集團企業資金統一管理研究

馬曉容

【摘要】隨著經濟的發展，我國的集團企業也得到了很好的發展。而集團企業要想在發展過程中不斷地提高企業競爭力，就需要源源不斷的資金支持，因此，在集團企業中對資金進行有效的管理是十分必要的。目前主要的資金管理方式是統一管理，這種管理方式可以幫助集團企業對資金進行有效的利用和管理，但是在應用這種管理方式的過程中會出現很多問題，如何解決這些問題是我們當前需要思考的問題，只有解決好資金管理的問題才能降低財務集團的管理風險，保證集團企業健康持續發展。

【關鍵詞】集團企業;資金統—管理;問題;對策

引言

集團企業要想在市場中得到發展，最關鍵的因素就是資金的運轉，資金的穩定運轉可以保證集團企業正常的運營，在經濟形勢良好的前提下還可以利用集團企業中的資金對集團企業進行擴張和收購，保證集團企業的順利發展。如果集團企業的資金管理出現問題，輕則影響企業日常的運行情況，重則對企業發展產生影響，為此在不同的市場環境下對集團企業的資金掌控，是十分關鍵和重要的問題。

一、集團企業在對資金進行集中管理過程中存在的問題

（一）集團企業中資金集中管理的程度較低

目前在集團企業的資金管理過程中，對于資金的集中管理程度不夠高，并且在進行監督管理過程中，對資金的監管力度也不夠，導致集團企業中的各個部門管理者各自為政，并直接規避了集團企業總部的資金集中管理。

（二）資金集中管理的配套制度不完善

在當前市場中，一部分集團企業還沒有建立起一個統一的資金管理制度，所以沒有辦法確保下屬的企業對資金管理的方式與集團企業一樣。

（三）資金風險的控制能力有待加強

現階段有很多集團企業在進行資金集中管理的過程中，都沒有注意到對資金的風險控制，因此需要提高集團企業對企業資金風險的控制能力，保證集團企業能夠得到更好的發展。

（四）管理模式有待創新，對資金預算的管理有待加強

很多集團企業在實際進行資金管理的過程中都會遇到一個問題，即沒有對資金的風險管理進行有效把控，這對于集團企業的管理來說是十分不利的，因此需要保證集團企業中的預算管理人員能夠有效地做好這一點。

二、集團企業加強資金統一管理的對策

（一）集團企業利用好信息管理技術

集團企業要想做好資金集中管理，首先需要加強集團企業的資金集中管理方式。例如，在集團企業中采取統一的財務會計核算平臺，利用財務管理平臺來對集團企業中的所有信息進行管理和分析，既保證了集團企業中的財務管理人員可以快速得到第一手資料，也保證了資金在企業應用的過程中其本身的科學性和準確性。其次，需要資金集中管理的工作人員及時對集團企業中的所有部門以及各個部門中的資金狀況和管理方式進行統計和了解，方便集團企業中的資金集中管理人員對集團企業中的各成員單位中的資金進行高效且統一的管理、也方便資金集中管理人員對集團企業中所有的資料進行調配和監控。同時，作為集團企業的管理者，需要將集團企業的電腦與互聯網和金融機構進行合作建立，爭取在市場中形成一個銀企聯動平臺，然后將集團企業中的各個部門所收到的資金進行及時的整理、歸納和上交，將所有的資金都及時歸結到集團企業中的總部進行管理，確保資金集中管理能夠有效提高集團企業的資金管理效率和資金歸集率。最后，可以在集團企業中制定一個和集團企業實際發展有關的審批流程，并在網上對其進行撥付，這樣一來就可以直接縮短集團企業的資金周轉鏈條，并有效地提高集團企業中資金的周轉速度，保證集團企業的發展。

（二）制定集團企業中的資金集中管理配套制度

為了能夠確保集團企業有效地進行資金集中管理，需要從集團企業的實際情況出發，根據集團企業的實際生產和運行情況來建立和實施一套符合集團企業的財務管理方式、資金集中管理方式以及內控控制制度，針對這些管理方式建立行之有效的規章制度和監管方式，確保集團企業所有的環節都可以進行統一且規范的資金集中管理。為了確保集團企業中的資金集中管理能夠幫助集團企業日常的運行，作為集團企業的管理者和資金集中管理的工作人員必須要根據集團企業中各個部門的工作習慣來進行賬戶開設和管理，確保每一筆資金都在財務部門進行記錄，都能夠促進集團企業發展，而集團企業中不同職責和崗位的員工也需要根據實際來進行操作，細化整個資金集中管理的流程和規則，確保集團企業能夠不被市場所淘汰。

（三）根據集團企業的實際情況對資金集中管理進行創新

現階段市場是不斷改變的，因此要想保證集團企業能夠更好地在市場中站穩腳跟，并且跟上市場的發展，就需要不斷地對資金集中管理進行創新和管理，同時還需要集團企業的管理者在日常的集團企業經營過程中對其他集團企業的資金集中管理模式和成功案例進行分析，充分學習其他集團企業在進行資金集中管理時的經驗，發現缺點并進行改進。而在集團企業進行資金集中管理的創新過程中，還需要考慮到整個集團企業的經營模式和經營規模、考慮到集團企業所在的行業特征，根據集團企業的發展形式和業務的發展階段來進行思考，甚至需要考慮到集團企業的人員構成、集團企業在日常運行的過程中其本身的組織形式等不同的特點，在集團企業建立一個適合且符合集團企業特征的資金集中管理模式，絕對不可以出現將其他集團企業的資金集中管理方式直接用到本集團企業的管理上。

（四）提升集團企業的風險管理意識

集團企業中要想保證資金集中管理，就需要提高集團企業的管理人員其自身的風險管理意識，在集團企業中構建一個符合自身集團企業的風險預警管理體系。雖然在市場中集團企業的資金能夠為集團企業帶來重要的發展機遇，但是作為集團企業的管理者必須要意識到資金集中管理雖然能夠給集團企業帶來一定的經濟效益，但是也為集團企業本身帶來了一定的經濟風險，因此，作為集團企業的管理者必須要在日常的工作過程中提高對集團企業財務資金風險管理的意識，并有效地規范集團企業財務資金的風險管理，在集團企業中構建風險預警體系。而為了保證集團企業能夠做到對資金的風險管理，必須要加強對集團企業中員工的培訓，讓員工在日常的工作過程中就能夠真正意識到資金管理的風險其本身的危害性和嚴重性，提高集團企業日常工作過程中有關資金的風險防范責任感，加大對集團企業內資金管理的風險識別能力和對資金風險的應對能力，準確及時地發現在集團企業中進行資金管理時其本身所存在的潛在風險，并且要求集團企業的管理人員在發現問題的第一時間，能夠采取合理有效的管理集團企業財務風險的措施，確保集團企業的資金能夠合理的、合規的進行使用，最大限度地降低在實際工作中資金的使用風險。

同時，還需要加強集團企業對于資金預算的管理，在集團企業發展的過程中要想對資金進行集中管理，就需要加強集團企業對資金預算的管理，特別是集團企業中的資金集中管理，其本身就需要集團企業的總部直接對下屬公司進行資金的統一調度和使用，確保能夠在實際工作中加強集團企業的資金預算管理。另外，集團企業的各個部門需要根據集團企業在發展過程中的實際情況來對該部門的資金進行管理，并對還沒有實施的項目進行資金預算管理，保證資金集中管理，只有這樣才能保證集團企業對下屬的各個部門進行管理，確保集團企業中的管理者能夠對資金進行有效把控和管理，加強對集團企業中全部資金的科學配置。

結語

綜上所述，集團企業是我國經濟在發展的過程中不可忽視的主要力量之一，對我國國民經濟發展有著十分重要的推動作用，但是在集團企業發展的過程中也存在著各種不同的問題，在這些問題中，資金管理的問題最為嚴重和突出，只有根據集團企業的實際情況對問題進行解決才能保證集團企業更好的發展。資金是整個集團企業發展過程中最關鍵的因素之一，集團企業對于資金管理的有效性會直接影響到整個集團企業的發展，如果集團企業對資金管理的使用效率較低就會導致集團企業生產出現問題。