高校網銀及公務卡應用問題探討

周永芳 王詩秋

【摘 要】 高校資金結算中心引進銀校直聯與公務卡還款系統，支付方式由傳統的現金、支票、電匯等逐漸轉變為網銀為主、其他途徑為輔，工作效率得到了較大提高。本文總結了實際工作中網銀支付與公務卡應用相關的問題，進行探討并提出了改進途徑，旨在優化財務工作流程，提高報賬效率，提升服務質量。

【關鍵詞】 高校 資金結算中心 網銀 公務卡 應用

一、研究背景

在高度信息化的當今，網絡對人們的工作產生了重大影響，許多工作方式發了巨大的變化。目前，我國高校資金結算中心的付款模式多由傳統的現金、支票、電匯等轉變為網銀為主、其他途徑為輔的支付方式，使工作更加高效快捷，同時也降低了成本。公務卡報銷與網銀支付的成功結合更使得高校財務在規范與便捷協同推進的道路上邁出了重要的一步。

高校資金結算中心伴隨著高校財務改革的歷程產生，基本職能是結算，負責與銀行、校內各開戶單位、外單位、教職工、學生等的一切資金往來結算，它對高校的發展發揮了極大的促進作用，在高校發展的新的歷史時期，仍將發揮著積極的作用，為高校財務管理做出應有的貢獻。隨著時代的發展，支付方式會不斷升級，高校資金結算方式也在與時俱進。如何集中力量，在保障資金安全的前提下積極探索更為安全、完善的支付方式，以滿足廣大師生員工的需求是當前急需解決的問題。本文旨在總結高校資金結算中心在推行網銀支付以及公務卡報賬工作中遇到的問題，分析其原因，探討其解決方法，力爭理順工作流程，盡量提高網銀支付的成功率，使高校資金結算工作更好地服務于師生。

二、網銀支付及公務卡報賬的重要性

（一）降低資金支付成本。網上銀行支付體系能夠利用信息化技術高效、快速地處理支付指令，與傳統的支票等支付方式相比，可以大幅度減少支票、進賬單等紙質單據的購買成本，更重要的是能夠減少財務人員開具票據的工作量，很好地節約人力成本，用有限的人力資源處理更多的工作。

（二）優化資金支付流程。一是可以省去開具支票、電匯并加蓋印鑒章、去往銀行付款的流程，避免教職工及客戶在財務處與銀行之間往返奔波；二是可以實現實時到賬，會計做賬完成后可實現當日到賬，極大地提高了報賬時效；三是大幅度縮短了支付失敗處理時間，較支票的退票相比，網銀的失敗反饋時間更短，內容更為清晰，便于報銷人和財務人員及時處理失敗事項，提高了財務工作效率和資金反饋監管水平。

（三）加強風險管控。風險控制是財務管理的一項重要任務，使用網上銀行結算后，印章、支票、電匯等使用頻率大大下降，使用風險隨之降低。而公務卡報賬則使財政部門及單位可以對公務卡支付的每一筆公務支出實施監控，可通過公務卡系統查詢，并與發票、流水單等票據進行核對，有效保障了公務支出的真實性，對違規支付進行快速核查處理，有利于提高公務支出透明度，從源頭上預防腐敗現象的產生。

三、存在的問題

本文從高校資金結算中心的角度出發，將實際工作中遇到的問題從網銀支付與公務卡報賬兩方面進行分類探討。

（一）網銀支付常見問題

1.多筆失敗，批量重發不成功

網銀支付過程中時而會出現由于網絡不穩定、銀行系統升級等原因造成的網銀支付大量失敗的情況，有時會遇到一天失敗上百筆，即使批量重發也仍會存在大量不成功的賬務。在此情況下，每筆重新制單、審核、付款會浪費諸多人力。

2.歷史收款信息被修改

網銀報賬流程中，報銷人需在報賬申報系統中填寫收款賬號、戶名等信息，可以搜索關鍵字選擇數據庫中的歷史信息，也可重新輸入。如果報銷人輸入的賬號與數據庫中一致，但戶名與庫中不一致，則會覆蓋原有的信息。如某單位正確戶名為“ABC有限責任公司”且有支付成功的記錄，然而在后續報賬中，該單位信息被某一報銷人修改為“ABC有限公司”，則會導致后續報銷人從數據庫中調取的信息不正確，都成為了“ABC有限公司”，使得付往該單位的款項全部失敗。如果被修改的單位與學校經常發生賬務關系，則會出現多筆或反復失敗，影響報賬效率。

3.個人收入報賬申報系統中報銷人無法查詢付款結果

隨著我國納稅體系改革，高校新增加了個人收入報賬申報系統用于報銷個人收入，包括工薪、勞務費等，以實現個人納稅的全面聯網。報銷人在個人收入報賬申報系統中錄入需要報賬的信息，會計以此為依據做賬再由資金結算中心付款。但在此系統中申報的款項無論是單筆網銀支付還是批量網銀支付，報銷人在報賬申報系統中查詢不到付款結果，無法知曉此筆報銷款項是否成功。只能等待款項到賬。

4.失敗原因查找困難

資金結算中心在進行網銀支付時，有些失敗的款項會顯示失敗原因，但在日終驗證后，失敗原因會全部變成“交易不存在或銀行未處理”。報銷人在預約系統中可以查詢付款成功或者失敗，但不能查看失敗原因。

（二）公務卡報賬常見問題

1.申報金額與付款金額不一致

高校公務卡報銷流程中，報銷人需在報賬申報系統中進行公務卡編制，填制報銷金額，錄入需還款的明細，再交由會計做賬，最后出納根據系統中錄入的還款明細進行付款。但在實際工作中，有時會出現金額重復出現的情況。一種情況是一張憑證中只有一筆付款信息，但付款時顯示為兩筆，如A卡號報賬200元，出納復核時系統顯示A卡號需付款2筆200元，總計400元。另一種情況是在同一憑證中有兩筆付款信息，付款時會重復顯示，如A卡號報200元，B卡號報300元，但出納在第一筆付款時同時出現A、B卡號的付款信息共計500元，在第二筆時再次出現A、B卡號的付款信息共計500元，合計1000元。此時銀校直聯系統的付款金額與報賬申報系統中的信息不一致，如出納未仔細核對，則會發生多付款的現象。

2.流水卡號與報銷收款卡號不一致

報銷人在使用公務卡還款報銷時，在報銷申報系統中輸入的消費流水所使用的卡號與收款卡號不一致，導致失敗。

3.實際刷卡金額與報銷金額不一致

部分報銷人在刷卡支付時會將公務支出與個人支出合并付款，導致公務卡刷卡明細與實際報銷金額不一致。如一教職工在超市購買辦公用品500元，個人用品100元，一次性刷卡付費600元。實際報銷時，出納應付款500元，但此金額與公務卡流水金額不一致，會導致付款失敗。

4.公務卡狀態不正常導致還款失敗

有的報銷人遺失公務卡后在銀行辦理了掛失，有的辦理公務卡后未及時激活，這些情況均會導致公務卡還款失敗。此時，這些還款賬務不僅需要重新制單付款，影響財務工作效率，更可能導致報銷人信用卡逾期進而產生滯納金并影響個人信用記錄。

四、改進途徑

經過工作探討，我們認為現有網銀支付系統和公務卡報賬系統至少可以通過以下幾個途徑進行改進。

（一）完善信息化系統

1.加強校內系統間的對接工作。目前，高校網銀支付及公務卡還款工作涉及到的系統包括報賬申報系統、財務管理系統、銀校直聯系統、公務卡申報系統等，不同系統間的數據共享有缺陷，存在不及時、不準確的問題。上述公務卡報賬常見問題中的第一、二點均屬于此類問題。可加強不同系統間數據鏈接，避免產生各系統數據不一致的情況。

2.加強銀校系統間的對接工作。高校使用的銀校直聯系統在進行同行支付后可以得知匯款是否成功，若失敗則會顯示失敗理由。但此時出納已復核，即使失敗也無法再次付款，需要會計重新做賬后再支付。可以考慮與銀行協商，在同行支付時系統先自動進行預審核，自動校驗輸入卡號戶名并顯示校驗結果，如果卡號、戶名或銀行卡狀態存在問題，則可及時停止付款，避免失敗后進行再付款的賬務處理。

3.增加收款信息鎖定功能。對于同行支付，可考慮在系統校驗成功后將此收款人的戶名、賬號、開戶行等信息鎖定，在以后的付款中必須使用相同的戶名、賬號、開戶行信息。如遇到信息變更等特殊情況，報銷人不能自行修改，需由相關負責人審核后才能進行修改。此功能建議只用于對公支付中，公司賬戶信息相對穩定，變動較少，對私支付一是存在不同人同姓名的問題，二是一人有一張公務卡及多張儲蓄卡，有時需要根據情況報賬至不同的卡上，三是個人銀行卡鎖定、掛失、變更卡號等情況時有發生，維護工作量較大，不一定利于工作效率的提高。對于跨行支付，系統無法判斷對方信息是否正確，不建議增設此功能。

4.增加失敗原因歷史信息記錄。在銀校直聯系統中查詢失敗原因時能夠看到歷史失敗原因，如一筆款項發送付款申請時失敗，顯示“賬戶不存在”，日終驗證后變為“交易不存在或銀行未處理”，那么在查詢時應顯示以上兩種失敗原因，使日后再查詢時能夠清晰得知失敗原因。同時將此結果鏈接到報賬申報系統中，使報銷人能夠自行查詢。

5.個人收入報賬申報系統中增加付款結果查詢功能。可將銀校直聯系統中的付款結果與失敗原因與個人收入報賬申報系統同步，信息共享，使報銷人能夠自行查詢報賬結果。

（二）加強報銷人員培訓

高校應加大財務報銷流程、報銷常識的宣傳力度，善用網站、微信公眾號等渠道，結合到各部門、院系實地宣講，幫助全體師生了解報賬知識，提高網上報賬申報和公務卡還款編制的正確性與成功率。對于公務卡還款與網銀報銷的不同之處應特別提示，如報銷人要保證流水卡號與報銷收款卡號一致；如果同時購置公務用品與個人用品，應將其分開付款，保證刷卡流水金額與報銷金額一致等。將容易忽視的細節和差錯率高的問題一一給予警示，以減少網銀報銷及公務卡還款失敗的概率，提高報賬效率。

（三）提高會計人員素質

1.加強繼續教育培訓。目前會計從業資格證取消，原有會計繼續教育體系會發生較大的變化，高校應關注相關動態，緊密跟進新的培訓方式，保證會計人員專業素養保持在較高水平。

2.加強實戰能力培訓。僅憑會計知識不足以支撐財務工作的全部，高校應及時、有效地組織全體財務人員加強學習，及時掌握財經新政策，迅速應對軟件系統新變化，提高綜合素質，保證財務工作高效運行。

3.加強職業道德教育。一方面，應時常提醒財務人員注重其工作崗位的特殊性，嚴格做到客觀公正、廉潔自律、堅守準則，不弄虛作假、不為利益所誘惑；另一方面要愛崗敬業、恪盡職守，以積極向上的心態開展工作，認真對待工作中的每一處細節，同時樹立服務意識，提高服務質量。

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