經濟新常態下上市商業銀行財務風險探究

姚姣杰

摘 要：本文從上市商業銀行財務風險的概念入手分析，并分析了在經濟新常態下上市商業銀行經營過程中所面臨的挑戰，提出了有效的應對對策，以供參考。

關鍵詞：經濟新常態；上市商業銀行；財務風險

上市商業銀行是我國當前經濟活動的紐帶，在很大程度上關系著我國經濟穩定發展。而經濟新常態下所呈現出的一些新趨勢會對我國上市商業銀行產生不同程度的影響，最終導致上市商業銀行財務風險不斷積累。因此，研究分析經濟新常態下上市商業銀行財務風險，加強財務風險管理，以規避或者降低財務風險，對新常態下經濟發展具有非常重要的意義。

一、上市商業銀行財務風險內涵

上市商業銀行在日常經營管理中的財務風險具有一定特殊性。一是上市商業銀行經營對象以及經營業務的特殊性使得其財務風險會隨著不斷發展而變得更加多樣化和復雜化；二是上市銀行財務風險可采取有效措施降低風險，卻無法完全消除；三是影響具有廣泛性，上市商業銀行財務風險既會對自身的利益造成一定損害，還會對其關系存款人的利益造成嚴重損害。

二、經濟新常態下上市商業銀行經營管理中面臨的挑戰

1.經營理念急需創新

在經濟新常態下，隨著互聯網的飛速發展，互聯網金融得到越來越多人的關注。由于互聯網金融具有操作便捷性、存入限額低、交易換節少以及能隨時交流等優勢，越來越多的人使用互聯網完成金融交易，并得到認可。也就是說越來越多的人將資金由商業銀行體系逐步將互聯網金融轉移，再加上部分具有經濟實力的非金融機構也通過互聯網進入到金融行業當中，使得互聯網金融的影響進一步擴大了。這對上市商業的業務造成了較大的沖擊，且對其財務風險產生了深遠的影響。

2.銀行面臨的風險不容忽視

在經濟新常態下，一方面，商業銀行資產質量有所下降，商業銀行所面臨的風險增加。商業銀行傳統收入來源在現階段已難以為繼，原來的存貸款的天然利差優勢已不復存在；經濟增塑放緩，增加了信用風險，民間高利貸、代理業務不審慎、很多互聯網金融業務不規范等，有向銀行業傳染風險的趨勢；在經濟下行期，企業資金比較緊張，很容易發生斷裂，大大增加了企業之間的聯保風險與互保風險傳遞的可能性，一旦處理不當，嚴重時會引發區域性金融風險。另一方面，由于商業銀行與企業間存在信息不對稱，再加上民間借貸的隱蔽性很強，造成商業銀行難以有效識別銀行信貸客戶是否參與了民間借貸。在新常態下，我國商業銀行多面臨的環境更為復雜，隨著經濟環境中存在的不確定性不斷增加，商業銀行急需提升風險管理能力，完善風險管理系統，嚴格控制風險，避免風險進一步擴大到無法控制的地步。

3.銀行監管更為嚴格

在經濟新常態下，市場上不斷涌現金融產品，我國政府為減少對金融市場的影響，對金融機構的監管更為嚴格，以促進金融市場健康發展。但是，在法定存款準備金率、銀行信貸規模控制等方面實行了更為嚴格的監管限制，者使得銀行各項業務開展受到了一定限制。

三、經濟新常態下上市商業銀行財務風險的應對方法

1.轉變風險管理理念

首先，上市商業銀行應樹立先進的風險管理理念，提升職員的財務風險管理意識，這是上市商業銀行的當務之急。要樹立先進風險管理理念，領導層應重視銀行財務風險管理工作，讓所有人員在日常工作緊繃“風險管理”這根弦，并根據自身實際情況明確財務管理目標、流程等，切實落實財務風險管理工作。銀行各部門之間應加強溝通交流，在經濟新常態下，財務風險管理并不只是財務部門的工作，各部門和各個人員均應參與到風險管理中，保證會計信息的及時、有效傳遞，以便有關人員能及時追蹤財務風險狀況。

其次，及時調整經營戰略發展目標。根據新常態下經濟發展趨勢以及客戶需求及時對經營戰略法制目標進行調整，調整經營管理方法。上市商業銀行應立足于可持續發展目標，不斷挖掘客戶資源，提升服務質量，從而提升市場份額。

最后，正確認識新常態下上市商業銀行的不僅面臨的是挑戰，還是發展機遇，因而，商業銀行應抓住這一發展基于，不斷發展，應對財務風險，并充分利用國家相關政策，積極改革，進而發展新盈利模式。

2.提高銀行風險管理能力

（1）強化基礎風險管理。在經濟新常態下，我國商業銀行應大力推行精益管理和科學管理，預防“管理疲勞”，避免由于管理上的遲鈍及麻木而引發各種風險。所以，銀行應針對自身所暴露出來的問題，分析其產生的原因，對以往業務流程及業務標準等進行重新檢測，并對關鍵風險點的控制機制的有效性進行評估，堅持底線思維，落實客觀性、謹慎性等原則，嚴把審批關；對客戶信息、風險緩釋以及貿易背景等的真實性核查，并實行責任追查制；對貸中與貸后進行管理，避免出現不良貸款；深入開展風險排查工作，提升風險防控能力與水平。

（2）加強貸款風險的管控。首先，積極拓展綠色信貸和普惠金融。在新常態下，經濟發展更加強調遵循經濟規律的健康發展，更加強調遵循自然規律的可持續發展，更加強調遵循社會規律的包容性發展。適應新的發展理念，商業銀行在信貸經營中，要將綠色信貸理念、標準、方法貫穿到信貸全流程，大力支持綠色經濟、循環經濟、低碳經濟發展；要將服務人民生活作為信貸業務的基本目標，積極滿足居民家庭首套自住購房、大宗耐用消費品、新型消費品以及教育、旅游等服務消費領域的合理信貸需求，支持人民生活改善和消費升級。其次，采取有效技術措施追蹤和控制貸款風險。隨著經濟增速的放緩，貸款利率會處于下降通道，商業銀行應加強對風險的防控，以減少不良貸款的發生。做好風險量化：商業銀行應運用大數據、云計算等IT技術對其多年經營所積累的信貸數據進行分析，構建風險量化評估體系，對貸款風險進行跟蹤和預警。最后，針對銀行存在的不良資產，采取有效措施進行合理處理，以加快信貸資金的周轉。商業銀行可通過完善不良貸款處置流程，拓寬不良貸款處置渠道，提升不良貸款處置效率。通過有效處置不良資產，一方面回收現金，變不生息資產為現金資產，同時釋放資金占用，加快資金周轉；另一方面通過處置不良資產，在鎖定損失的基礎上，節省出精力和資源，輕裝上陣，更好地服務于經濟結構調整和轉型升級。

（3）加強創新。首先，加強業務創新。上市商業銀行應增加非息業主收入，即便利率市場化進程不斷加快，也能盡可能降低其對銀行收入的影響，增加存貸業務的盈利空間。所以，銀行應不斷拓展中間業務，逐漸降低對利息收入的依賴性，實施差異化營銷，既能滿足當前多樣化的客戶需求，還能深入挖掘金融客戶的潛在需求，為客戶制動個性化的金融服務方案，提升客戶的忠誠度以及滿意度。另外，還可利用互聯網技術進行業務創新。由于活期存款的存款時間短、金額較小等，使得活期存款并未引起商業銀行足夠重視，而互聯網金融卻充分利用短期存款獲得了飛速發展，完全顛覆了對活期存款的認知。所以，商業銀行應轉變傳統思維模式，充分利用互聯網技術拓展業務，為金融客戶提供更多的創新服務。其次，加強金融產品創新。由于在經濟新常態下，第三產業得到了飛速發展，所以，銀行應調整產業結構，不斷拓寬業務范圍，同時結合金融消費者的不同需求創新產品種類，并調整資金結構，或者積極和其他機構進行合作，實現收入渠道的拓展，促進上市商業銀行穩健法制。最后，創新經營模式。商業銀行應以客戶為中心，以金融市場為導向，不斷調整經營模式，實現各個業務模塊的專業化運營，并將資本管理、銀行風險管理等有機結合在一起，使收益與風險同時兼顧，實現外部監管與內部管理的統一，從而建立起長效機制。同時重視開發互聯網金融經營模式，研發各種手機銀行或者網上銀行等業務，增強客戶的忠誠度及滿意度，促進商業銀行的快速、可持續發展。

3.保證資金流動性合理

上市商業銀行實現可持續發展以及獲得穩定收益的一種重要保證就是良好的資金流動性。所以，在經濟新常態下，商業銀行應采取動態監管資金流動性，并在不影響銀行正常業務的基礎上合理擴大監管范圍。同時通過敏感性分析方法，測試自身的流動性風險，以便將風險控制在合理水平。也可預先做好資金流動性管理工作，通過分析銀行未來某段時間內流動性需求，根據分析結果對自身的資產負債結構進行合理調整，以保證資金流入能滿足流出需求，提升資金的利用率。另外，可采取優化銀行資金來源構成方法。商業銀行的主要資金來源仍然是存款業務，在利率市場進程加快的情況下，商業銀行應對自身業務結構進行綜合考慮，并對存款與同業拆借在資金來源中的比重進行合理分配，確保資金短期流動性需求能得到滿足，并在此基礎上保證資金中長期流動性。

綜上所述，在經濟新常態之下，銀行內外部環境有了很大變化，使得上市商業銀行在發展過程中面臨著各種挑戰。在這一背景下，上市商業銀行應從轉變風險管理理念、提高銀行風險管理能力、保證資金流動性合理三個方面提升銀行全面風險管理能力和服務水平，使其更好適應市場競爭，以獲得可持續、健康發展。

參考文獻

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（責任編輯：劉海琳）