如何防范同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

賀英

同業(yè)業(yè)務(wù)是指以金融同業(yè)客戶為服務(wù)和合作對(duì)象，以同業(yè)資金融通為核心的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。隨著銀行業(yè)的迅猛發(fā)展，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)日愈激烈，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收入持續(xù)萎縮，而同業(yè)業(yè)務(wù)則以“低風(fēng)險(xiǎn)、高收益”的特性取得了跨越式發(fā)展。但受金融市場(chǎng)波動(dòng)、人員道德問(wèn)題及操作不規(guī)范等因素的影響，近兩年同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)案件也頻頻發(fā)生。本文對(duì)近年來(lái)涉及銀行的幾起同業(yè)業(yè)務(wù)案件進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析，并結(jié)合我行同業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，從基層行層面就同業(yè)業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險(xiǎn)的防控進(jìn)行了探索研究，并提出了防控措施。

一、同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案件時(shí)有發(fā)生

據(jù)報(bào)道，2015年6月，兩大股份制銀行的“同業(yè)存款”被內(nèi)部人員偽造相應(yīng)資料悄然變?yōu)椤拔型顿Y”，3.5億元資金被騙。2016年2月，農(nóng)業(yè)銀行北京分行曝出涉案金額達(dá)39億元的票據(jù)案件。而農(nóng)行案件尚未平息，中信蘭州分行又被曝出10億元票據(jù)案件；隨后4月份，天津銀行7.86億元票據(jù)案件及安徽省某銀行3起異地同業(yè)投資詐騙風(fēng)險(xiǎn)事件又相繼爆發(fā)，其中一筆同業(yè)投資涉案金額高達(dá)40億元；同年還有重慶銀行、寧波銀行深圳分行、廣發(fā)銀行、中國(guó)工商銀行廊坊分行、蘇州銀行等相繼發(fā)生的同業(yè)票據(jù)案件。2017年2月，市場(chǎng)又曝出平安信托6.8億元同業(yè)存款被套取。這些案件的頻頻發(fā)生，不禁讓我們陷入了深深思考：同業(yè)業(yè)務(wù)案件究竟是如何形成的？能夠通過(guò)有效的手段降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、杜絕案件的發(fā)生？

二、同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案件成因分析

通過(guò)對(duì)多起同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案件的深入分析，筆者認(rèn)為這些案件的手段和成因主要有以下幾個(gè)方面。

第一，假冒銀行或通道方工作人員。在部分案例中，不法分子假冒“銀行經(jīng)辦人員”“銀行行長(zhǎng)”等身份實(shí)施作案，甚至有個(gè)案例中，一人分飾多個(gè)角色，分別應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)中的相關(guān)各方。

第二，偽造銀行發(fā)行的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)。不法分子利用多種渠道獲取銀行業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的說(shuō)明書(shū)等材料并加以偽造，騙取交易方信任。

第三，偽造銀行重要單證及業(yè)務(wù)協(xié)議。偽造“存款證明”“業(yè)務(wù)回執(zhí)”“業(yè)務(wù)合同”以及“劃款指令”等，均是不法分子用以欺騙銀行及通道方人員的常用手段。

第四，偽造銀行公章或業(yè)務(wù)印章。在案例中，不法分子利用“蘿卜章”偽造法律文本、單證，蒙混柜面驗(yàn)印關(guān)的情況多有存在。

第五，銀行內(nèi)部對(duì)重要單證保管不嚴(yán)。部分銀行的工作人員對(duì)重要單證的出、入庫(kù)不按流程或逆流程操作，入庫(kù)后沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行保管要求，給不法分子提供了作案機(jī)會(huì)。

第六，銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)漠視。由于認(rèn)為同業(yè)業(yè)務(wù)屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，部分銀行缺乏對(duì)相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)教育，導(dǎo)致部分人員對(duì)業(yè)務(wù)中的明顯問(wèn)題視而不見(jiàn)。在案例中，不法分子僅僅利用一臺(tái)并未開(kāi)啟的電腦就偽造了業(yè)務(wù)辦理過(guò)程；還有業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員甚至在發(fā)現(xiàn)偽造印章與客戶預(yù)留印鑒不符時(shí)，仍為不法分子辦理了相關(guān)手續(xù)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)極其淡薄。

第七，投后管理工作不到位。業(yè)務(wù)辦理完畢后，投資人、管理人對(duì)對(duì)賬工作不重視，客戶經(jīng)理未落實(shí)客戶走訪工作，對(duì)客戶及業(yè)務(wù)情況沒(méi)能做到有效管控，投后報(bào)告數(shù)據(jù)虛假、與過(guò)往雷同，導(dǎo)致投后管理工作流于形式，錯(cuò)失了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、控制和追索機(jī)會(huì)。

第八，部分從業(yè)人員職業(yè)道德缺失。同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案件中，最大的共同點(diǎn)就是均有內(nèi)部相關(guān)人員涉及其中，即使不是銀行任職人員，也都能夠接觸到銀行內(nèi)部關(guān)鍵環(huán)節(jié)和流程，了解內(nèi)部制度。正是出于對(duì)制度的了解，這些人員才在關(guān)鍵環(huán)節(jié)上完成了造假和逆流程操作，最終導(dǎo)致了案件的發(fā)生。

通過(guò)上述分析可以發(fā)現(xiàn)，盡管同業(yè)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多種類型，但引起業(yè)務(wù)案件的最直接的因素往往是操作風(fēng)險(xiǎn)，這就需要我們進(jìn)一步結(jié)合當(dāng)前形勢(shì)，針對(duì)業(yè)務(wù)辦理的相關(guān)操作，全流程加以關(guān)注和嚴(yán)格控制。

三、同業(yè)業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險(xiǎn)防控措施建議

自實(shí)行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)以來(lái)，同業(yè)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照“逐筆申報(bào)、逐筆審批、逐筆批復(fù)、受托辦理”的總體原則執(zhí)行?？傂型瑯I(yè)業(yè)務(wù)中心通過(guò)對(duì)同業(yè)客戶準(zhǔn)入，授信、用信集中使用，同業(yè)業(yè)務(wù)交易集中處理，業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)有效管控等措施，落實(shí)經(jīng)營(yíng)主體責(zé)任。各一級(jí)分行嚴(yán)格依據(jù)總行下發(fā)的委托文件，受托辦理相關(guān)非電子化同業(yè)業(yè)務(wù)。在此基礎(chǔ)上，為確保全行同業(yè)業(yè)務(wù)穩(wěn)健合規(guī)發(fā)展，總行相繼下發(fā)了各類多項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程，使全行同業(yè)業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長(zhǎng)的同時(shí)，始終保持了“零案件、零不良、低風(fēng)險(xiǎn)”的良好態(tài)勢(shì)。但結(jié)合對(duì)相關(guān)同業(yè)業(yè)務(wù)案件的分析，筆者認(rèn)為在同業(yè)業(yè)務(wù)的具體操作環(huán)節(jié)，從分行層面還應(yīng)落實(shí)好以下風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

（一）業(yè)務(wù)辦理“雙人四眼”

“雙人”即指我行同業(yè)專營(yíng)業(yè)務(wù)每筆業(yè)務(wù)的辦理均要雙人共同執(zhí)行。對(duì)同業(yè)專營(yíng)業(yè)務(wù)從業(yè)人員要實(shí)行名單制管理，確保從業(yè)人員具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，同時(shí)也便于對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行有效、動(dòng)態(tài)地管理。在“雙人”辦理業(yè)務(wù)時(shí)，工作人員均應(yīng)為同業(yè)專營(yíng)業(yè)務(wù)從業(yè)人員名單內(nèi)人員?！八难邸奔粗笜I(yè)務(wù)辦理的全流程均需雙人同時(shí)以高度的責(zé)任感關(guān)注業(yè)務(wù)各個(gè)細(xì)節(jié)，有效落實(shí)每一業(yè)務(wù)操作步驟的具體要求。

（二）業(yè)務(wù)投前“三確認(rèn)”

1.確認(rèn)交易對(duì)手及通道機(jī)構(gòu)的真實(shí)性。業(yè)務(wù)詢價(jià)時(shí)，對(duì)于各項(xiàng)要素均達(dá)到要求的業(yè)務(wù)信息，首先要核實(shí)交易對(duì)手及通道機(jī)構(gòu)的真實(shí)性，是否具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)權(quán)限。除查驗(yàn)對(duì)方提供的基礎(chǔ)資料和相關(guān)證照外，還要通過(guò)其官方網(wǎng)站、上級(jí)機(jī)構(gòu)核查，或?qū)嵉厣祥T(mén)核查，要求其提供業(yè)務(wù)授權(quán)書(shū)進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)。

2.確認(rèn)業(yè)務(wù)相關(guān)人員的真實(shí)性。與交易涉及機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員接觸，必須對(duì)其身份進(jìn)行確認(rèn)，確保相應(yīng)人員為交易涉及機(jī)構(gòu)的在職人員，其崗位及法律權(quán)限真實(shí)有效。除查驗(yàn)其提供的介紹信外，還要通過(guò)撥打官方電話求證或上門(mén)查詢等方式進(jìn)行確認(rèn)。

3.確認(rèn)業(yè)務(wù)相關(guān)信息的真實(shí)性。與交易對(duì)手的業(yè)務(wù)經(jīng)理就業(yè)務(wù)的各個(gè)要素及業(yè)務(wù)本身的真實(shí)性進(jìn)行最終確認(rèn)后，要通過(guò)交易對(duì)手官網(wǎng)、交易對(duì)手上級(jí)機(jī)構(gòu)等對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效核實(shí)。理財(cái)產(chǎn)品信息還要通過(guò)中國(guó)理財(cái)網(wǎng)進(jìn)行查詢，票據(jù)買(mǎi)返業(yè)務(wù)需通過(guò)大額系統(tǒng)向交易對(duì)手進(jìn)行查詢、查復(fù)，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性。

（三）業(yè)務(wù)投中“三親見(jiàn)”

1.親自見(jiàn)證協(xié)議簽署及用印全過(guò)程。業(yè)務(wù)辦理前，我方雙人需至交易對(duì)手及通道機(jī)構(gòu)辦理協(xié)議簽署。所使用的協(xié)議必須為我方人員打印并攜帶至交易對(duì)手處，且雙人親眼見(jiàn)證用印全過(guò)程，同時(shí)簽署《雙人監(jiān)督協(xié)議簽署表單》并留存?zhèn)洳?。我方雙人必須確保已取得對(duì)方已用印且信息準(zhǔn)確、要素完整的業(yè)務(wù)協(xié)議，才能通知進(jìn)行業(yè)務(wù)資金劃轉(zhuǎn)。

2.親自見(jiàn)證賬戶開(kāi)立全過(guò)程。無(wú)論是直接與交易對(duì)手辦理的業(yè)務(wù)還是通過(guò)通道辦理的業(yè)務(wù)，凡是涉及賬戶開(kāi)立的，我方雙人均需親自至交易對(duì)手處完成或監(jiān)督完成開(kāi)戶手續(xù)。對(duì)于通過(guò)通道辦理的業(yè)務(wù)，我方雙人要注意從通道機(jī)構(gòu)在協(xié)議上用印開(kāi)始即全程陪同，嚴(yán)格監(jiān)督辦理開(kāi)戶的全過(guò)程，確保賬戶開(kāi)立資料有效、用印真實(shí)、信息準(zhǔn)確、流程合規(guī)、賬戶可用，且所開(kāi)立的賬戶為專用賬戶，確保其資金劃轉(zhuǎn)僅能按照業(yè)務(wù)協(xié)議的約定路徑執(zhí)行。

3.親自見(jiàn)證業(yè)務(wù)辦理全過(guò)程。除電票買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)外，其余同業(yè)專營(yíng)業(yè)務(wù)辦理時(shí)，我方雙人需在交易對(duì)手營(yíng)業(yè)場(chǎng)所現(xiàn)場(chǎng)等候資金到賬。對(duì)于需要進(jìn)一步辦理投資或存放的業(yè)務(wù)，我方雙人應(yīng)立即監(jiān)督業(yè)務(wù)辦理。在辦理過(guò)程中，我方雙人要共同監(jiān)督交易對(duì)手柜面經(jīng)辦人員，在其有監(jiān)控的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所通過(guò)其業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，同時(shí)確保在業(yè)務(wù)辦理完畢后，由系統(tǒng)打印相關(guān)憑證。我方雙人現(xiàn)場(chǎng)審核相關(guān)憑證信息準(zhǔn)確無(wú)誤后由交易對(duì)手在憑證上加蓋業(yè)務(wù)用章，之后由我方人員向行內(nèi)人員回傳加蓋交易對(duì)手業(yè)務(wù)用章的憑證掃描件，由我方行內(nèi)人員進(jìn)行二次核對(duì)。確保相關(guān)信息合規(guī)無(wú)誤后方可離開(kāi)。

（四）業(yè)務(wù)投后“三核查”

1.定期做好業(yè)務(wù)對(duì)賬核查工作。業(yè)務(wù)存續(xù)期間，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要定期（按月、季）督促交易對(duì)手與我行（通道）就業(yè)務(wù)相關(guān)要素進(jìn)行對(duì)賬，確保業(yè)務(wù)資金的安全性。票據(jù)買(mǎi)返業(yè)務(wù)票據(jù)的保管情況也應(yīng)與業(yè)務(wù)部門(mén)按季進(jìn)行對(duì)賬。

2.定期做好客戶情況核查工作。分行層面要做好轄內(nèi)客戶的定期走訪工作，特別是對(duì)于穿透到企業(yè)的同業(yè)投資業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格落實(shí)投后管理的各項(xiàng)要求，隨時(shí)關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋，以便我行及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。

3.認(rèn)真做好投后報(bào)告相關(guān)信息的核查工作。對(duì)于同業(yè)投資、同業(yè)借款等業(yè)務(wù)，分行應(yīng)認(rèn)真落實(shí)投后管理要求，逐一核實(shí)客戶情況，認(rèn)真分析并完成投后報(bào)告，確保信息準(zhǔn)確，為業(yè)務(wù)提供有效參考。

盡管各家銀行均對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)制定了明確的要求和制度，但是一旦產(chǎn)生內(nèi)外勾結(jié)、主動(dòng)作案，再嚴(yán)格的制度也無(wú)法得到落實(shí)。執(zhí)行制度的歸根結(jié)底還是人。因此，只有加強(qiáng)對(duì)人員的管理，才能保證制度的具體落實(shí)，真正有效防范操作性風(fēng)險(xiǎn)，杜絕內(nèi)部人員作案。