新常態下農村信用社信用風險管理的探討

徐婧 張英

【摘要】新常態下，作為農村金融核心的農村信用社面臨新的機遇和挑戰。本文對我國農村信用社的風險管理現狀和問題進行梳理和反思，指出其存在問題的根結，并提出完善農村信用社風險管理的對策。

【關鍵詞】新常態 農村信用社 信貸風險管理

一、引言

自十八大以來我國經濟進入增速調檔期，增長速度放緩已經進入了新常態，增長方式由生產要素投入向創新驅動轉化，這使得我國企業各個層面產生了重要影響，同時也給我國金融機構的信貸風險管理也帶來了新的瓶頸。作為我國金融體系的主要部分，農村金融的核心，農村信用社（2011年改為農商銀行），同樣面臨這機遇和挑戰。如何破除這個迷局，這是本文接下來需要注重分析和探索的問題。

二、農村信用社的信用風險管理現狀及問題分析

（一）農村信用社信用風險的定義及現狀

信貸風險是指銀行向企業或者個人發放貸款后，面臨這到期之后能否按期收回本息，或者是否需要承受信貸資金損失的可能性。盡管農村信用社和商業銀行都屬于金融機構，但面臨的信貸還是存在一定的差異。目前，我國農村信用社的貸款對象主要為農村個體和企業，當然還提供其他少量的商業貸款，根據央行發布的《2017年第四季度中國貨幣政策執行報告》顯示，2017年底，全國所有農村信用社的貸款總額15萬億元，這其中涉農貸款的總額達到9萬億元，比例達到驚人的三分之二。由于農戶個體的特殊性以及農村信用社本身結構、管理制度的特性，使得農村信用社信貸表現出一定的特性，主要包括以下兩個方面：

1.服務對象或者群體的不同。由于農村信用社自建立時起，就一直扎根于我國廣大的農村地區，決定了其服務的對象主要面向鄉鎮企業和農戶，而商業銀行則主要集中于城鎮企業和居民。而城鎮居民和鄉鎮居民接受文化教育水平以及信用意識的巨大差距，使得信用社和商業銀行的信用風險表現有所不同，其中，商業銀行的信用風險明顯強于農村信用社。

2.企業治理結構的不同。農村信用社的成立時伴隨著農村改革的深化，主要由一個個小的個體創業開始，緊接著在縣城地區成立一個合法的法人實體，最后由法人實體或者幾個法人實體發展成為農村信用社或者農村商業銀行。但商業銀行由于成立時間較早，且處在不斷的完善過程中，因此，在風險控制、法律制度、法律制度和人力管理方面表現更完善。

（二）農村信用社風險管理存在的問題

1.缺乏獨立性的信用風險管理。盡管各地信用社大部分都已經按現代企業建立了完善的公司治理結構和運行框架，實行董事會領導下的行長責任制。不可否認，該機制相對建立之初已經取得了很大的進步，但依然存在著行長負責制和信貸風險管理獨立性相矛盾的情況。這主要是由于信貸風險管理部門一般由行長領導下的某一部分進行負責，但該部門的領導人一般是由行長任命的，而員工則是由該負責人任命，在信貸風險的管理和監控難以正常展開，喪失獨立性。

2.滯后的信用風險管理。信用社的不良貸款率居高不下已經成為阻礙其發展的絆腳石，究其原因是信用管理水平的滯后，主要表現在信貸檢測的工具和方法過于粗糙，人為因此嚴重干擾了其準確性；評級水平過于簡單，并不能反映其真實的信貸風險；貸款發放流程不夠科學，嚴重影響貸款的質量。

3.不完善的信貸風險內部管理制度。信用社的內部管理制度主要存在以下兩個方面的問題：其一，員工對信貸內部控制的認識不夠，理解存在偏差，經常把各項規章制度和內控等同起來，沒有建立完善的貸前、貸中、貸后動態管理機制。其二，信貸風險的各部分之間缺乏相互監督。各部分之間經常出現責任和義務分不清的情況，有些部分甚至同時身兼好幾個職務，權力濫用的情況時有發生。

三、完善農村信用社風險管理的對策

（一）提升信用社貸款管理

由于各種內外部原因，目前信用社普遍存在著評級過于片面，信貸風險居高不下。因此，為確保貸款流程的科學規范，應從以下兩個個層面提升信貸管理水平：其一是信貸管理采用科學的信用評級。對于廣大農村中小企業，采用主體信用評級，而對于農民則采用個體信用評級，根據農村的具體情況進行調整，對該地區的個體（農民）設計一個合理的信用評級。而在辦理貸款手續時需嚴格審核，避免渾水摸魚的現象。其二是發放貸款后需要努力跟進。貸款發放后，風險控制部分應該按時監督貸款者資金的使用情況，貸款資金是否按照貸前的約定正常進行。一旦發現有資金用作他用的情況，一定要求業務對象對其進行解釋，一旦有必要亦可對信貸進行重新評估，決定是否應該提前結束貸款、增加抵押品等業務。

（二）提高信用社員工的信貸風險意識

信用社由于扎根于廣大農村地區，該區域文化水平偏低，而信用社員工很大一部分來自于當地，這就決定了農村信用社信貸員風險管理自我意識偏低，因此，在信貸過程中，員工應該增強風險意識，努力提高信用風險管理水平。具體可以從以下幾個方面著手：首先，定期對員工進行風險培訓和考核。比如舉辦員工培訓和學習交流會議，開展職業教育，加強隊伍的質量水平。其次，成立信貸風險管理有關的組織。定期組織信貸風險交流會議，及時發展信貸存在的問題和不足，相關學習，降低信貸風險，提高銀行績效。最后，加強銀行信貸風險管理。將信貸人員按不同的信貸質量和貸款領域分為不同的信用等級，而對于不同的信用等級則給予不同的貸款融資利率。此外，員工的工資水平也與信用等級、信貸質量等掛鉤。

（三）完善信用社公司治理結構

從目前我國農村信用社的現狀來看，絕大部分農村信用社采用的是行長負責制，由董事會領導。董事會的主要任務是制定股東大會的方案、召開董事會議等，而行長則全面負責管理農村信用社的日常管理工作，并定期向董事會報告信用社的運行情況。我國農村信用社的管理體系中，股東大會和董事會使公司的所有者，而行長則是信用社的代理人。在該管理體系中，盡管復合現代企業管理的所有權和經營權分離，但所有者和管理者之間依然存在逆向選擇和道德風險。為加強董事會的效力，需設立獨立董事并優化董事的結構，此外，還應該設立獨立的審計委員，讓其在優化內部控制方面發揮效力，控制信用社的整體信用風險。

四、結束語

農村信用社信貸風險管理的研究是一項復雜的認為，不僅需要理論的支撐，還要實踐中不斷摸索和完善。由于我國農村信用社成立時間短、信用風險管理基礎薄弱，也不能直接生搬硬套商業銀行的管理經驗，農村信用社的研究仍需將理論、科學的方法以及各地的實踐相結合。

參考文獻

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作者簡介：徐婧（1989-），女，漢族，江西上饒人，湖北工業大學經濟與管理學院碩士研究生，研究方向：工商管理、金融管理。