淺析我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策

中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融行業(yè)核心力量是商業(yè)銀行，在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，商業(yè)銀行的發(fā)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的影響，隨著我國(guó)政策不斷調(diào)整，商業(yè)銀行的發(fā)展也逐漸趨于穩(wěn)定，但是還是存在著一些財(cái)務(wù)問(wèn)題。本文將會(huì)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成進(jìn)行簡(jiǎn)單的闡述，并提出相對(duì)應(yīng)的對(duì)策，希望能夠降低我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的發(fā)生幾率。

商業(yè)銀行 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）互聯(lián)網(wǎng)金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

隨著全球互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展與革新，為更好的開(kāi)拓市場(chǎng)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，增加資金流通，各大商業(yè)銀行開(kāi)始不斷的積極創(chuàng)新，推出一系列具有各自優(yōu)勢(shì)的新型產(chǎn)品服務(wù)，包括電子銀行、手機(jī)理財(cái)?shù)龋S之而來(lái)的也是具有新型的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，想要穩(wěn)定的運(yùn)作新型服務(wù)，就需要做出一系列對(duì)策來(lái)應(yīng)對(duì)新型財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

互聯(lián)網(wǎng)金融就是利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)全球覆蓋點(diǎn)的資金流轉(zhuǎn)、支付、投資等新型商業(yè)財(cái)務(wù)模式，互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)虛擬的平臺(tái)是商業(yè)銀行的支撐點(diǎn)，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展極其迅速，面對(duì)傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)講，銀行必須不斷增強(qiáng)自身對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、監(jiān)控及控制的能力。銀行為了使自身更適應(yīng)市場(chǎng)的變動(dòng)和客戶的需求，需要在互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，用以加強(qiáng)客戶源，增強(qiáng)客戶對(duì)銀行的信任和依賴，然而互聯(lián)網(wǎng)金融是近年崛起，并沒(méi)有完整的規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的體系和規(guī)章制度。各大銀行都在不斷的創(chuàng)新、探索新的財(cái)務(wù)運(yùn)作方式，更好的減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以，要從細(xì)節(jié)上來(lái)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。網(wǎng)絡(luò)虛擬性是網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的主要特征，商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)虛擬的市場(chǎng)中提供金融服務(wù)，這樣使得商業(yè)銀行可能對(duì)客戶的身份、交易真實(shí)性就可能存在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行客戶身份的識(shí)別，從最開(kāi)始的客戶注冊(cè)、身份證信息核實(shí)、電話號(hào)碼、家庭信息住址等信息進(jìn)行落實(shí)。對(duì)其交易的業(yè)務(wù)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)持續(xù)更新情況。這樣不會(huì)存在無(wú)法對(duì)相關(guān)交易人員業(yè)務(wù)條款的違約進(jìn)行追償，致使銀行面臨信用財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，互聯(lián)網(wǎng)金融的操作性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)是虛擬平臺(tái)，資金在虛擬平臺(tái)上不斷的進(jìn)行世界各地資金流的周轉(zhuǎn)和流通，在銀行向客戶介紹其網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品時(shí)，也需要對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)行重點(diǎn)提醒，進(jìn)行正確的網(wǎng)絡(luò)操作。在客戶享用現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)快捷的同時(shí)，保障其賬戶的安全。

（2）商業(yè)銀行信貸財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)

信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源，隨著利率市場(chǎng)化、人民幣走向國(guó)際化加快發(fā)展，商業(yè)銀行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)慢慢顯露。銀行沒(méi)有很強(qiáng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力，一些商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)存在信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況可以看出，如果商業(yè)銀行的收繳措施不能起到一定的效果，商業(yè)銀行在其他的投資上就會(huì)出現(xiàn)資金短缺、運(yùn)轉(zhuǎn)停滯等狀況，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由此加大。為了追求短期利益而沒(méi)有對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)考慮周全，雖然業(yè)務(wù)量增多，業(yè)務(wù)在短時(shí)間內(nèi)有著快速發(fā)展，收益可能明顯提高，但隨著時(shí)間的推進(jìn)，之前沒(méi)有考慮周全的信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題逐漸顯現(xiàn)，對(duì)銀行產(chǎn)生影響，形成了大量不良貸款。商業(yè)銀行為了處理、恢復(fù)信貸風(fēng)險(xiǎn)，需要投入更多的時(shí)間、人力等成本，增大了機(jī)會(huì)成本、時(shí)間成本，導(dǎo)致后續(xù)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展空間被擠占，業(yè)務(wù)進(jìn)一步萎縮，員工缺乏工作熱情，使得銀行的業(yè)績(jī)下降、自身發(fā)展受阻。

（3）商業(yè)銀行內(nèi)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的內(nèi)控存在不足，會(huì)導(dǎo)致發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展銀行應(yīng)當(dāng)考慮內(nèi)外兼修，一是業(yè)務(wù)發(fā)展，而是內(nèi)部的控制問(wèn)題，有時(shí)銀行會(huì)過(guò)于重于業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而忽視內(nèi)部控制的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，銀行幾乎補(bǔ)會(huì)對(duì)客戶的資金使用情況、運(yùn)作方向進(jìn)行檢查、監(jiān)督，這就必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控，造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加，二是員工操作素質(zhì)有待提高，有時(shí)存在內(nèi)部控制制度存在部分缺陷，導(dǎo)致沒(méi)有更加細(xì)節(jié)化的分工，造成了會(huì)計(jì)核算有章不循，職責(zé)不明，沒(méi)有嚴(yán)格按規(guī)范化進(jìn)行操作。應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)、細(xì)化分工，提高員工的綜合素質(zhì)。

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

（1）商業(yè)銀行要加強(qiáng)建立和完善互聯(lián)網(wǎng)金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)安全體系。

完善體系，能夠有效監(jiān)控與識(shí)別互聯(lián)網(wǎng)金融財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，避免造成客戶和銀行損失。同時(shí)，進(jìn)行客戶身份的識(shí)別，從最開(kāi)始的客戶注冊(cè)、身份證信息核實(shí)、電話號(hào)碼、家庭信息住址等信息進(jìn)行落實(shí)。對(duì)其交易的業(yè)務(wù)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)持續(xù)更新情況。隨著我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，在不斷更新的市場(chǎng)中，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)宏觀環(huán)境的變化時(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，同時(shí)不斷更新自身，提前做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨的準(zhǔn)備，最大力度的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率。商業(yè)銀行需要積極利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)點(diǎn)，進(jìn)行業(yè)務(wù)的流通和資金的運(yùn)轉(zhuǎn)。而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)具有較大的開(kāi)放性和虛擬性，網(wǎng)絡(luò)犯罪層出不窮，對(duì)商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)安全部門提出了更高的構(gòu)建要求，形成完整的銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性和持續(xù)性，防止黑客攻擊和不法分子的網(wǎng)絡(luò)犯罪。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)該完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制

商業(yè)銀行結(jié)合自身實(shí)際情況，完善信貸財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。還要組織成立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，能夠全面地監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，立即采取科學(xué)的處理措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍，最大限度的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身情況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的理念，加強(qiáng)自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、監(jiān)控及控制的能力，努力做好收入最大化，構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，為了提高數(shù)據(jù)管理的安全水平，以便能更精準(zhǔn)地開(kāi)發(fā)對(duì)市場(chǎng)需求的風(fēng)險(xiǎn)度量，促使銀行管理體制的優(yōu)化，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的建設(shè)。

（3）完善內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，構(gòu)建內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，是大勢(shì)所趨。商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)員工的網(wǎng)絡(luò)操作教育培訓(xùn)。首先，樹(shù)立正確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理念，增強(qiáng)商業(yè)銀行管理層及下屬的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防備意識(shí)，辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，并積級(jí)采納有效的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)。其次，要定期或小定期的對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)理論操作能力。各部門相互溝通，促進(jìn)商業(yè)銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。

結(jié)論

綜上所述，在現(xiàn)代市場(chǎng)情況下，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理是重要的也是必然的。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)中都有著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影子，完全避免使不切實(shí)際的，我們只能通過(guò)科學(xué)的防范監(jiān)控機(jī)制和科學(xué)的控制方法最大限度的控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，讓商業(yè)銀行更加穩(wěn)定健康的發(fā)展。

[1]孫偉.我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及對(duì)策分析[J].現(xiàn)代商業(yè)，2014（23）：176-177

[2]胡正.利率市場(chǎng)化背景下我國(guó)商業(yè)銀行提高利率風(fēng)險(xiǎn)管理水平的探究田[J].城市發(fā)展理論，2014，（42）：91一93.

作者簡(jiǎn)介：李夢(mèng)，1996-07，女，滿族，吉林省長(zhǎng)春市，本科在讀，延邊大學(xué)，會(huì)計(jì)學(xué)。