美國農(nóng)業(yè)保險的財政補貼制度研究

張怡　高志韓　林昱雯　馬璐瑤

[摘要]農(nóng)業(yè)保險近年來在保障農(nóng)民收入，確保農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動中的作用越來越重要。我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展較遲，但是這些年來在國家的大力支持下，我國也躍居為世界上第二農(nóng)業(yè)保險市場。由于農(nóng)業(yè)保險不同于普通的商業(yè)保險，具有賠付率高的特點，所以為保證農(nóng)業(yè)保險的順利運行，國家對此方面的財政支持必不可少。文章通過借鑒美國農(nóng)業(yè)保險的財政補貼制度研究，對我國農(nóng)業(yè)保險財政補貼提出相關(guān)意見。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)業(yè)保險；財政補貼；美國

[DOI]1013939/jcnkizgsc201821048

1引言

農(nóng)業(yè)保險具有降低風險的功能，是近幾年來普遍采用的新興支農(nóng)政策，也是農(nóng)業(yè)支持政策體系的重要組成部分?，F(xiàn)階段，農(nóng)業(yè)保險對于農(nóng)民來說至關(guān)重要，而且實施農(nóng)業(yè)保險策略在農(nóng)村已經(jīng)完全可行，業(yè)內(nèi)對兩者也已達成共識。由于農(nóng)業(yè)保險具有高風險性，所需費用也比較高，保險賠付也較高，適當?shù)恼斦a貼是農(nóng)業(yè)保險穩(wěn)健運營必不可少的條件。

自1938年至今，經(jīng)過80年的探索與發(fā)展，美國逐漸形成了政府財政補貼農(nóng)業(yè)保險的基本框架，建立了比較合理的相關(guān)財政補貼機制，農(nóng)業(yè)保險越來越發(fā)揮著重要作用。相比較而言，我國對農(nóng)業(yè)保險的支持起步較晚，于2007年才開始實行。盡管農(nóng)業(yè)保險被越來越廣泛地運用，但我國的保險補貼政策還存在許多不足之處，如補貼機理不明確，方式單一、補貼額度不高等。因此，為完善農(nóng)業(yè)保險補貼政策，本文參考了美國的先進經(jīng)驗，提出相關(guān)建議。

2美國農(nóng)業(yè)保險的財政補貼制度

美國針對農(nóng)民和保險公司的雙向財政補貼機制，促進了政府、參保戶以及保險公司的團結(jié)合作，同時使財政補貼更為公平地惠及每個農(nóng)民，確保資金有較高的運作效率。美國農(nóng)業(yè)、保險的財政補貼制度按照過程可以分為三個部分：事前純保費補貼、事中經(jīng)營管理費用補貼與事后再保險。

21事前純保費補貼

美國農(nóng)業(yè)法案以及相關(guān)法案對純保險補貼機制的內(nèi)容作了界定。美國政府為了使農(nóng)民主動參與農(nóng)業(yè)保險，實施了有差別的補貼策略，主要是根據(jù)不同的保險類別、不同的保障水平及保險單位三個方面來確定補貼額度。

（1）保險險種。美國農(nóng)業(yè)保險業(yè)推出了多種多樣的保險產(chǎn)品，不同的保險產(chǎn)品有不同的回報率，其風險損益也各不相同，因此，差異化的保費補貼更具科學性和合理性。與收入保險產(chǎn)品相比，產(chǎn)量保險產(chǎn)品的保費補貼要略高，團體保險產(chǎn)品的保費補貼與個體保險產(chǎn)品的保費補貼相比，前者要高于后者。

（2）保障水平。保險的保障水平與政府的保費補貼呈負相關(guān)關(guān)系。對于最低保障水平的巨災保險，政府補貼純保費的全部；對于保障水平很高的擴大保障保險而言，政府的保費補貼比例較低，具體為38%～67%。就個體保險產(chǎn)品來說，當風險保障水平呈遞增趨勢時，政府的保費補貼就呈遞減趨勢；反之，則政府保費補貼越高。兩者呈負相關(guān)關(guān)系。

（3）保險單位。2008年，農(nóng)業(yè)法案以保險單位作為依據(jù)確定了保費補貼比例。進一步對保費補貼的差異性進行了細化，農(nóng)民在參加農(nóng)業(yè)保險時，選擇的保險單位覆蓋的作物品種越多，越有利于分散風險，就能獲得更多的保費補貼。在保障水平相同的前提下，農(nóng)場單位的補貼比例在各種單位的比例中是最高的，其次就是企業(yè)單位，獲得補貼最少的是基本單位。

22事中經(jīng)營管理費用補貼

由聯(lián)邦政府和保險公司協(xié)商制定的《標準再保險協(xié)議》規(guī)定了經(jīng)營管理費補貼機制的內(nèi)容。保險公司的經(jīng)營管理費包含了三個部分，分別是日常經(jīng)營費用、銷售費用及賠付費用。經(jīng)營管理補貼費由政府根據(jù)保費的一定比例計算所得。具體比例不是一成不變的，它因為保險險種的不同而不同。比如：巨災定損費用補貼為6%，經(jīng)營管理非補貼相對較高，具體為12%，政府對保險公司的經(jīng)營管理費提供補貼，能夠降低農(nóng)民購買農(nóng)險的門檻，調(diào)動保險公司經(jīng)營農(nóng)險的積極性。

23事后再保險

保險公司的承保必須依據(jù)相關(guān)法規(guī)進行協(xié)議，必須向每位合格的生產(chǎn)者推出相應的保險產(chǎn)品，保險公司按照政府提供的賠付標準統(tǒng)一賠償額度，防止浪費、欺詐等不良情況的出現(xiàn)。保險公司只有根據(jù)法規(guī)的要求來進行賠付，政府才會為其提供再保險。政府在一定的條件下對農(nóng)業(yè)保險提供低廉成本的再保險，政府與公司之間就形成了合作伙伴關(guān)系，出現(xiàn)了損失兩方平攤，獲得了收益則兩方共享。一方面政府可以通過共享收益激勵保險公司積極經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，另一方面要求分擔損失又能使保險公司在承保和理賠時更加謹慎，從根本上降低部分風險。

總體而言，美國實際的農(nóng)業(yè)保險財政補貼制度顯著提高了農(nóng)業(yè)保險的參保率，轉(zhuǎn)移部分農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的各種風險，在一定程度上增加政府財政收入，雖然不可避免地會產(chǎn)生代理風險、政府財政支出壓力不斷加大的問題，就政策實施的目的和效果來看，其財政補貼制度還是利大于弊的。

3結(jié)合我國國情提出建議

近十年來，我國農(nóng)業(yè)保險取得了巨大成就：全國的參保農(nóng)業(yè)保險金額不斷提升，從2006年的011萬億元猛增至2016年的216萬億元，增長了182倍；農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展，提供農(nóng)業(yè)保險服務的機構(gòu)由2006年只有5家增長至2017年的31家。中央對農(nóng)業(yè)保險的財政補貼力度不斷加強。2007年中央和地方財政補貼農(nóng)業(yè)保險保費388億元，而2017年已增長到3178億元，是2007年的近819倍。

但是，由于我國農(nóng)業(yè)保險起步較晚，農(nóng)業(yè)保險體系不健全，在農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展過程中出現(xiàn)了許多不足。首先，區(qū)域風險與費率不匹配。目前，我國農(nóng)業(yè)保險的費率定價較為粗放，中央政策性險種主要按省級、計劃單列市為行政單位擬定費率，在區(qū)域內(nèi)費率一致。但根據(jù)實際風險區(qū)劃來看，省級區(qū)域風險分布存在較大差距，簡單地使用統(tǒng)一費率不符合當?shù)貙嶋H的風險特征，在一定程度上有礙我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務更好、更快地推廣。其次，農(nóng)業(yè)保險財政補貼比例高，但效果并不顯著。在美國，現(xiàn)階段的平均補貼比例具體為44%，而就國內(nèi)而言，中央財政以及地方財政同時實行了保費補貼，加起來其補貼比例接近美國的一倍，這樣的補貼比例相比起美國財政補貼所達到的顯著效果收效并不理想。再次，保費收取比較困難，農(nóng)民的參保積極性不高，對于農(nóng)業(yè)保險這項強農(nóng)惠農(nóng)政策我國財政也給予了許多補貼，這對農(nóng)業(yè)保險事業(yè)來說是極為有利的，農(nóng)業(yè)保險事業(yè)業(yè)得到了快速發(fā)展。但保費中仍有一部分需地市縣級配套和農(nóng)戶自交，這其中存在兩個缺陷：一是財政補貼政策與區(qū)域發(fā)展不一致。在中國，農(nóng)業(yè)大省經(jīng)濟發(fā)展水平相對滯后，配套能力反而較弱，不利于農(nóng)業(yè)保險的深入推進。二是隨著城鎮(zhèn)化進程的加快，大量農(nóng)戶外出務工，“空心村”現(xiàn)象逐漸凸顯，收取農(nóng)戶自交部分保費存在困難。

由此，參考美國先進的相關(guān)制度，提出以下幾點看法。

（1）發(fā)揮政府農(nóng)業(yè)保險管理服務的作用。

中國農(nóng)業(yè)保險的專門性行政法規(guī)已出臺，但在實踐中，有效的相關(guān)管理服務體系還未建立，農(nóng)業(yè)服務操作健全遠遠不如美國農(nóng)業(yè)保險管理服務體系，保險市場和政策一旦發(fā)生變化，相關(guān)體系便不再有用。缺乏靈活性。這種服務體系亟須改進：首先，設立單獨的農(nóng)業(yè)保險管理部門，該部門的主要職責是設計保險險種。其次，在農(nóng)村地區(qū)，應該完善農(nóng)業(yè)保險服務體系，當農(nóng)戶不確定購買何種保險時，基層相關(guān)工作人員應該引導他們做出正確的選擇。積極地普及農(nóng)業(yè)保險的相關(guān)知識，提高我國農(nóng)民的參保意識。

（2）推動風險區(qū)劃，落實風險對價。

目前，我國農(nóng)業(yè)保險費率定價模式以“一省一費率”為主，這一定價模式操作簡單，但不符合風險一致性和對價交換原則，容易導致逆向選擇行為，在一定程度上影響了農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。鑒于農(nóng)業(yè)保險的政策性因素，保險機構(gòu)無自主定價權(quán)，相關(guān)部門應主導加快推進風險區(qū)劃管理，實行經(jīng)過測算后進行保額、保費和免賠額的定價策略，根據(jù)不同地區(qū)、不同氣候條件及農(nóng)作物種植結(jié)構(gòu)的生產(chǎn)風險執(zhí)行差別化費率，逐步精細化管理。同時建立農(nóng)作物產(chǎn)生災情數(shù)據(jù)庫，以大數(shù)據(jù)支撐農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險區(qū)劃和費率厘定，積累數(shù)據(jù)以便更科學地實現(xiàn)風險對價。

（3）實施差異化的財政補貼政策，優(yōu)化財政補貼標準。

利用經(jīng)營管理費用、巨災風險基金等各種各樣的財政補貼項目，整合和協(xié)調(diào)各個補貼項目，使農(nóng)業(yè)保險效用能夠獲得較大提升?，F(xiàn)階段，中國農(nóng)業(yè)保險補貼主要是保費的補貼，單純的保費補貼無法讓農(nóng)民主動地參與保險，保險機構(gòu)的經(jīng)營風險也不能全部分擔出去，擴大財政補貼范圍顯得尤為必要，這樣一來，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的成本也減少了。從美國的經(jīng)驗看，其財政補貼項目名目繁多，除了保費補貼以外，還有許多其他的補貼。通過整合各個補貼項目，農(nóng)業(yè)保險效用得到了巨大的提升。

（4）分業(yè)施策。

目前存在的主要缺陷是保障深度有限，就養(yǎng)殖業(yè)而言，其保障深度與保障廣度相比，前者高于后者，規(guī)模覆蓋率也不是很高。因此對種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)而言，要想使其保險保障水平得到提升，就需要制定相應的政策：“提標”和“增品”能夠提升種植業(yè)保障水平，首先要將農(nóng)業(yè)保障深度進一步提高。開發(fā)新的適用保險產(chǎn)品。其次，根據(jù)農(nóng)戶的不同需求推出不同形式的保險產(chǎn)品，而對于養(yǎng)殖業(yè)來說，“擴面”和“增品”是提升保險保障水平的兩項主要措施，首先對家畜、家禽上保險，充分融合保險和養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)，擴大畜牧業(yè)保險的承保范圍，其次，就是“增品”，針對西部欠發(fā)達地區(qū)推出與當?shù)叵噙m應的畜牧業(yè)保險產(chǎn)品，提高保險扶持畜牧業(yè)發(fā)展的能力。

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