勝利油田社區(qū)資金管理狀況分析及應(yīng)對(duì)措施

馮麗英

摘 要：油田社區(qū)是隨著油田的發(fā)展，為滿足油田職工生活需求和企業(yè)后勤保障而成立的，但按照現(xiàn)行油田的各種收費(fèi)政策，社區(qū)整體收費(fèi)水平偏低，相比總支出和總資產(chǎn)規(guī)模，社區(qū)資金收入微薄，造血能力較差，隨著企業(yè)改革不斷的深入，社區(qū)資金緊張矛盾日益突顯，為了確保社區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)行，必須提高社區(qū)資金管理水平。文章結(jié)合現(xiàn)階段油田社區(qū)較為困難的資金管理工作現(xiàn)狀，探索一條適合油田社區(qū)資金管理工作的思路，以期促進(jìn)社區(qū)改革工作的不斷深入。

關(guān)鍵詞：資金管理；油田社區(qū)；管理現(xiàn)狀；應(yīng)對(duì)措施；成本控制

近幾年世界經(jīng)濟(jì)復(fù)雜多變，全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)，勝中社區(qū)是個(gè)吃補(bǔ)貼的單位，資金壓力越來(lái)越大，我單位發(fā)揮項(xiàng)目組管理優(yōu)勢(shì)，結(jié)合社區(qū)生產(chǎn)實(shí)際，積極創(chuàng)新工作思路，努力緩解資金緊張的矛盾，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)行，促進(jìn)社區(qū)科學(xué)和諧發(fā)展，取得了積極成效。

一、發(fā)揮項(xiàng)目組管理優(yōu)勢(shì)，提高資金需求量預(yù)測(cè)和投放的準(zhǔn)確性

人工成本、材料費(fèi)、修理費(fèi)等重點(diǎn)成本項(xiàng)目占到社區(qū)總成本的80%，同時(shí)，這些業(yè)務(wù)是維持社區(qū)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的必要支出。只要控制好這些重點(diǎn)費(fèi)用，社區(qū)的成本控制就能基本得到保證，同時(shí)，合理預(yù)測(cè)及安排這些重點(diǎn)費(fèi)用的貨幣資金支出，也是維持社區(qū)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。

1.發(fā)揮人工成本項(xiàng)目組的監(jiān)督管理優(yōu)勢(shì)，保障人工成本貨幣資金支出預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性

人工成本占到社區(qū)總成本的60%，人工成本管理是社區(qū)成本管理的重中之重。勝中社區(qū)成立了人工成本項(xiàng)目管理組，由社區(qū)分管經(jīng)營(yíng)工作的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，勞資、財(cái)務(wù)、安全、房產(chǎn)、老年等部門(mén)負(fù)責(zé)同志及負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)的具體經(jīng)辦人擔(dān)任成員。負(fù)責(zé)對(duì)社區(qū)人工成本運(yùn)行工作進(jìn)行有效指導(dǎo)和全面監(jiān)控，同時(shí)對(duì)人工成本的貨幣資金需求量進(jìn)行年度和月度預(yù)測(cè)，確保全年人工成本指標(biāo)控制在計(jì)劃之內(nèi)。這一舉措，使人工成本貨幣資金需求量的預(yù)測(cè)符合率得到大幅度提高，為上報(bào)貨幣資金年度和月度計(jì)劃提供了可靠的保證。

2.發(fā)揮材料采購(gòu)項(xiàng)目組的集中控制優(yōu)勢(shì)，提升材料采購(gòu)所需貨幣資金預(yù)測(cè)的符合率

勝中社區(qū)的材料采購(gòu)主要是四個(gè)衛(wèi)生院的藥品、藥械采購(gòu)和內(nèi)部各單位的原材料采購(gòu)，材料支出占社區(qū)總成本的12%，藥品、藥械采購(gòu)又占到材料采購(gòu)支出的70%之多。為了加強(qiáng)材料管理，切實(shí)降低材料支出成本，社區(qū)將材料費(fèi)列為重點(diǎn)費(fèi)用指標(biāo)，成立了由社區(qū)分管醫(yī)療衛(wèi)生工作的領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，紀(jì)監(jiān)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、企管、醫(yī)療中心、社區(qū)各衛(wèi)生院、供應(yīng)站等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的采購(gòu)項(xiàng)目組，從采購(gòu)、保管、領(lǐng)用消耗等三個(gè)環(huán)節(jié)入手，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一控制，建立健全標(biāo)準(zhǔn)管理體制。采購(gòu)項(xiàng)目組的成立，對(duì)材料采購(gòu)及材料清欠所需貨幣資金的預(yù)測(cè)水平大大提高，增強(qiáng)了采購(gòu)資金計(jì)劃的符合率。

3.發(fā)揮修理費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)管理項(xiàng)目組的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，提高修理費(fèi)支出和基建支出的貨幣資金管理水平

修理費(fèi)支出占社區(qū)總支出的12%，社區(qū)狠抓修理費(fèi)管理，成立了修理費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)管理項(xiàng)目組，由社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，計(jì)劃、財(cái)務(wù)、基建、定額、物業(yè)管理等部門(mén)負(fù)責(zé)人任成員，從修理項(xiàng)目審核、立項(xiàng)、上報(bào)、施工、驗(yàn)收、審計(jì)、結(jié)算到付款進(jìn)行全面管理。維修工程及基建投資計(jì)劃涉及項(xiàng)目金額比較大，而且關(guān)系民生，影響和諧穩(wěn)定。通過(guò)成立修理費(fèi)項(xiàng)目組并積極開(kāi)展工作，合理安排基建工程和維修工程的貨幣資金清欠，在基建工程和工程維修貨幣資金支出的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)中發(fā)揮了積極的作用。

二、以資金需求量為切入點(diǎn)，積極籌措貨幣資金，保障社區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)行

堅(jiān)持部分費(fèi)用“以收定支”的原則，社區(qū)的貨幣資金收入往往無(wú)法滿足正常經(jīng)營(yíng)所需，因此，籌措差額資金成為一項(xiàng)重點(diǎn)工作。

1.積極采取措施，提高社區(qū)各板塊現(xiàn)金收入水平

物業(yè)板塊全員參與、多措并舉提高物業(yè)費(fèi)收繳率。物華物業(yè)公司分片承包，每個(gè)職工承包幾棟住宅樓，利用8小時(shí)以外的時(shí)間上門(mén)入戶(hù)收費(fèi)。同時(shí)，采取“四個(gè)一”的工作法，增強(qiáng)收費(fèi)人員的責(zé)任感和主動(dòng)性，即每月公布一次收費(fèi)情況，進(jìn)行一次排序，組織一次分析，半年兌現(xiàn)一次。醫(yī)療衛(wèi)生板塊開(kāi)展了“病人選醫(yī)生制度”，把對(duì)醫(yī)生的監(jiān)督權(quán)和選擇權(quán)交給病人，給廣大醫(yī)務(wù)人員提供體現(xiàn)自身價(jià)值、展示個(gè)人水平、參與公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。在臨床系統(tǒng)開(kāi)展了以“同樣的醫(yī)德比醫(yī)風(fēng)，同樣的技術(shù)比效率，同樣的質(zhì)量比信譽(yù)，同樣的效果比費(fèi)用，同樣的條件比便捷，同樣的優(yōu)質(zhì)比滿意”為主要內(nèi)容的“六比”活動(dòng)。

2.加大應(yīng)收款項(xiàng)清收力度，努力實(shí)現(xiàn)資金盡快回籠

成立應(yīng)收款項(xiàng)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，醫(yī)療、企管、財(cái)務(wù)、紀(jì)監(jiān)、審計(jì)、物業(yè)、學(xué)前等部門(mén)負(fù)責(zé)人任成員。應(yīng)收款項(xiàng)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)應(yīng)收款項(xiàng)管理工作，解決工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)各單位應(yīng)收款項(xiàng)管理工作進(jìn)行監(jiān)督考核。社區(qū)應(yīng)收款項(xiàng)主要集中在應(yīng)收社保中心藥品款。領(lǐng)導(dǎo)小組針對(duì)社區(qū)應(yīng)收款項(xiàng)特點(diǎn)，積極與社保中心協(xié)調(diào)，做好溝通工作，求得社保中心的支持，均衡收回社保中心款項(xiàng)彌補(bǔ)貨幣資金收支差額，避免貨幣資金收支差額出現(xiàn)過(guò)大的起伏。

3.嚴(yán)格控制備用金使用范圍，加大備用金清理力度

根據(jù)各業(yè)務(wù)部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際制定備用金使用限額，并堅(jiān)持“前款不清、后款不借”原則。社區(qū)發(fā)展急需使用的資金才允許借款，備用金的借款、核銷(xiāo)要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的內(nèi)控審批。財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制備用金使用情況，并及時(shí)向社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)反饋備用金借款情況，將備用金額度控制在一個(gè)合理范圍內(nèi)，避免占用過(guò)多的資金。

三、發(fā)揮資金集中管理系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，努力提升資金管理水平

資金集中管理系統(tǒng)將內(nèi)控環(huán)節(jié)嵌入到系統(tǒng)當(dāng)中，通過(guò)線上的層層把關(guān)，提高貨幣資金支付的安全性，降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)。每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不管是否進(jìn)行貨幣資金支付，只要發(fā)生，經(jīng)過(guò)相關(guān)財(cái)務(wù)人員審核后，到資金集中管理系統(tǒng)還要經(jīng)過(guò)監(jiān)控中心線上審核，審核后如果需要支付貨幣資金，還需要本單位的層層內(nèi)控審批。對(duì)外提交付款的業(yè)務(wù)也要經(jīng)過(guò)本單位、管理局、財(cái)務(wù)公司等層層把關(guān)后才能對(duì)外真正支付，這些嵌入式的內(nèi)控審批和審核關(guān)口，降低了貨幣資金支付的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我們資金集中管理系統(tǒng)中還增加了債權(quán)債務(wù)管理模塊，加強(qiáng)了社區(qū)往來(lái)款項(xiàng)的管理。債權(quán)債務(wù)管理模塊為社區(qū)往來(lái)款項(xiàng)管理提供硬件支持，強(qiáng)大的往來(lái)款項(xiàng)分析和分類(lèi)管理功能為應(yīng)收款項(xiàng)回收提供數(shù)據(jù)支持。經(jīng)過(guò)探索實(shí)施項(xiàng)目化管理、集中化控制，勝中社區(qū)在資金需求量預(yù)測(cè)、籌措資金及資金投放方面都取得積極效果，在資金壓力越來(lái)越大的今天，基本滿足了勝中社區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，有力地支持了“勝利大本營(yíng)”建設(shè)。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓知音. 試析如何完善企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理[J]. 財(cái)經(jīng)界：學(xué)術(shù)版， 2016（6）：247-248.