關于加強商業銀行貸后管理能力建設的建議

□ 蘇州市農村金融學會課題組

近幾年，我國經濟進入新常態，由原來的粗放型、數量型擴張逐漸轉向集約型、質量型發展，大量企業經受嚴峻考驗，尤其是鋼鐵、水泥、造船、電解鋁等產能過剩行業，面臨著去產能化，不少企業無法適應經濟轉型的趨勢，面臨破產倒閉。這就要求銀行必須構筑堅實的風險防線，而貸后管理則是信用風險防控的重要一環。

一、當前商業銀行貸后管理現狀

貸后管理作為貨款管理的最后階段，主要指商業銀行對貸款從發放到回收整個周期實施的管理行為。這些管理行為包含對貸款客戶動態信息的監管、貸款用途的監督、信貸資產的保全和還款來源的落實，從而保證貸款的本息回收。

貸后管理的主要內容包括：貸后檢查、貸款質量分類與風險預警、貸款本息到期收回、不良貸款管理。當前，大多數商業銀行常見貸后管理體系流程圖1所示。

貸后檢查實施部門主要由業務部門和風險管理部門實施檢查。業務部門主要針對貸款客戶進行檢查，通過定期走訪，檢查貸款客戶的經營情況，并評估貸款客戶的貸后管理風險。依據評估報告，業務部門可以調整走訪的頻率。風險管理部門主要針對項目和業務部門的檢查情況。按照銀行內部的風險管理規定，風險管理部門會對貸款項目進行抽查，不同時期檢查的項目也不同，保證不遺漏每一個項目。同時風險管理部門也會對業務部門的檢查進行監督。

貸后檢查的范圍主要包括六個方面內容：

1.貸款人。檢查貸款人財務狀況和相關非財務狀況，評估貸款本息按時收回的風險，為應對措施提供建議，提前收回或者增加擔保或者增加貸款等。

2.貸款用途。檢查人員應該根據貸前檢查和貸中檢查的相關信息，核對貸款是否嚴格按照申請被使用。檢查人員應通過貸款賬戶、支付憑證、現場調查等方式對貸款動向進行監管或掌控，避免發生貸款被挪用、擠占、轉移等情況。

3.擔保。分析抵質押物的狀態和保證能力，評估抵質押物的價值是否能夠保證銀行的貸款收益。

4.綜合效益。檢查人員要根據貸款申請、分行審批通知書和補充審批通知書，對貸款發放前后的綜合效益進行比對。

5.營銷機會。檢查人員在對貸款人的檢查當中，應該努力發現是否有新的發生貸款業務的可能。如果發現，檢查人員要力爭介入，為貸款人提出有效建議。

6.其他特定業務。檢查人員要重點關注風險較高的項目，比如房地產、融資、政府參與等。

盡管近幾年，商業銀行貸后管理水平得到了顯著提升，但重貸輕管現象仍然普遍存在，客戶經理更多地關注于如何增加存款和拓展貸款市場。2016年度，25家上市銀行不良貸款的規模和比率都有了一定的上升，不良貸款總額11852.9億元，比2015年末增加1670億元，增幅為16.40%，整體不良貸款率為1.70%，比2015年末上升0.07個百分點。2017年末，已披露的13家上市銀行在資產規模增加的同時，資產質量處于穩定可控的狀態，不良貸款率總體處于0.86%-2.39%，平均值為1.54%。

2018年中央經濟工作會議指出，中國特色社會主義進入了新時代，我國經濟發展也進入了新時代，由高速增長階段轉向高質量發展階段，我國仍將堅持“穩中求進”工作總基調，經濟結構調整將繼續深入，銀行風險防控形勢依然嚴峻。

圖1 貸后管理體系流程圖

二、商業銀行貸后管理存在的主要問題

（一）重貸輕管現象仍然存在。

客戶經理重視貸款業務的拓展，對于貸款項目確認后卻往往疏于管理。這樣直接導致是銀行無法及時掌握貸款項目的真實情況，即使風險已然存在或產生風險的幾率比較大，客戶經理也不能及時介入，更不要提向銀行發出預警信號，采取應對措施。同時客戶經理的貸后管理工作一定程度上流于形式，仍然停留在對規章制度的執行簡單化、省略化階段。對于貸款企業提交的財務報表、經營狀況等材料粗放式操作，沒有進行深入分析，只是簡單地歸類、提交。

（二）貸后管理制度不明晰。

雖然各家商業銀行制定了各種貸后管理制度，對貸后管理如何執行、如何監管、如何考核也做出了一定的規定，但是沒有將如何操作進行更細致的規定，造成了相關部門之間定位不準確，沒有形成合力。如，貸后管理日程工作由支行客戶經理負責，督辦監管工作由業務和風險管理部門負責。但是在實際管理過程中，日程工作流于形式，督辦監管工作名存實亡，各部門間職責不明確，無法形成1+1＞2的效果，貸后管理工作收效甚微。

（三）貸后管理風險預警信號有待完善。

貸后風險預警管理主要指銀行對貸款從發放到回收整個周期實施的預警管理行為，這些管理行為包含檢查貸款企業的信用、識別信用風險、評估信用風險和應對信用風險的措施等內容。但銀行往往沒有明確客戶經理在預警管理中如何操作，如何將檢查結果匯總成報告以及報告如何編寫的規定。因此在實際操作中，風險預警管理的實施表面化，客戶經理不能對貸款企業的信用風險作出正確的預警。

（四）貸后管理人員考評制度不完善。

貸后管理的激勵制度不夠健全，多數行仍是重視貸款業務的拓展，輕視貸后管理。貸款業務開展的好，有獎勵；貸后管理工作有成效，沒有獎勵或者是很少的獎勵。而且針對貸后管理的獎勵偏重于不良貸款的收繳，忽視了貸后管理的日常工作。不科學的激勵機制無法調動貸后管理人員的主動參與性，也就無法保證貸后管理工作的效果，無法保證銀行貸款管理的完整性。

（五）銀企信息不對稱。

通過社會監管機構獲取的信息是無法滿足銀行的監控需求的，銀行無法判斷潛在的貸款客戶是否提供了真實的財務數據，是否能夠按時還款，從而導致給貸款客戶的信用等級無法匹配客戶實際情況。銀行可能將貸款提供給了財務狀況糟糕，無法保證收益的企業，增加了貸款風險。銀行無法通過對資金的監控，真正了解資金的動向，從而將貸款風險控制在最低或者可以接受的范圍內。而貸款企業可能利用這種信息不對稱做出損害銀行收益的行為。

三、加強貸后管理的意見建議

（一） 轉變貸后管理理念。

一是牢固樹立“貸后管理始于客戶營銷階段”的理念，在客戶營銷階段，業務部門、風險管理部門、授信管理部門之間就要統籌協作，不僅要注重貸款業務的開展，還要加強貸款回收的保障。在貸款審批和發放貸款之間加入貸后管理前期準備。如，提前向客戶申明必須保證配合貸后管理才可以進行后續流程，或者在貸款合同簽訂過程中增加有利于貸后管理的條款。銀行應建立規范完整的信貸風險管理流程，并著重加強貸后管理，保證整個管理工作的實施效果。

二是充分認識貸后管理過程的實質就是風險管理過程。商業銀行在制定風險控制措施時，不應將風險控制獨立于銀行的整體發展戰略，要將業務開展、風險控制、后勤保障等多方面通盤考慮，立足于銀行發展的制高點，讓所有部門參與到風險控制的制定中去。同時將風險管理理念融入企業文化當中去，在日常的工作當中，不斷向所有工作人員宣傳企業文化，讓風險管理的思想成為工作人員思想的一部分。

（二）加強信貸從業人員的貸后管理業務水平。

貸后管理效果很大程度上取決于工作人員的職業素養和工作態度，特別是作為處在貸后管理第一線的客戶經理和專職貸后管理人員。

一是要引進先進理念。如貸后管理應當從營銷環節做起；銀行利益取決于貸后管理的力度，貸后管理做的好，效益自然好等。并且要向員工進行宣傳灌輸，提高工作人員素養，讓先進的理念貫穿于日常工作中。

二是明確崗位職責，打造高素質團隊。銀行要針對貸后管理的特點，明確崗位職責，即能夠對貸款企業進行長時間的動態監控，能夠對收集到的信息進行仔細分析，能夠敏銳地發現風險出現的苗頭，能夠對市場的發展前景作出精準的預判，能夠對可能出現的風險作出準確的評估，能夠提出應對風險的措施。貸后管理人員盡量不要身兼多職，保證貸后管理工作的專注度。

三是加強培訓，推廣先進的實踐經驗。銀行要充分利用網絡、多媒體等現代化手段，建立各部門交流風險管理經驗的平臺。對貸后管理工作卓有成效并具有普適性的方法進行推廣，鼓勵廣大貸后管理人員積極探索信息收集、數據分析、風險評估等方面的新方法新手段。通過失敗貸款項目，分析原因，讓貸后管理人員從中吸取教訓，避免同樣錯誤的再次發生。

（三）加強貸后管理制度的建設。

貸后管理的完成效果中，貸后檢查的完成程度占了相當大的比重。貸后檢查的重點要以容易產生風險的內容和整改落實情況為主。如，貸款項目的操作是否規范、授信申報中的承諾是否履行、貸款使用是否符合合同條目、抵質押品管理是否合規、貸后管理材料收集是否完善等情況。整改落實情況是指往年審計發現的貸后管理問題整改措施是否執行到位。同時為保證銀行能夠按時正常收回貸款本息，貸后檢查的著手點應該放在貸款客戶的銀行賬戶和現金流方面。通過對客戶賬戶的監控，精確地掌握資金的流動情況，核實貸款的使用是否遵循合同條款，保證貸款的合理合法使用。對客戶賬戶的監控不應局限于銀行內部，可通過人行信用查詢，對貸款客戶在其他銀行的金融行為進行跟蹤。

（四）充分利用現有信息資源，解決銀企信息不對稱問題。

貸后管理強調的就是能否及時獲取貸款企業的風險信息，進而采取應對措施，保護銀行收益安全。因此銀行應充分借助現代化的技術手段，建立信貸黑名單庫，將違規違法違約的貸款客戶列入其中，并動態更新。只要列入黑名單庫，銀行將不予辦理貸款業務。在充分利用征信系統了解信用記錄的同時，加強同業與政府部門的溝通聯系，全面了解貸款客戶的運營狀況或經營情況，還可以通過能源消耗、宣傳等單位多角度解析貸款客戶的信貸風險，比如供電局、供水公司、通訊公司、廣告公司等部門，暢通信息渠道。

（五）完善貸后管理考評制度，充分發揮激勵約束作用。

考慮到貸后管理的常態性、日常性，以貸后管理圓滿完成為考核指標，激勵普通貸后管理人員投身于日常管理工作中，并且要納入考核，加強各級組織的重視。除激勵機制外，還要有明確的問責機制。貸后管理問責機制要恰到好處，既讓員工認識到貸后管理的重要性，又不至于因擔心問責壓力過大而不去做，抱著寧可不做事，也不犯錯的心理開展貸后管理工作。實現激勵機制和問責機制相輔相成，成為貸后管理工作發展的兩條腿。