。在其成長中，如果缺乏專門指導和管理，很難實現快速成長。

（二）政策激勵措施和銀行內部配套機制欠缺

目前金融主管部門的綠色金融政策目標還主要停留在限制對“高耗能、高污染和資源性產品出口”企業的信貸投放和促進節能減排短期目標的實現上，對綠色金融缺乏完整的戰略安排和政策配套。通過對湖北省各地的農業銀行進行實地調研發現，政府對于綠色貸款企業尚未出臺財政貼息、降低利率、提高授信額度等方面的政策信息。同時，商業銀行參與綠色金融業務的人員對于環保概念不夠明確，商業銀行對其承擔的社會責任認識不清，因此需要銀行一方面做好對內部各方參與人員的引導作用，另一方面，完善企業核查業務流程以及風險管理制度體系等聯動機制。據悉，中國農業銀行采取了考核激勵，將參與綠色金融業務定為內部考核加分項，考核與個人的業務能力聯系起來，快速調動起銀行業務經營們參與綠色金融業務的積極性。

（三）綠色金融涵蓋范圍有待規范

自2007年開始，國家環保總局、中國人民銀行、銀監會聯合發布的《關于落實環保政策法規防范信貸風險的意見》，國內各大商業銀行立足于此《意見》，紛紛制定本行的綠色信貸業務運作機制和流程。但政策多體現為商業銀行信貸建設的戰略目標、基本思路、總體框架以及指導意見等，對“兩高一剩”、“兩高一資”等行業的分類進行明確界定，因而各商業銀行對限制類與支持類的行業劃分是以本行為標準，這就導致各商業銀行對綠色信貸業務標準的統計口徑不一。因為相關部門至今未給綠色金融一個明確的定義，范疇也是含糊不清，導致下屬機構（商業銀行）在進行具體實踐操作的時候出現問題。對中國農業銀行宜昌分行的調研發現，在實際客戶營銷中，綠色環保企業、環境友好企業、資源節約型企業、環保技術創新企業、節能減排技改項目、工業轉型升級項目等具體對應哪些行業和客戶商業銀行也并不清楚，且個人綠色信貸在內外部制度中均未體現。

（四）相關信息披露機制不完善

我國商業銀行信息披露是順應現代銀行誠信和善治的要求，但是對于綠色金融業務各大行披露的內容和行業標準卻沒有統一。多數商業銀行集中于披露“兩高”行業貸款數據。特別是2013年銀監會統一了綠色信貸的統計口徑之后，很多商業銀行對綠色信貸的余額占比等情況遮遮掩掩，有的甚至只字不提。根據《中國銀行業環境記錄2015》的數據來看，16家上市銀行在環境信息披露方面表現平平，沒有實質性的內容和信息可供參考，披露結果著實難以令人滿意。我國至今尚未建立統一化的綠色金融信息共享平臺，商業銀行和各級環保部門、監管機構以及司法部門之間缺乏高效的信息溝通，導致商業銀行無法及時獲取企業有效、準確的環境信息，銀行項目前期調查難度增大，從而影響了綠色金融業務的執行效果和監督管理工作的開展。

（五）綠色金融產品單一，創新不足

我國大部分綠色金融產品還停留在綠色信貸和CDM項目階段，對深層次的綠色金融產品創新還有待提高。目前國際上創新開發的比較流行的產品主要包括項目融資、綠色信用卡、商業建筑貸款、房屋凈值貸款、住房抵押貸款等。國內部分商業銀行宣稱一直在研究和探索綠色信貸的新產品和業務的新模式，但大多停留在政策研究層面，并無新產品的推出。在擔保創新方面，中國農業銀行總行希望結合企業排污權有償使用和交易的相關規定，研究排污權抵押貸款的制度辦法，以排污權抵押為突破口開展創新，這也不失為一個好的創新思路。

（六）綠色金融的專業人才稀缺

綠色金融業務作為一個新興的金融業務，無論是其前期的風險評估、中期的查以及后期的監管，都要求綠色金融工作人員具有高水平專業素養，了解環保政策和法規，有一定的風險防范意識和監控能力。當前各商業銀行許多綠色信貸業務的負責人員是其他崗位工作人員兼任，或是只經歷了相關的短期培訓，對綠色信貸還缺乏深入和全面的了解，又或是聘請相關領域的專家作為綠色信貸業務項目評審組專家，對各分行遞交的環境評估報告等環境績效文件進行最終審核，提供重要意見。然而綠色金融涉及多領域學科知識，包含金融、環保、法律、化工和管理等多個方面。其業務在實際業務操作中，對人才的要求非常高，必須是精通各個領域知識的復合型優秀人才。

三、商業銀行綠色金融發展的對策

為了促進商業銀行綠色金融的進一步發展，提出以下對策建議：

（一）推進綠色金融組織體系建設

推進綠色銀行體系建設首先應當鼓勵全國銀行實施綠色企業營銷“四單管理”：單獨設置機構，鼓勵大中型銀行設立綠色金融事業部、專營機構，提升綠色金融服務水平。地方法人銀行要繼續下沉網點和服務，增加綠色企業有效供給；單獨配備人員，打造專業化綠色金融營銷、管理團隊；單設授信條件，適當降低綠色企業信貸門檻；單列信貸規模，積極向上爭取綠色信貸專項規模。其次，推進綠色保險體系建設。鼓勵以綠色保險為主的保險機構全國設分支機構。鼓勵保險機構設立綠色保險營銷團隊。支持保險代理、保險經紀等中介機構發展，為綠色保險消費者提供增值服務。最后，推進綠色資本體系建設。積極培育和引進各類股權投資基金、創業投資、天使基金以及私募基金，參與綠色投資。鼓勵銀行、證券公司加強合作，推動綠色貸款證券化。

（二）增加綠色金融優惠政策

首先，建立綠色信貸政策導向機制。發揮央行再貸款、再貼現、常備借貸便利等政策工具導向作用，引導銀行加大對綠色產業的信貸支持力度。充分運用差別存款準備金動態調整機制和定向降準政策，對綠色信貸成效顯著的地方法人金融機構優先下調存款準備金，增加流動性供給，擴大綠色貸款投放。引導銀行加大對綠色產業的信貸支持力度。加大貨幣政策執行效果評估中綠色信貸考核分值比重，合理運用評估結果引導信貸投向。其次，建立綠色產業發展基金。建立市綠色產業發展基金，為節能減排和綠色產業提供直接投融資服務，降低綠色投資成本。然后建立綠色金融貼息機制。財政局要建立綠色金融貼息項目清單，合理確定貼息率、貼息期限和貼息規模，簡化審批流程。委托政策性銀行、商業銀行的綠色金融事業部試點開展綠色貸款貼息管理。最后，建立綠色信貸風險補償金。充分發揮財政資金導向作用，建立綠色金融風險補償基金，專項用于金融機構支持綠色企業的信貸風險補償。對銀行因綠色貸款風險產生的凈損失扣除擔保或其他資產渠道補償后實際發生的本金損失按比例給予補償。

（三）統一綠色金融概念

目前的“綠色金融”各方定義不完全相同，綠色金融的定義、標準、原則和框架，也有所差別。這就造成了在推廣和實施綠色金融的過程中會因為對綠色金融的認知的偏差，導致綠色金融發展困難，所以統一綠色金融的概念刻不容緩，只有統一了綠色金融的概念，在隨后綠色金融相關政策和法律法規的制定時才不會出現大的漏洞。調研發現，農業銀行的綠色信貸口徑大，且不統一，這就造成了各個支行在上報綠色金融數據時差異較大，缺乏可比性。因此，銀行應該統一綠色金融概念和綠色信貸口徑，這不僅有利于各個支行在上報綠色金融數據時具有準確性、可比性，而且也有利于公眾對綠色金融的準確認知，推動綠色金融的順利推廣和實施。此外，綠色金融概念的明確將有利于建立適合我國國情的綠色金融發展模式，明確適應我國發展要求的綠色金融的定義、標準、原則和框架，建立清晰的發展模式，在綠色金融的推廣中可以引導經濟社會的可持續發展。

（四）構建綠色金融共享平臺

建立綠色企業數據庫。經信委負責摸清并編制綠色企業目錄。發改委負責摸清并編制綠色項目目錄。人行負責整合綠色企業、項目目錄，并提供給全國銀行進行認定，建立綠色企業數據庫，明確綠色金融服務主體和范圍。環保局負責對綠色企業數據庫審核把關。其次建立綠色金融統計制度。人行組織制定全國《綠色金融專項統計制度（試行）》，為我國綠色金融發展提供統一、量化統計體系。然后建立綠色金融評級體系。積極引入有資質的第三方綠色評級認證機構，為企業和項目開展綠色評級，評級結果作為發行綠色債等工作的重要依據。最后鼓勵金融機構和企業加入湖北（全國）碳交易和排污權交易市場，引導企業節能減排。

（五）創新綠色金融產品及服務

我國綠色金融起步較晚，存在發展滯后，發展不全面等弊端，銀行能夠以開展綠色金融為契機,開拓金融創新,在借鑒國外成功經驗基礎上,積極探索創新金融產品和金融管理模式。在信貸機制上，應當建立綠色信貸“三優二重一否決”機制：綠色信貸享受“優先受理、優先審批、優先放貸”、“資金重點保障、考核重點傾斜”結合信貸管理全流程“環保一票否決”制，實現銀行綠色信貸管理流程再造，縮短受理時間、減少審批環節，提升綠色信貸管理水平。在綠色信貸產品及模式創新上，應當探索能效融資業務；鼓勵銀行將擁有碳配額企業的可交易碳資產作為質押或補充擔保物；鼓勵銀行接受特許經營權作為質押，為綠色交通、集中供熱、垃圾處理等市政環境基礎設施項目提供融資；推廣知識產權質押等信貸產品，加大輕資產科技型企業信貸投入；繼續推進農地經營權抵押貸款試點，拓展農村抵質押物范圍，提高新型農業經營主體金融服務水平。

（六）注重綠色金融專業人才培養

一個行業的發展離不開相關專業人才的支持。綠色金融想要快速健康的發展，同樣需要大量相關方面的人才。由于我國綠色金融起步晚，經驗少，涉及到的層次較淺，缺乏相關方面的人才，所以我們必須加快專業人才培養，增加人才儲備。首先，商業銀行應當聘請國內外綠色金融方面的人才或專家，來幫助銀行建立專業的高端人才隊伍發展綠色金融。其次，建立專業人才培養計劃。將一批專業素質較強的人才送去綠色金融發展突出的機構或者高校進行進修，熟悉相關業務和法律法規，建立銀行自己的人才培備。最后，請綠色金融方面的專家學者給銀行的員工開展針對性培訓，提高銀行員工對于綠色金融的整體認知及相關知識掌握，優化銀行內部人力資源。

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“產業升級與區域金融”湖北省協同創新中心2017年重點項目；湖北金融發展與金融安全研究中心2017年科研重點課題，指導教師：許傳華，張攀紅

王欣芳（1994- ），女，湖北武漢人，湖北經濟學院會計學碩士；胡悅（1994- ），女，湖北廣水人，湖北經濟學院會計學碩士。