供給側改革下農村商業銀行信貸風險控制研究

趙青青 劉 春

(北京信息科技大學)

一、我國農村商業銀行信貸風險管理現狀

信貸風險是指由于銀行對貸款客戶風險控制把握不足或貸款客戶經營不善等因素導致銀行遭受損失的可能性，確切地說，是所有因客戶違約而引起的風險。一般情況下，衡量信貸風險大小的兩個指標是不良貸款余額和不良貸款率。從嚴格意義上來說，不良貸款余額是指根據銀行將貸款劃分為五級分類，其中次級、可疑和損失三類貸款的余額。不良貸款率是指不良貸款額占總貸款余額的比重。近幾年由于我國經濟下行壓力較大，大量實體企業在供給側改革的環境下經營業績不佳，各銀行的不良貸款率逐年增加，越來越引起社會的關注。但是農村商業銀行可獲得的有效數據比較有限，因此筆者主要從兩個方面對農村商業銀行進行了宏觀層面上的分析，一方面是靜態分析，分析比較2016年農村商業銀行和其他四類銀行的信貸風險差異；另一方面是動態分析，分析2006～2014年我國農村商業銀行年增長數，以及2012～2016年我國農村商業銀行不良貸款余額和不良貸款率的變化。

（一）靜態分析

2016年我國農村商業銀行不良貸款余額為2 349億元，處于五大類銀行的中位水平，明顯低于大型商業銀行和股份制商業銀行，這主要由于農村商業銀行發展起步較晚且資產規模本身較小；但是我國農村商業銀行不良貸款率為2.6%，是五大類銀行不良貸款率最高的。其相關數據如表1。

表1 2016年農村商業銀行和其他銀行信貸風險比較

2016年我國農村商業銀行不良貸款率高于其他四類銀行，是外資銀行不良貸款率的2倍、其他三類銀行的1.5倍左右。說明農村商業銀行不良貸款占其總貸款余額的比重較大，發放的信貸資金難以回收的可能性大，信貸風險水平居五類銀行首位。

（二）動態分析

2006～2016年期間我國農村商業銀行數量逐年增加，截止到2016年4月底，我國農村商業銀行數量達到1 000家。數量激增的同時也使得農商銀行不良貸款余額和不良貸款率逐年增加。

1.我國農村商業銀行近十年數量的變化

2006～2010年的發展期間，雖然這段期間我國農村商業銀行數量每年增長比在25%～50%之間，奈何其基數小，所以我國農村商業銀行總數一直未超過百家，數量處在低位徘徊。但是2011～2014年全國各地興起建設農村商業銀行，我國農村商業銀行進入快速發展階段，每年以新增100多家甚至接近200家的速度不斷擴大，到2014年我國農村商業銀行數量已達到了665家。

2.我國農村商業銀行近五年不良貸款余額和不良貸款率變化

2012～2016年期間，我國農村商業銀行不良貸款額逐年增加。在2014年之前我國農村商業銀行不良貸款額年均低于1 100億元，增長趨勢較為平穩，但自2014年之后不良貸款額大幅增加，說明農商銀行信貸風險有上升的跡象。在2014年之前我國農村商業銀行不良貸款率均維持在1.65%左右的低位水平，但自2014年之后不良貸款率均大幅增加，這與同時期不良貸款余額變化趨勢趨于一致。由此更加充分印證我國農商銀行有信貸風險不斷提升的跡象。其相關數據如表2。

表2 2012～2016年農村商業銀行不良貸款余額、不良貸款率變化

綜上所述，我國農村商業銀行2011年發展速度較快，數量猛增，但是在信貸風險控制方面，如不良貸款余額和不良貸款率兩個指標迅速攀升。為探明其原因，本文以陜西省神木農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱神木農商銀行）為案例，剖析該銀行在信貸風險控制方面存在的問題，并提出風險控制的建議。

二、神木農商銀行信貸風險控制存在的問題分析

（一）神木農商銀行概況

神木農商銀行最初注資18.8億元，其中股本3.5億元，并于2010年1月16日正式營業。截至到2013年末該行在存、貸款總額方面分別達到251.29億元、146.89億元，分別占全縣金融機構存款總量、貸款總量的37.87%、39.49%，其存貸規模位列神木縣金融機構之首。

進入21世紀以來，神木縣的經濟在煤炭行業的帶動下得到了快速發展，神木農商銀行為滿足當地經濟的需要也加快了自身發展，但是在此過程中出現了個別手握放貸權利的高層管理人員利用職務之便牟取私利的違法行為，并被銀監會處罰，其董事長余清才被行政警告。此外，由于神木農商銀行內部缺乏有效的信貸風險控制機制和管理體制，2016年末該銀行不良貸款余額高達43.3億元，較年初增長9.62%；不良貸款率為23.44%，較國際不良貸款率預警線10%高出13.44%。從而引起社會的廣泛關注，也引發人們對農村商業銀行信貸風險控制有效性的擔憂。

（二）神木農商銀行信貸風險控制存在的問題分析

1.監管審批流程不規范

在監管流程審批程序上，農商銀行對于大額貸款應嚴格把控審批流程。首先，由業務部門對貸款客戶遞交的材料進行資格審查，審查符合條件的提出書面審查結論；其次，轉交授信業務部門對客戶財務狀況和經營狀況進行審核，從而有效識別各類風險，經審核通過的簽署審核結論，并確定相應客戶的貸款額度；最后，信貸管理部門在貸后管理過程中，要定期對貸款檢查、檔案管理、以及貸款催收等工作，將貸款風險降到盡可能低的水平。

在該案例中，神木農商銀行近幾年在貸款審批流程上一直存在問題。其一，2014年神木農商銀行部分網點輕視對貸款客戶監管審批流程的規范性，違規發放貸款444筆，金額達到約2.8億元，有多名重要責任人涉事其中，包括一名支行行長。造成這一局面的主要有兩個方面的原因，一是神木農商銀行在貸款前對貸款客戶基本資料、資信狀況以及經營狀況等方面調查不深入。二是各金融機構之間缺乏貸款客戶信息共享的平臺，神木農商銀行不清楚申請貸款的客戶在其他行的貸款情況，通常導致一位貸款客戶使用多筆貸款，出現借新債還舊債的局面，這毋庸置疑對各銀行信貸資金的回籠提出更大考驗，從而導致銀行潛在的信貸風險較大。

其二，2016年神木農商銀行跨省對山西一民營企業進行大額授信，貸款金額高達近億元。但是該民營企業在申請貸款時并沒有取得相關土地審批手續，且該民營企業在貸款前早已債務纏身被列入失信被執行人名單中。由此看出一方面神木農商銀行業務部門在第一步審批資格條件上就存在問題，在該筆貸款發放之前業務部一定沒有充分核查貸款客戶的相關手續辦理情況。另一方面授信部門對貸款客戶信用狀況也缺乏全面的評估和分析，調查過程全憑個人經驗評估企業規模大小來衡量貸款客戶償債能力，欠缺實地深入核查借款人相關抵押物或擔保人資格條件，否則該企業僅憑債務纏身被列入失信名單這一點就難以獲得貸款資格，或者貸款金額與之前會相差甚遠。

其三，神木農商銀行的某支行行長在其六年任期中貸款總額增加18.1977億元，同期增長96倍，遠遠領先于同行業其他支行的同期水平。這一業績的真實性令人質疑，是否存在部分支行行長為完成當年任務或獲取自身利益不惜鋌而走險，將信貸審批流程置于一邊，擅自放寬審批權限，降低貸款門檻來吸納更多貸款業務，這也為一些資信不好的客戶提供了很好的融資渠道，且農商銀行已經是相對其他四類銀行貸款門檻最低的，這也是近幾年農商銀行不良貸款余額和不良貸款率不斷攀升的一個重要原因。

2.內部管理體制形同虛設

在一些農村商業銀行只要貸款人和銀行某位手握放貸權利的高層管理人員有一定關系，即使貸款人沒有抵押物或擔保人也能從銀行獲得貸款。所以一些沒有足夠抵押物或資信不佳的貸款客戶想從農商銀行貸款可以先找分管領導建立“友好利益”關系，讓手握放貸權利的高管一級級地向下指派，無論該貸款人評級是否達標，下層經辦人員都不得不服從上級命令辦理相關貸款，這種建立在“人脈”關系基礎之上的貸款行為必然提高了農村商業銀行的信貸風險。

在該案例中，神木農商銀行就存在此類違法行為，在煤炭行業興盛時期，農商行長或高管個人意志嚴重，對業務審批和授權比較隨意，特別是一些支行的高管人員手握放貸權與神木縣當地煤炭企業存在“合作”，通過多種形式參股當地的多家煤礦企業，這些煤礦企業貸款比較容易，例如神木縣農商銀行某支行行長親戚持有的煤礦企業在沒有相應抵押貸款的情況下，僅以“技改資金”名目就獲得貸款2 000萬元。在這些高管的影響下，銀行內部下層員工也仿照高層管理人員的做法，利用自己職務之便，為一些不完全符合貸款條件的貸款客戶“開綠燈”，并從中撈取一定“油水”。神木農商銀行在銀行內部管理形同虛設，銀行雖然制定了一系列的內部控制制度，但是有章不循、有規不依的現象仍然很嚴重，導致權力過度集中于某些人手中，管理層上下濫用職權謀取私利給該銀行帶來無法挽回的風險。追根溯源發現，實際上早在陜西省聯社成立初期，神木農商銀行在整治管理體制混亂方面曾取得顯著成效。但是由于神木農商銀行高管特別是行長是由陜西省農村信用社聯合社考察任命，而這兩個機構之間并不存在產權關系，因此這種任命制度使得銀行內部管理者提升與銀行管理脫鉤，使得銀行內部管理混亂且管理效率較低，加大銀行內控風險。

3.行業分析能力薄弱

陜西省榆林市神木縣具有豐富的煤炭資源。且受市場影響自2002年開始進入我國煤炭價格一直上揚，十年間價格連續上漲10倍左右，吸引大批投資者到此開礦，神木縣貸款投向煤炭相關行業比例高達68%，其中2011年神木農商銀行貸款額占到52%。但是自2012年煤價開始下跌，大量煤礦企業經營面臨虧損，原先神木縣煤礦投資泡沫破滅，多數向銀行貸款的煤礦企業無力如期償還貸款，致使神木農商銀行不良貸款率迅速攀升，截至2016年6月末該銀行超出全國平均不良貸款率13倍。

在該案例中可以看出，神木縣由于地方性質特別濃厚，雖然煤炭資源比較豐富，但是資源比較單一而且受到地方經濟發展的局限，神木農商銀行的貸款過于偏向煤炭這一行業，煤炭行業的貸款額占據了神木農商銀行的半壁江山。這一畸形貸款結構致使銀行信貸風險過于受制于煤炭行業市場變動的影響，一旦煤炭市場價格走低，銀行信貸風險將出現難以控制的局面。2012年、2013年國家對煤炭資源整合，加上國家經濟放緩、國際經濟低迷，以及進口煤炭價格的沖擊，煤炭價格慢慢開始走低。此外2015年底我國全面推行供給側改革方案，主要針對鋼鐵、煤炭、水泥等產能過剩企業進行改革，通過去庫存、去產能、去杠桿等方式加強生產領域優質供給，因此市場的變化和政策的導向直接或間接影響到整個煤炭行業的利潤水平。銀行應及時了解國內外市場及政策變化并深入分析可能對貸款企業的影響以及銀行信貸資金的影響，做好貸款企業風險評估和預警體系。神木商業銀行當時沒有及時洞察煤炭行業市場的這一變化，忽視了行業的內在運行規律，煤炭行業輝煌的十年已經過去，整個行業逐漸步入衰退期。而神木農商銀行貸款業務仍主要集中在煤炭行業，即使后期發現煤價危機的嚴重性也難以采取有效的應對措施，當整體煤價下跌時銀行受煤炭行業波動影響較大、不良貸款率攀升，隨之引發的諸多三角債關系，使得不良貸款率逐步攀升。

4.信貸人員綜合素質不高

信貸人員是信貸部門調查貸款申請客戶資格的一線職員，他們專業素質的高低直接決定農商銀行是否能獲得真實可靠的一手資料從而做出正確的貸款決定。但是神木農商銀行現有的信貸員基本上是來自農村信用社的老職員，一般學歷較低、大多思想固化、風險意識淡薄且專業素養較低，對市場的前瞻性和敏感性較弱，難以把握市場的變化。此外，神木農商銀行對信貸人員的培訓不夠重視且投入力度不足，這就使得銀行獲得的調查信息更多缺乏準確性和真實性。

三、神木農商銀行信貸風險控制的建議

（一）完善銀行信貸審批流程

信貸業務是我國農村商業銀行的主營業務，但是信貸風險不斷攀高的問題是我國農商銀行面臨的不可回避的問題，農商銀行要想有效控制信貸風險，首要應該規范和完善銀行的信貸審批流程（圖1），按照審批流程和貸款制度辦事，建立完善科學的信貸風險控制機制，提高銀行識別和應對信貸風險的能力。

信貸審批流程主要劃分為三個方面，即：貸前、貸中、貸后。首先在貸款前，銀行業務部門嚴格審批客戶遞交的書面申請及相關資料是否符合準入條件，深入分析貸款客戶的信用狀況和生產經營狀況等并得出調查結論。其次在貸款中，核查貸款企業的相關抵押物或者擔保人資格，將抵押物登記在冊或簽訂擔保合同，進而提請有關審批人審批。最后在貸款后，風險管理部門進行貸后日常管理，保持對貸款人的持續跟進，建立信貸風險預警體系及企業信用風險等級評價模型，做好貸后檢查和到期催收工作，能使信貸風險的變化及時被發現。當貸款客戶發生利息逾期未支付或者推遲支付等情況時，會使其的信譽度降低，從而降低自身的融資能力。

（二）健全銀行內部管理制度

圖1 銀行信貸審批流程圖

通過上述巨額不良貸款成因分析我們可知，農商銀行貸款發放很大程度上受到高層管理人員個人意志因素的影響，從而產生無法保證的貸款，這也無疑加大了農商銀行不良貸款的風險。要解決這一問題，農商銀行應健全內部管理制度。

首先，分管信貸審批流程的業務部門、授信審批部門和信貸管理部門三個部門之間要分權制衡，信貸審批的各個部門負責人都要對自己職責范圍內的信貸行為負責，共同對信貸總體質量負責。其次，為防止放貸權利集中在少數人手中，成為其謀取私利的工具，信貸相關部門應建立健全內部制約機制，分散少數高層手中權利，使他們相互牽制，實行貸款逐級審批責任制，信貸審批流程的各個部門職員在自己職責權限內開展相關工作，明確自身責任，避免出現問題相互推諉。自己職責權限內的某一項工作結束后，應迅速轉移到下一個部門，并不得延遲、影響或干擾下一個部門的業務。再次，建立責任追究制度，當某一筆貸款質量出現問題時，要分析查明是哪一部門責任人出現問題，并由該部門承擔，同時還要追究相關部門的失察責任。最后，優化銀行內部高層管理人員任免制度，由銀行以外的其他機構任命轉為銀行內部提拔，不僅能克服管理層任命提拔與其工作業績的脫離，還能調動底層員工工作積極性，讓他們看到提升的可能性和空間，激勵員工通過自己努力獲得良好業績從而有提升的機會，并且內部提拔的職員對銀行業務熟悉，能較快投入工作。

（三）加強行業分析人才隊伍建設

我國正處于供給側結構性改革的大環境中，存在一大批低附加值產業、高消耗、高污染、高排放產業，國際競爭能力偏低，為此要加快向高技術含量和高附加值的產業轉變，特別是我國煤炭、鋼鐵、水泥等行業的黃金時代顯然已經過去，喪失了之前強勁的競爭力，整個行業處于衰退期。但是我國農商銀行的一線信貸管理人員與四大商業銀行相比缺乏對行業分析的專業知識和能力，對宏觀環境變化的敏銳度不足，使信貸風險的分析比較膚淺，因而難以給貸款企業所處行業作出準確的判斷，容易形成信貸風險。

因此當前首先要吸納精通行業分析的專業人員注入信貸風險管理隊伍，密切關注國家經濟和產業政策，不斷優化信貸風險管理的人才隊伍結構，使得該隊伍中既有精通財務方面的人才，又不乏專業的行業分析專家。其次，農村商業銀行應與科研院校、證券機構等相關方面的單位建立長期合作關系，針對客戶對象的特點和主要行業業務領域，可以向這些專業領域的人才尋求幫助，或者聘請這些專業人才作為銀行風險管理部門的高級顧問，從而更科學有效的評估行業風險。

（四）提高信貸人員專業素質

銀行應以提高信貸人員風險意識為核心，通過展開職工培訓、委托培訓等方式全面增強信貸人員的素質和科學系統的信貸評估能力，進一步提高信貸人員隊伍整體的專業素養和職業判斷能力，摒棄落后的風險管理觀念。為切實有效地保障農村商業銀行信貸業務的穩定發展，銀行可以從以下三個方面入手：首先在招聘新的信貸人員時，農商銀行應規范信貸人員的準入機制，綜合考慮新員工學習能力、個人品德、已具有的專業素養以及員工自身的可塑性；其次對于現有信貸職員老員工，要進行定期的業務能力和專業知識的考核，提高員工的政治素質、工作責任心以及信息管理水平；最后，銀行加強培訓工作，要提高他們自主學習的意識，銀行內部定期開展培訓學習，或者與高校合作，委托高校培養其內部員工。逐步提高信貸員工職業技能和風險預防能力。

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