民生銀行財務風險管理及管理模式概論

田婧思

摘要：全面提升財務管理能力，進一步提高銀行整體核心競爭力是一個亟待解決的重大發展問題。隨著改革開放的深入發展，商業銀行已成為中國金融發展體系中極為重要的組成部分。如何解決財務管理中的發展問題，適應國際貿易與現代科學的財務管理，具有強大核心競爭力的現代商業銀行是當前面臨的重要問題。民生銀行是中國第一家以非公有制企業為主導的股份制商業銀行，其財務管理模式以及財務風險管理對于其他商業銀行發展有重要的借鑒意義，為此本文通過對民生銀行財務風險管理分析，進一步提出財務風險管理模式創新策略。

關鍵詞：民生銀行；財務風險；財務管理模式

中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2018）025-0255-01

對商業銀行而言，財務管理是商業銀行運營管理中最為重要的，同時也是提升核心競爭力最為有效的運營手段。其次，隨著經濟全球化和國際金融業的深入發展，中資銀行與外資銀行之間的競爭日趨激烈。為此總體來看，中資銀行如何通過合理科學有效地的完成財務管理模式創新，全面提升財務管理能力，進一步提高銀行整體核心競爭力是一個亟待解決的重大發展問題。隨著改革開放的深入發展，商業銀行已成為中國金融發展體系中極為重要的組成部分。

一、商業銀行的財務管理模式

商業銀行的財務管理是指商業銀行在經營過程中為各種商業銀行交易產生的收入和支出以及結果。規劃，控制和最終決策的總稱是商業銀行經營管理活動中極為重要的一部分。其中，商業財務管理主要包括財務預算和資產負債，成本等指標的相關業績評價。商業銀行的財務管理模式是指商業銀行相關管理組織與相關組織部門的聯合管理。其中，主要包括商業銀行融資決策，投資決策和收益分配等相關權利。

二、民生銀行金融風險管理現狀分析

民生銀行是中國第一家以非公有制企業為主導的股份制商業銀行。1996年在北京正式成立，至今22年的發展歷史。目前，民生銀行業務包括中國香港在內共涉及全國29個城市，截止到2017年全國機構總數達225家。為了解民生銀行財務管理中存在的問題，下面分析了民生銀行通過利率，資產負債表外資產和貸款進行財務風險管理的基本情況。

（一）利率變動影響分析

利率變化與2013年至2017年的利息收入之間的關系，然后將利率波動轉換為正負100個單位，并測試其具體的定量結果可能帶來凈利息收入。于是得到了兩者之間的關系如下表所示：

由表1可知，當利率基點整體處于上升時，整體的凈利息收入處于一個相對下降的總趨勢。當利率基點為100時，凈利息收入呈現整體增長的總趨勢。其次，2017年的突然激增是2016年的四倍，表明利率敏感度將提高，利率的微小變化將導致更大的收入損失。總的來說，民生銀行利率風險處于一個整體上升的趨勢，在未來的運營發展中必須采取相應的防范控制措施。

（二）表外資產風險分析

資產負債表外資產指的是處于資產負債表之外的，在其他資產中定量表述的相關資產業務，是商業銀行收益主要來源之一。就目前民生銀行發展情況而言，雖然進行了相關的業務擴大化，產生了大量的中間業務與表外資產。截止2017年底，民生銀行相關各類理財產品整體規模超過2.5億元，其他各類基金產品以及相關建設項目整體規模總計超過2500億元。

（三）貸款情況分析

2017年末達到78696億元人民幣。從貸款管理的角度看，民生銀行采用五級貸款分類方法，其中二級，可疑和損失類別需要特別關注和措施。同時可以發現，當貸款減值被轉回減值損失減少時，貸款減值準備將直接受到影響。貸款撥備率的雙重下降代表了民生銀行可能利用這一政策產生利潤增長的可能性，為未來的信貸風險構成了深層次的隱患。

三、民生銀行財務模式存在的問題

（一）抵御風險能力較弱

近年來，民生銀行容易受外界環境影響，抵御風險能力略低。從201 1年的各項財務數據可以看出在這一年大部分財務指標都有所下滑，因為2011年開始的歐債危機持續上升使經濟低迷所受的影響。

（二）財務戰略結構過于復雜化

由于民生銀行業務流程單一，而環節卻復雜，使下級發現的問題不能及時的反映給上級管理人員，也就不能進行實時的更改。而又設置過多環節去分析解決單一的問題，使簡單問題復雜化，總體效率很低。因此，民生銀行財務戰略結構需要進一步改善，有效的提高經營效率，增強盈利能力。

（三）財務管理方法和管理方法不科學

民生銀行目前的財務管理模式也主要用于財務分析和監管模式。并很大程度上收到技術和結構的制約，預算管理在實施過程中沒有得到有效的控制，一個符合民生銀行特點的管理信息系統尚未建立。會計機制難以實現分工，使整個財務管理體系難以完善。

四、民生銀行財務模式創新的基本措施

財務管理模式的創新是一項十分艱巨的工作，民生銀行要想在市場競爭中處于不敗的位置，必須不斷創新、完善財務管理模式。針對民生銀行財務管理存在的問題，對財務管理模式的創新發展給出了以下建設性策略：第一，財務管理模式橫向構架的優化；第二，財務管理模式縱向構架的優化；第三，橫向構架和縱向構架相結合。