淺析企業資金管理存在的問題及對策

龍淼

摘 要：對于一個企業來說資金是發展的命脈，因為行業所有項目能否開展的基礎是資金是否充足，因此資金管理的水平是企業財務管理水平的重要體現，資金科學管理關系到企業的生存和發展。雖然現階段企業的資金管理水平有所改變，但是在激烈的市場競爭中仍然存在一定的問題，資金管理分散，制度不完善，資金預算管理形式化嚴重，資金回收賬款管理不嚴，工作人員工作能力欠缺等，都制約著企業資金管理的發展，就企業的發展前景看，提高資金使用效率，提高管理能力，是企業現代化的標志。本文主要探討企業資金管理存在的問題，并就企業發展現狀提出整改對策，以便提高資金管理的水平，幫助企業更好地管理資金，保證項目的進展順利，促進企業的發展。

關鍵詞：企業;資金管理;問題;對策;必要性

企業要想在激烈的市場競爭中獲得更多的發展機會，那么就需要重視資金管理，保證項目的資金充足，才能更好地提高自己的管理能力，目前企業出現了一些資金管理的問題，導致企業的經營風險，加上市場經濟的發展與國家經濟政策的完善，也制約這企業的發展，所以企業提高資金管理的水平，保證資金的時效性是目前企業工作的重點，才能為企業獲取更多的經濟利益服務。

一、企業資金管理工作中存在的問題

1.資金管理方法陳舊，項目資金風險大

當前企業的資金管理方法還是沿用傳統計劃經濟的方式，采取依據審理的項目，按照下屬單位的資金申請進行下撥資金的方式，而沒有對所需的項目資金進行合理的規劃和分析，直接導致資金的使用風險，不利于資金管理。因為企業的市場競爭大，選擇性多，經營環境復雜，很多企業為了自己的生存，選擇項目的時候全然沒有過多的實踐思考，也沒有對項目進行合理的分析，因此導致資金管理風險，對資金的流向缺少監督，加上不平等的合同項目，所以企業的資金支出存在風險，項目的經營成本增加也存在風險，嚴重情況企業對資金的管理直接失控。

2.資金管理分散，效率低

企業的資金管理分散是企業資金管理中最主要的問題，企業施工分散，資金經常是粗放的存在于各個項目中，同時需要多戶頭的管理資金，這樣就導致了資金管理的分散。加上工期的時間很長，不同時間的項目的資金不能資源共享，也不能集中的管理資金。一般企業的施工環境復雜，經常會有施工的風險，因此資金預算管理有一定的難度，加上財務工作人員素質的差異性，對環境的不了解，直接導致企業資金使用過程中出現的超支，盲目投資等現象，不僅浪費了大量的資金，還導致企業對下屬的資金監管程度減弱，資金的運行效率低，由于多個戶頭的自己能更加難管，使用權相對自由，這種資金管理方式已經不符合新時代企業的資金管理，需要改善。

3.融資方式不合理，缺少專職的資金管理人員

企業對資金的需求量大，很多企業在開展項目的時候都會采取融資的方式積累資金，但是企業的融資方式比較單一，一般都是銀行貸款或者票據融資，這也增加了企業的經營風險，銀行貸款的資金額度受限，很多都不能滿足企業的需要，加上銀行貸款的要求多，需要提供一定的抵押物，很多企業都會用自己的物做抵押，這增加了工作壓力，同時票據融資的選擇性雖然多，借款速度快，利息高，借款周期短，而選擇借款人的時候沒有經過專業地分析和思考，增加了企業的融資風險，信息時代，企業需要改變這種融資方式單一的弊端，擴展自己的融資，爭取更多的資金。一般企業的資金管理都是財務管理的兼職人員，而企業的工程量大，內容復雜，因此財務管理的工作也是難度大，很難抽取時間更好的資金管理，很多資金管理的問題都是企業內部缺乏專職的資金管理人員造成的。

4.資金預算管理作用發揮差，流于形式

預算管理是資金管理的必要方法，科學地預算能夠為企業減少資金浪費，縮減資金風險，更好的進行資金管理。但是現在企業有的沒有預算管理，有的雖然有預算管理制度，但制定預算的時候，受到很多因素的制約，預算編制不科學，管理者的不重視，預算指標的選擇不恰當，預算制度管理不嚴，預算執行的過程缺少監督，因此預算的隨意性很大，執行效果差，虛增支出問題嚴重等，這都是現階段資金預算管理的問題，這種形式的預算管理在企業都是形式化的存在，發揮不了預算的效果，這種預算導致企業盲目選擇項目，經營效果差，資產遭受嚴重的損失，預算與企業的戰略計劃有差異，成本管理和控制失效，企業的資金管理風險增加，企業無法嚴格執行預算編制。

5.應收賬款管理不到位

應收賬款的問題是企業資金管理中最難的也是最重要的問題，很多企業為了獲取更多的項目，常常采用墊資的形式開展項目，這也是為了更好地參與市場競爭，這一方面企業的價格戰，增加企業的成本，加重企業的負擔，同時應收賬款的數量增多，占用大量的資金，企業的死賬壞賬的風險增加，項目的工期長，技術復雜，很小的一個原因就能夠拖延工期，加上企業的應收賬款管理制度不完善，責任分工不清楚，考核制度和獎懲制度制定的不嚴謹，導致催收清欠管理不到位或流于形式，應收款項高居不下，造成企業的資金周轉困難，影響企業的項目進程。

二、改善企業資金管理問題的對策

1.強化信息化建設，重視對資金的集中管理

新時代企業的資金管理也應該合理利用信息技術，重視對資金的結算功能，因為信息化能夠加強對流動資金的管理，幫助企業更準確的進行數據整理，避免人才操作的影響，便于資金管理系統化發展。還能及時掌握下屬公司的資金使用情況，對其資金使用和賬戶管理進行有效監督，企業建立完善的資金管理制度和信息平臺管理制度，嚴格控制銀行的開戶等程序，可建立結算中心，將所有經濟業務集中于資金結算中心辦理，從而發揮資金集中優勢，對資金的制度進行有效的監督，便于發現問題及時處理，保證資金的安全。

2.強化應收賬款管理，規范市場競爭

企業為了生存常常處于不健康的市場競爭中，長期發展下去，整個行業面臨嚴峻的經營風險，因此更加不利于應收賬款的管理，所以國家出臺政策，規范行業市場， 而企業自身應該強化對應收賬款的管理，強化相關人員的責任意識，定期制定應收款項回收計劃或工作方案，采取措施鼓勵進行催收賬款，調動大家工作的積極性，并且對于已完工未結算項目，企業應采取專項治理、專項責任落實等措施解決項目結算問題，為催收清欠提供必要的條件。在施工過程中，嚴格按照施工合同進行，按照進度收取賬款，避免壞賬，拖賬和死賬問題發生，同時企業還可以采取購買商業保險的方式轉移經營風險。

3.采取多渠道進行融資管理

融資方式的選擇企業要依據自身發展情況選擇，并選擇適合的融資方案，要把握企業的經營風險和財務風險，充分考慮是否符合企業發展戰略要求，因為融資成本的高低直接關系到企業項目的成敗，所以企業可采取向金融機構借款、發行債券、股本融資、信托、基金方式籌集資金，還可采取商業承兌匯票、銀行承兌匯票、信用證等票據融資，不管哪一種融資方式，企業都需要做合理的預算評估，側重分析，以便融資合理化，爭取為企業的發展獲取更多資金。

4.開源節流，緩解壓力，強化預算管理

企業屬于資金密集型和勞動密集型的企業，資金管理很重要，項目的人力資源需要很多，資金也需要很多，所以應該開源節流，從源頭上開展資金管理，這也能為企業節省一大筆資金，更加有效進行資金管理，開源節流和預算編制要有機結合，健全資金預算管理體系，明確預算編制、執行、考核等流程及標準，并明確預算管理相關人員的工作職責，將預算全面細化，做好預算監督，嚴格落實責任追究機制，做到獎懲分明，發現問題及時應對，避免資金鏈斷裂，規避資金管理風險。

三、結束語

資金管理涉及到企業所有日常工作的方方面面，因此就需要企業提高對資金管理的認識，合理地進行預算管理，選擇合適的融資方式，控制資金使用，對資金采取集中管理的工作態度，完善企業的內部控制制度，明確工作職責，加強對應收裝款的管理方式等，減少企業的經營風險，提高資金的使用效率，依據企業自身的發展特點，合理規劃資金的使用，讓資金管理工作更好地發揮應有的作用，推動企業的發展。

參考文獻：

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