中國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的“成長”之路

莊家慧

【摘要】銀行作為金融業(yè)的主體，其安全性關系到國民經(jīng)濟的安全，尤其是銀行的不良資產(chǎn)，現(xiàn)已成為影響經(jīng)濟發(fā)展的一大隱患，只有積極對其進行處理，才能保障經(jīng)濟的健康運行。本文主要分析了我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的發(fā)展歷程，并探討了銀行不良資產(chǎn)的成因，最后結合我國實際情況，提出了幾點解決對策。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 現(xiàn)狀 對策

一、前言

我國從1994年開始重視銀行不良資產(chǎn)問題，隨著國家采取財政注資、成立資產(chǎn)管理公司、銀行自身化解等措施，銀行不良資產(chǎn)狀況得到暫時的改善。之后，我國經(jīng)濟迅猛發(fā)展，面臨新一輪轉型，對我國金融安全也提出更高要求。近些年來，隨著我國經(jīng)濟整體處于下行空間、經(jīng)濟結構調整、經(jīng)濟增長速度放緩等因素，實體經(jīng)濟企業(yè)開始出現(xiàn)一些經(jīng)營風險，銀行業(yè)受其受影響，貸款質量也開始下降，不良資產(chǎn)總額、不良資產(chǎn)率呈現(xiàn)出連續(xù)“雙升”的局面，銀行利潤增速顯著下降，經(jīng)營環(huán)境持續(xù)惡化。在這種形勢下，如何守住金融風險的底線，促進經(jīng)濟的發(fā)展，現(xiàn)已成為整個社會高度關切的問題。因此，深入研究我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀，積極探求防控和處理不良資產(chǎn)的良好措施，從根源上控制和化解銀行風險，維護我國金融安全，具有重要意義。

二、銀行不良資產(chǎn)概述

有關銀行不良資產(chǎn)的界定有很多種，當前使用較多的是：商業(yè)銀行不良資產(chǎn)就是商業(yè)銀行中處于非正常經(jīng)營狀態(tài)、不具備盈利性和流動性、不能在預期期限內為商業(yè)銀行自身帶來正常利潤、難以或者不能按時收回本金的資產(chǎn)，其中最主要的就是不良貸款。目前，我各商業(yè)銀行對貸款的分類采取的是“五級分類法”，即依照貸款風險的不同，將其分成正常、關注、次級、可疑、損失這5種，而后3種即合稱作不良貸款。

三、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)發(fā)展歷程及現(xiàn)今狀況

我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)發(fā)展歷程可分為4個時段：

第一個時段是1999以前，在此期間，由于經(jīng)濟體制初步改革、亞洲金融風暴等原因，我國商業(yè)銀行聚集了巨額的不良資產(chǎn)。

第二個時段是從1999年到2003年，在此期間，商業(yè)銀行的不良貸款總量與不良貸款率一直在降低，這主要得益于1999年誕生的華融、東方、長城、信達這四家特別的資產(chǎn)管理公司，它們分離商業(yè)銀行的壞資產(chǎn)，并進行處理，很好地降低了銀行不良資產(chǎn)。

第三個時段是從2003年到2010年，在此期間，商業(yè)銀行不良貸款狀況持續(xù)改善，具體見圖1：

由統(tǒng)計數(shù)據(jù)知，從2003年到2010年，商業(yè)銀行不良貸款總量與不良貸款率連續(xù)數(shù)年呈“雙降”趨勢，到2010年年底，不良貸款總量降到4293億元，不良貸款率降到1.14%。由圖1可知，次級類貸款總額呈波動降低趨勢；損失類貸款余額在2003年到2006年緩慢下降，在2007年又出現(xiàn)反彈回升，而從2008年開始大幅下降；可疑類貸款總量持續(xù)大幅下降。因此，這一時期，不良貸款總量下降的原因主要是可疑類貸款總量以及損失類貸款總量的持續(xù)下降。自2004年開始，伴隨著我國加入WTO之后擴大對外開放，我國開始對中、建、交、工、農五大商業(yè)銀行依次進行第二次剝離以及股份制改造并上市。這一時期，隨著中國經(jīng)濟的增長，銀行開始擴大信貸規(guī)模，不良貸款也隨之提高，但由于信貸規(guī)模的增幅遠遠大于不良資產(chǎn)的增幅，從而使得整體的不良貸款率有所下降。

第四個時段是從2011年至今，在這一時段中商業(yè)銀行不良貸款的狀況不容樂觀，具體見圖2、圖3與圖4：

一方面，由上圖可知，從2011～2016年，我國商業(yè)銀行不良貸款率整體上呈波動上升趨勢，不良貸款總額直線大幅上升。到2016年末，不良貸款率高達1.74%，不良貸款總額飆升到15122億元。這說明目前我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額龐大，問題很嚴重。此外，次級類貸款總額與可疑類貸款總額呈緩慢上升趨勢，而損失類貸款總額在不良貸款總額中所占比重最大，且連續(xù)數(shù)年大幅攀升。這說明當前我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)持續(xù)攀升的重要原因是損失類貸款余額的大幅上升。根據(jù)國際銀行業(yè)標準，不良貸款率應保持在大約3%的水平。而在歐美等發(fā)達國家，資產(chǎn)質量較高銀行的不良資產(chǎn)率不得高于0.5%，若不良資產(chǎn)率超過1%，則表明銀行資產(chǎn)質量水平較低。而中國在2016年末這一比率高達1.74%，這與歐美等發(fā)達國家相比仍存在一定差距。

另一方面，由上圖可知，從2011年到2016年，我國各大商業(yè)銀行不良貸款總量均在大幅上升；在所有商業(yè)銀行中，大型商業(yè)銀行不良貸款總量遠遠高于其他商業(yè)銀行，在2016年末高達7761億元；由圖4也可以看出，除外資銀行外，各商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率均呈上升趨勢。其中，由于大型商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)在商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額中占據(jù)絕對比重，因此其不良資產(chǎn)率的變化趨勢幾乎與總體不良資產(chǎn)率相同，而農村商業(yè)銀行的不良貸款率始終是其中的最高者，在2016年末達到2.49%。相比之下，外資銀行不良貸款總量與不良貸款率在所有商業(yè)銀行中都是最低的，且2016年還出現(xiàn)了顯著下降，該變化趨勢顯然異于其他商業(yè)銀行。這表明我國商業(yè)銀行大概因為政府過度干涉、自身的管理運作等多方面存在問題，導致不良貸款比率較高，盡管這些年政府及各銀行不斷采取一些措施來解決，但目前不良貸款率仍居于較高水平。

經(jīng)分析可以得出，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)實情況極其嚴峻，尤其是不良貸款問題非常嚴重。因此，為了使銀行業(yè)擺脫困境，維持金融業(yè)的穩(wěn)定，促進經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展，我們需要積極研究不良資產(chǎn)形成原因，盡快探索出防范、處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的有效方法。

四、我國商業(yè)銀行生成不良資產(chǎn)的原因

（一）銀行內部的原因

1.銀行風險控制能力差。我國商業(yè)銀行貸款管理制度存在一定缺陷，主要表現(xiàn)在：（1）貸前風險調查不足；（2）貸時和貸后的跟蹤監(jiān)控不足；（3）風險出現(xiàn)之后的解決措施不足。這些都可能導致銀行不良資產(chǎn)的生成。

2.銀行員工素質不高。由于一些商業(yè)銀行的資本管理人員素質不高，可能因人情關系而放松對借款人的信貸資格以及信貸額度的監(jiān)控程度，甚至非法操作，使得對商業(yè)銀行資產(chǎn)的管理變得困難，加劇了不良資產(chǎn)的積累。

3.銀行治理結構的缺陷。目前，我國商業(yè)銀行還沒有建立起現(xiàn)代化的金融機構內部治理結構、約束與激勵機制等，進而導致其經(jīng)營成本較高、管理效率較低，最終對不良貸款的生成產(chǎn)生負面影響。

（二）外部原因

1.資本市場不健全。因為中國的資本市場不發(fā)達，企業(yè)籌資渠道有限，大多數(shù)企業(yè)只能通過商業(yè)銀行進行間接融資，如果企業(yè)因經(jīng)營不善等原因導致其無力歸還貸款本息，這些貸款就會變成銀行的不良資產(chǎn)。

2.法律制度不健全。我國大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者法制意識淡薄，企業(yè)的財務制度混亂，如果企業(yè)發(fā)生虧損或破產(chǎn)，資金的流向難以確定。此外，貸款訴訟往往難以奏效，而且破產(chǎn)法尚不健全，銀行貸款不能優(yōu)先得到償還。

3.信用體系不健全。由于我國市場經(jīng)濟的建立時間較短，信用體系的建設還很落后，國民信用意識也較為淡薄。有些借款者向銀行提供虛假材料，故意隱瞞實情，導致銀行貸款流向一些不符合貸款條件的借款者。

4.監(jiān)管機制不健全。商業(yè)銀行經(jīng)營管理缺乏積極的激勵機制，貸款缺乏嚴格的審批制度，造成信貸資產(chǎn)質量偏低。此外，我國金融機構的市場準入和退出機制不健全，一些經(jīng)營不善、效率較低甚至出現(xiàn)虧損的銀行得以生存，這些銀行的金融風險漸增，不良資產(chǎn)也大幅積累。

四、對我國防控和處置銀行不良資產(chǎn)的建議

（一）加強銀行內部管理

加強對銀行信貸人員的思想道德教育，提高他們的憂患意識和風險意識，并建立完善貸款約束和激勵機制；積極開展市場營銷活動，客觀分析借款者信息，不斷培育、拓展優(yōu)質客戶資源；建立銀行信貸風險管理制度，使貸款操作步驟更加規(guī)范。

（二）深化企業(yè)的改革

明晰企業(yè)產(chǎn)權，實現(xiàn)政企分離、企業(yè)經(jīng)營權和所有權相分離等，創(chuàng)建現(xiàn)代企業(yè)制度；對那些由于管理不善等原因而發(fā)生虧損或倒閉，給銀行造成損失的企業(yè)，要對其進行責任追究。

（三）創(chuàng)造優(yōu)良社會環(huán)境

政府要減弱對商業(yè)銀行的行政干預力度，減少商業(yè)銀行承擔的政策性貸款，構建與銀行健康良好的伙伴關系。大力推進社會信用體系的構建，建立完備的數(shù)據(jù)庫，健全國內征信系統(tǒng)，實現(xiàn)信息共享，形成良好信用環(huán)境，有效降低銀行貸款決策的失誤。

（四）完善金融法制建設

向社會公眾普及金融法律常識，及時對相關法律法規(guī)加以補充、修改和完善，并根據(jù)實際情況進一步創(chuàng)新；積極建立關于不良資產(chǎn)防范和處置的專項法律，明確其中各方的權、責、利之間的關系，創(chuàng)建良好法律環(huán)境，使銀行不良資產(chǎn)的處置能順利實施。

（五）創(chuàng)新不良資產(chǎn)處理方法

不斷完善資本市場，將不良資產(chǎn)證券化，實施債務重組；加強資產(chǎn)管理公司與銀行的合作，使其參與到銀行不良貸款生成的前、中、后期；通過向第三方公司轉售或在產(chǎn)權交易中心掛牌交易等方式，向公眾投資者轉讓不良資產(chǎn)。

參考文獻

[1]寧劍虹.創(chuàng)新銀行不良資產(chǎn)處置[J].中國金融.2015（24）.

[2]劉青.我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的研究[J].審計與理財.2015（3）.

[3]樓文龍.不良資產(chǎn)處置的四種思維[J].中國金融.2017（2）.

[4]孫麗，張雨濛.我國商業(yè)銀行不良貸款的總量和結構性分析[J].新金融.2016（4）.

[5]周玲玲，胡宗良.我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)、外部影響因素與關聯(lián)效應[J].區(qū)域金融研究.2015（1）.