對我國農村商業銀行信貸風險的思考

楊宇杰 王思磊

【摘要】與我國的其余股份制商業銀行相比，農村商業銀行有一些特殊的性質，首先在農村環境下的顧客群體相對單一，同時經濟環境相對落后，這些特殊性讓農商銀行所面臨的信貨風險高于普通商業銀行，同時也有著居高不下的不良貨款率。在這種環境下如何加強農村商業銀行的信貨風險管理研究，是目前所急需考慮的，在改革開放至今，我國金融領域的諸位學者對商業銀行的信貨風險管理一直都有極多的研究與探討，在信貨風險產生的原因，識別機制和風險處理上進行了詳細的分析，然而我國銀行環境來說，往往忽視了農村商業銀行的信貨風險。本文以武陟農商銀行為例，主要對我國農村商業銀行的信貨風險管理進行研究。

【關鍵詞】農村商業銀行 信貨風險管理 風險控制

在現代市場經濟運行中，銀行是作為金融中介以及經濟活動中樞而存在的。銀行本身只是一個開放的組織系統，但是在從市場經濟中獲取資源，又將其轉化為產品輸出到市場經濟中時，因為其能廣泛影響到市場經濟的每個部分，銀行就成為了整個市場經濟運作的基礎。銀行為市場經濟提供了融資，結算，信貸等基礎功能，使得經濟資源能得到較為合理的配置，在經濟資源合理配置之后。又促進了生產以及消費，最終，產業化得以高度集中發展，同時社會經濟也得到了穩定發展。銀行在市場經濟中作為經濟活動中樞而存在，這種特殊性使得銀行與一般的企業相區別，有著更大的經營風險以及對市場經濟更大的影響。

一、商業銀行信貸風險管理基本理論

信貸風險的概念。商業銀行是一種相對來說始終具有持續經營風險的金融機構，它的經營過程與風險時刻相伴，它的大多數盈利也來自與其承受的風險，可以說經營風險與商業銀行是無法進行分割的，而商業銀行所要面對的最大經營風險就是信貸風險。信貸風險是指的，商業銀行在信貸業務中對有關企業或者機構發放貸款后，在貸款應還款期限之前沒有辦法足額的收回成本和利息，最終使得商業銀行自身的信貸自有資本受到損失的概率。信貸風險是一種“可能存在的損失”，這意味著信貸業務中遭受損失是一種可能存在并且始終要考慮的情況，而在通過指標量化信貸風險之后，信貸風險性越高，商業銀行在信貸業務中產生損失的可能性就越大。這種風險在商業銀行經營的過程中始終存在并且普遍出現，因為商業銀行的盈利主要來源之一就是信貸業務。使得商業銀行產生信貸風險的原因，一般來自借款人和社會環境，同時銀行本身也是產生信貸風險的主要原因之一。

二、信貸風險管理的主要內容

商業銀行在整個經營過程中面對的最大風險來源就是信貸業務產生的風險，因此信貸風險管理就十分重要，在信貸業務中，依照貸款的時間周期來看商業銀行的信貸風險管理主要由三個階段組成，即信貸業務發生之前的分析、信貸業務進行時的審查、信貸業務發生后的管理。于是在信貸管理主要以信貸風險的識別、信貸風險的評估、以及信貸風險和控制組成。

（一）信貸風險的識別

信貸風險的識別是指在信貸業務實際產生各種信貸風險之前，商業銀行對信貸風險產生的種類及原因進行分析研究，從而實行評估管控信貸風險的過程。信貸風險識別的流程是，首先對信貸業務進行業務的定性分析以及貸款前的調查。對業務的定性分析是指的對貸款業務進行準確的歸類，依據貸款的企業的經營情況將其可能存在的風險進行評估分類，并根據分析得出的風險類型做好對應的方案來降低風險，如果不能有行之有效的手段來降低風險，則放棄相應的信貸業務。這樣做可以將風險在最開始得到控制。

（二）信貸風險的評估

信貸風險評估是在對信貸風險進行識別分析后的信貸風險管理階段，信貸風險評估是指的使用可以定量的分析方法來分析借款方，對借款方可能對商業銀行經營產生的風險的程度以及產生風險后的結果進行測定以及評估。主要內容是度量和計算信貸風險發生可能性以及度量信貸風險帶來的損失。

三、完善農村商業銀行信貸風險管理的對策與建議

（一）建立科學的貸前調查體系

在現在農村商業銀行面臨的環境來說，進行有效信貸風險管理的重要阻礙是風險識別以及量化能力有不足。建立信貸風險識別，量化方法完整程序，是農村商業銀行突破傳統信貸的風險管理重要轉折點，同時也是建立科學風險預警體系的前提。

（二）加快信貸結構調整，建立持續化信貸風險管理

加快信貸結構調整是控制農村商業銀行信貸風險管理的重要措施。在當前經濟結構轉型的背景下，農村商業銀行應不涉足高危產業，將信貸資產投入到國家鼓勵和重點發展的產業當中去。

（三）加強內部管理制度建設，規范信貸操作流程

農村商業銀行應該根據國家法律制度和相關政策，結合自身運行規律發展，建立起符合自身業務發展的一整套內控制度，包括財務管理制度、內部審計制度、信貸操作制度、崗位職責制度等，為防范和降低風險提供保障。因為如果人人遵守制度，在制度可控的范圍內發生業務，不存在逆向操作，那么風險的解讀要簡單很多，每筆貸款業務都按嚴格規定辦理，風險將大大降低。

參考文獻：

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