從浦發(fā)銀行大案看銀行業(yè)亂象治理

韓復(fù)齡

整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象具有長(zhǎng)期性、復(fù)雜性和艱巨性，是當(dāng)前及今后一段時(shí)期銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管的一項(xiàng)常態(tài)化重點(diǎn)工作。

浦發(fā)銀行1月19日發(fā)布公告稱：浦發(fā)銀行成都分行收到中國(guó)銀監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局的行政處罰決定書，對(duì)成都分行內(nèi)控管理嚴(yán)重失效，授信管理違規(guī)，違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)等嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的違規(guī)行為依法查處，執(zhí)行罰款46175萬(wàn)元。此外，對(duì)成都分行原行長(zhǎng)、2名副行長(zhǎng)、1名部門負(fù)責(zé)人和1名支行行長(zhǎng)分別給予禁止終身從事銀行業(yè)工作、取消其高級(jí)管理人員任職資格、警告及罰款的處罰。

經(jīng)查實(shí)，浦發(fā)銀行成都分行為掩蓋不良貸款，通過編造虛假用途、分拆授信、越權(quán)審批等手法，違規(guī)辦理信貸、同業(yè)、理財(cái)、信用證和保理等業(yè)務(wù)，向1493個(gè)空殼企業(yè)授信775億元。

具體處罰公告中對(duì)應(yīng)的主要違法違規(guī)事實(shí)有以下9條：

（1）內(nèi)部控制嚴(yán)重失效，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

（2）未提供或未及時(shí)提供檢查資料，不積極配合監(jiān)管部門現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的順利開展形成阻礙。

（3）授信管理嚴(yán)重違規(guī)，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

（4）違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

（5）違規(guī)辦理同業(yè)投資、理財(cái)業(yè)務(wù)，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

（6）違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

（7）違規(guī)辦理信用證業(yè)務(wù)，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

（8）違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

（9）違規(guī)利用保理公司進(jìn)行資金空轉(zhuǎn)，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

這9條所涉及的內(nèi)容極為廣泛，不僅涉及發(fā)放貸款，也涉及同業(yè)投資、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。

這是銀監(jiān)會(huì)2018年針對(duì)銀行違規(guī)開出的首張億元級(jí)罰單，凸顯加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的決心。此次監(jiān)管部門對(duì)浦發(fā)銀行開出巨額罰單，具有巨大的震懾作用。從防控金融風(fēng)險(xiǎn)的角度看，今后一段時(shí)間，整治銀行業(yè)亂象的工作還將持續(xù)深化推進(jìn)。

浦發(fā)成都分行的不良貸款騰挪術(shù)

浦發(fā)銀行的一個(gè)成都分行就出了700多億元的大案，其根源在于不良貸款。銀行在經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)壞賬原本很正常，但應(yīng)該通過合規(guī)、合理的方式來處置，而此次事件暴露出銀行試圖通過“技術(shù)手段”來掩蓋和逃避，最終只能是舍本逐末。

就浦發(fā)銀行成都分行的違規(guī)而言，實(shí)際上是利用承債式收購(gòu)以掩蓋騰挪不良貸款的一種手段。比如甲企業(yè)由于欠息在銀行的貸款即將成為關(guān)注類，這時(shí)銀行找來乙企業(yè)（某空殼企業(yè)）以一筆資金收購(gòu)甲企業(yè)的這部分債務(wù)。與此同時(shí)，銀行給乙企業(yè)新發(fā)放一筆貸款，乙企業(yè)再用這筆貸款的資金償還此前甲企業(yè)欠銀行的利息。通過上述一番騰挪，原本即將逾期的貸款就又變成了正常貸款。如此左手倒右手，不斷掩蓋不良貸款，浦發(fā)銀行成都分行利用超過1000個(gè)空殼企業(yè)進(jìn)行承債式收購(gòu)，以騰挪不良貸款，違規(guī)操作資金規(guī)模近千億元，這也是成都分行長(zhǎng)期保持不良率為零的不二法寶。通過這番不良資產(chǎn)騰挪，浦發(fā)銀行成都分行出現(xiàn)了長(zhǎng)期“零不良”的繁榮假象，創(chuàng)造了多年無欠息、無逾期、無墊款、無后3類不良貸款的虛假業(yè)績(jī)，在上級(jí)行和監(jiān)管部門近年的綜合考評(píng)中一直名列前茅。

此案暴露出浦發(fā)銀行成都分行在內(nèi)控、合規(guī)等方面存在諸多問題：

一是內(nèi)控嚴(yán)重失效。該分行多年來采用違規(guī)手段發(fā)放貸款，銀行內(nèi)控體系未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并及時(shí)給予糾正。

二是片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模的超高速發(fā)展。該分行采取弄虛作假、炮制業(yè)績(jī)的不正當(dāng)手段，粉飾報(bào)表、虛增利潤(rùn)，過度追求分行業(yè)績(jī)考核在總行的排名靠前。

三是合規(guī)意識(shí)淡薄。為達(dá)到繞開總行授權(quán)限制、規(guī)避監(jiān)管的目的，該分行化整為零，批量造假，以表面形式的合規(guī)掩蓋重大違規(guī)。

四是浦發(fā)銀行總行對(duì)成都分行長(zhǎng)期不良貸款為零等異常情況失察、考核激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)、輪崗制度執(zhí)行不力、對(duì)監(jiān)管部門提示的風(fēng)險(xiǎn)重視不夠等問題。

治理銀行業(yè)亂象必須重拳出擊

銀監(jiān)會(huì)1月13日印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》指出，整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象具有長(zhǎng)期性、復(fù)雜性和艱巨性，是當(dāng)前及今后一段時(shí)期銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管的一項(xiàng)常態(tài)化重點(diǎn)工作。

自2017年3月末以來，銀行業(yè)“三三四十”專項(xiàng)整治行動(dòng)共查出問題5.97萬(wàn)個(gè)，涉及金額17.65萬(wàn)億元。

“三三四十”專項(xiàng)整治行動(dòng)是指在銀行業(yè)全系統(tǒng)開展的“三違反、三套利、四不當(dāng)、十亂象”大檢查。其中，“三違反”指違反金融法律、違反監(jiān)管規(guī)則、違反內(nèi)部規(guī)章；“三套利”指監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利；“四不當(dāng)”指不當(dāng)創(chuàng)新、不當(dāng)交易、不當(dāng)激勵(lì)、不當(dāng)收費(fèi)；“十亂象”指股權(quán)和對(duì)外投資、機(jī)構(gòu)及高管、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、人員行為、行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管履職、內(nèi)外勾結(jié)違法、涉及非法金融活動(dòng)等10個(gè)方面市場(chǎng)亂象。

具體而言：

在“三違反”專項(xiàng)治理中，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)共檢查發(fā)現(xiàn)問題11534個(gè)，涉及金額4.15萬(wàn)億元，其中信貸、票據(jù)、同業(yè)和理財(cái)?shù)染唧w業(yè)務(wù)領(lǐng)域的問題最為突出，內(nèi)控及管理層面問題較多。

在“三套利”專項(xiàng)治理中，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)共發(fā)現(xiàn)問題4060個(gè)，涉及金額3.78萬(wàn)億元，主要集中在監(jiān)管套利部分，突出表現(xiàn)在同業(yè)、理財(cái)（資管業(yè)務(wù)）、銀信合作、部分表外業(yè)務(wù)等跨市場(chǎng)、跨行業(yè)交叉性金融業(yè)務(wù)中。

在“四不當(dāng)”專項(xiàng)治理中，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)各類問題1.28萬(wàn)個(gè)，涉及業(yè)務(wù)金額6.16萬(wàn)億元，主要集中于“不當(dāng)交易”方面，涉及金額占比為96%。

在“十亂象”治理中，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)共發(fā)現(xiàn)問題3.13萬(wàn)個(gè)（次），涉及金額3.56萬(wàn)億元。

治理銀行業(yè)亂象，銀監(jiān)會(huì)重拳出擊，超級(jí)罰單并非個(gè)案，此項(xiàng)金額也并非最大。2017年以來，監(jiān)管部門已經(jīng)頻頻亮劍，比如廣發(fā)銀行因?yàn)檫`規(guī)擔(dān)保領(lǐng)到7.22億元的巨額罰單；興業(yè)銀行鄭州分行因?yàn)檫`反國(guó)家規(guī)定從事投資業(yè)務(wù)，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，被罰款1.3億元，并對(duì)其負(fù)有直接責(zé)任者處以警告并進(jìn)行罰款；恒豐銀行因存在17項(xiàng)違法違規(guī)行為，包括變更持有資本總額或股份總額5%以上的股東未報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)、提供虛假統(tǒng)計(jì)報(bào)表、理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)余額超比例等違規(guī)行為，被罰1.6億元。