大連自貿試驗區貿易便利化問題的對策研究①

崔艷清 孫琪

摘 要：自貿區實施方案中的重要組成部分是貿易便利化，貿易便利化將進一步降低通關成本、提高通關效率，同時也將促進監管模式、貿易方式的轉型和提高，增強貿易區域輻射能力。本文通過對國內外相關國家及地區貿易便利化的研究，結合大連自貿區自身經濟及貿易特點，探討研究大連自貿試驗區便利化建設問題，提出其貿易便利化建設的策略。

關鍵詞：大連自貿試驗區 貿易便利化 對策研究

中圖分類號：F127 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）08（a）-132-02

隨著國際貿易的發展，各國對貿易便利化建設問題的關注也日益增加。我國的貿易便利化建設程度與國際先進水平的差距較大。在這樣的大背景下，需要采取科學有效的方法，學習國外貿易便利化的先進理念，吸取并發揚國內已建立自貿區的先進經驗，結合大連地區自身特點，縮短大連地區自貿區便利化建設的時間。發揮先鋒作用，帶動遼寧自由貿易區整體的便利化發展，從而提升自貿試驗區在東北老工業基地的帶頭作用，進一步提升東北發展競爭力，實現對外開放水平。

世界貿易組織WTO、世界海關組織WCO、亞太經合組織APEC、經濟合作與發展組織OECD、聯合國貿易和發展會議UNCTAD和聯合國歐洲經濟委員會UNECE等國際組織，針對貿易便利化做了大量的探索，分別給出了各自的定義。雖然各國際組織關于貿易便利化表述方法不同，但其核心內容大致相通，即各類貿易程序的簡化和協調、成本的降低、加速要素流通以促進貿易更好的發生，而且都認為貿易便利化會對各國貿易帶來好處。

1 國外典型國家貿易便利化水平分析

1.1 日本海關

日本海關以建立服務型海關為主要目標，大力發展電子政務。（1）完善的企業誠信守法體系。根據風險等級劃分等級，對貿易主體進行分類。按照其守法經營程度，給予相應的待遇。評級較高者擁有特殊的通關手續，通關便利性得以提升，同時降低人力成本和物流成本。（2）日本于1978年實行空中NACCS。將企業數據服務器與海關終端相連接，實現信息的實時共享。

1.2 新加坡海關

新加坡采用自由貿易原則，是世界最便利的通關模式之一，無出口稅、低進口稅。

具體做法是：（1）注重政府與企業的合作。政府站在商戶角度，對商戶提供培訓課程，使其了解通關程序和海關操作流程，提高通關效率。（2）監管制度完善、申報手續簡單。進出口通關手續和程序都非常簡單。新加坡采用7×24小時開放的TradeNet系統，該系統是全世界首個電子貿易通關系統。系統連接了新加坡海關、稅務等35個部門，整合進出口貿易數據，正常貨物放行僅需15分鐘。

1.3 荷蘭海關

荷蘭海關的貿易便利化水平位于世界前列。其監管制度完善，充分保證在貿易便利和安全。具體做法是：（1）采用內部契約式的管理方式。（2）變革組織機構。海關的組織機構和員工組織模式簡單，有效提升通關效率。（3）建立中央風險信息庫。對國內外各種有價值的信息加以利用，提高海關業務水平。（4）風險控制。通過預報關制度提前提交數據，規避貿易風險。（5）業務指標量化。根據工作標準，對電子報關的貨物進行檢查，且規定其查驗率不低于5%，有效控制業務風險，提升業務效率。

2 國內貿易便利化現狀分析

2.1 長三角地區海關

長三角地區海關的具體做法：（1）執法互助、聯系緊密。區域內各地海關構建統一風險防控平臺、申報平臺、專業審單平臺以及現場接單平臺。（2）啟運港退稅政策。貨物一旦離開國內去往運地，則被視為出口，即可辦理退稅，出口企業是最直接的受益者。該項政策不僅可以減少出口商的資金占用周期，還可以在一定程度上增加啟運地的貨物進出口量，提高外貿易增長速度。

2.2 上海自貿區海關

（1）先入關、后報關的監管模式。企業可先憑進口艙單將貨物提運入區，并在規定時間內申辦進境備案清單手續。（2）企業誠信評級制度。規定誠信度高的企業，采用試運行“先出關、后出單”的模式，享受較低的查驗率和簡化的單證審核，這類企業將享有更高的自貿區便利條件。（3）重組機關人員。通過機關機構調研，進一步提高作業能力和通過效率，促進貿易便利化。（4）“五化三配套”的作業模式。“五化”也就是“信息化、法制化、安全化、智能化，以及便利化”。“三配套”即“機構人員重組、科技裝備更新，以及信息化系統升級”。

3 大連自由貿易試驗區貿易便利化評價

本文通過對大量有關貿易便利化的理論與實證研究，結合整個貿易流程，確定影響區域貿易便利化水平的主要因素為海關環境、物流環境、配套環境這三個方面。

3.1 海關環境建設

（1）口岸通關“歸類尊重先例”：若某企業曾在全國任意口岸進出口商品，在大連口岸辦理通關手續的時候，即可直接認可之前的歸類結果。

（2）建立出口退稅綜合服務平臺。出口退稅綜合服務平臺全天候進行免費服務，方便出口企業退稅，改變企業“退稅慢、退稅難”的情況。

（3）“大通關”工作機制。地方政府與口岸多部門信息互換、監管互認、執法互助，大通關將有助于信息共通共享，提升通關效率，規避通關風險。

（4）搭建金融在線服務平臺。為自貿區內新注冊登記的企業辦理“經濟身份證”，企業將擁有在線金融服務權利，在線身份辦法時間僅為10分鐘。

3.2 物流環境建設

大連享有天然的物流優勢，但在物流建設方面仍有大連亟待解決的問題。自貿區成立以來，政府積極推薦物流環境建設，提出以下舉措。

（1）支持東北亞航運中心建設。系統構建大連東北亞國際航運中心建設法規、政策和規劃體系。落實《大連市人民政府貫徹落實大連東北亞國際航運中心發展規劃實施意見》所涉及的港口規劃、港口資源整合、港口基礎設施建設、土地海域政策、投融資體制、政府財稅支持、集疏運通道建設、集疏運價優惠、內陸干港建設、發展航運服務業、培育航運配套服務業、壯大現代物流、完善口岸環境、建設自由貿易港區、信息資源建設、組織領導保障等16個方面的工作要求，全方位發力推進大連東北亞國際航運中心建設。

（2）支持現代化物流體系的建設。促進海港、空港基礎設施跨越式發展；支持中歐班列、海鐵聯運業務；支持郵政集疏中心的建設；推進東北亞區域性郵輪港口建設；支持國際客滾中心建設等，為船只出入境提供便利的通過服務。

3.3 配套環境建設

（1）支持人民幣跨境使用。支持自貿區企業、金融機構開展跨境人民幣的投資，各類主體可從境外借用人民幣，主體在境外發行人民幣債券募集的資金，可以調回到區內進行使用。

（2）深化外匯管理改革。在對外放款方面，實行審慎管理的制度；在自貿區內貨貿A類企業享受優待服務，其貨物貿易的收入不需要開立待核查賬戶。

（3）持續發展期貨交易中心。多角度提升金融環境及服務，積極發展大連期貨業務，推進建設大連商品交易發展國際期貨業務的平臺。

（4）建設大連金融中心。在自貿試驗區內，支持商業銀行開展離岸業務；支持非銀行金融機構開展金融業務，如跨境融資、跨境擔保、跨境資產轉讓等；支持通過發行債券募集資金建設區內重點項目和產業園區；打造建設物流金融服務體系；健全和完善金融賬戶管理體系，提升金融體系與自貿試驗區適應的水平。

（5）金融管理與風險防范。推進金融機構業務合規性和真實性審查；進一步提升提高跨境資金流動的風險監測水平，完善風險預警、防范體系。

4 大連自貿區貿易便利化建設待解決問題及對策

4.1 大連自貿區貿易便利化建設待解決問題

（1）信息化的協同監管不足。“單一窗口”功能目前雖以取得長足進步，但仍有善待完善之處。如國際貿易“單一窗口”還無法一次性辦理所有國際貿易業務事項。同時，進一步優化提升部門之間的信息共享，以及操作流程等方面內容。

（2）物流運作效率不高。目前，通關物流基礎設施與一體化查驗等通關模式不適應。在完善退換貨、貨物銷毀處理德國配套設施方面仍需完善，企業的集約化運作能力還不夠便利。

（3）供應鏈創新理念有待強化。現有貿易監管創新存在碎片化、條塊化等現象，僅從供應鏈的某個環節出發，對企業整體貿易時間、成本的降低有限。

（4）自貿區的開放度有待加強。大連自貿試驗區在貨物、資金、信息、人才的自由流動方面仍然不夠開發。

（5）跨境資金流動便利性仍需完善。進一步提升跨境資金流動性，促進匯兌自由、提升融資便利、加強外匯管制、促進人民幣的跨境使用以及放開利率等方面。同時，需要打擊一系列虛構貿易背景，騙套匯流出等違法違規行為，確保貿易資金的正常進出。

4.2 大連自貿區貿易便利化建設對策

（1）促進完整的“單一窗口”架構。完善現有“單一窗口”功能，推動各條線“單一窗口”的對接融合，逐步形成完整的“單一窗口”架構。實現與行業主管部門的信息系統全面對接，逐步覆蓋企業準入環節非涉證的全部業務。推進覆蓋更多監管部門的國際貿易“單一窗口”建立，實現口岸監管通關環節全覆蓋。

（2）提高自貿區開放度。為更好建設大連自由貿易港，需要進一步提升營商環境，深入推進貿易監管創新。試行進出境許可證安全準入負面清單+企業自主自律管理模式，實施憑倉單核銷，取消進出境備案清單管理，提高通關效率。在人才流動方面，開展高端人才引進與培養制度。

（3）打造國際化的綜合營商環境。健全法制環境，推動形成適應自貿試驗區發展需要的法律、法規體系；探索建立稅制改革，從做大稅收增量的角度，推動境外股權投資和離岸業務稅制創新，增強跨國企業總部開展境外股權投資和離岸業務的國際競爭力。

（4）增強法律法規透明度。完善相關的法律法規，不斷提高自貿區貿易便利化政策的透明度。通過對信息的配置與管理，定期把與貿易相關的法規、政策及信息刊登在自貿區官方報紙、期刊，或者公布在官方網站上，也可建立一個及時更新的官方信息平臺，隨時為貿易方和潛在貿易方提供最新的、準確的貿易信息。

（5）創新跨境電子支付制度。在金融開放創新方面，拓展自由貿易的賬戶功能，擴大人民幣的使用范圍，提高資本可兌換程度，建立外匯管理制度。建立新型支付平臺，建立基于平臺服務、通關機制以及境外物流配送的跨境電子商務新模式。同時要注意加強風險控制，政府應該制定對電子支付分階段的監管制度。在支付前，注意監控互聯網上廣泛的跨境電子交易信息，及時鑒別交易信息的真偽，并提請貿易商注意虛假信息。在支付時，注意監控跨境資金的流動去向，保障支付環境的安全。在支付后，也應對出現問題的交易方采取警示公告，且處理方式要嚴格。在金融支付領域需要進一步加強風險控制，加強監管力度。充分利用跨境電子支付方式，節約貨幣轉換的時長，促進跨境貿易的結算流程。

參考文獻

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[4] 邢仁雷.上海自貿區貿易便利化制度研究[D].南京財經大學， 2015.

①基金項目：2016年大連市社科院項目（2016dlsky245）。

作者簡介：崔艷清（1978-），黑龍江省大慶市人，副教授，碩士，主要從事電子商務，數據分析方面的研究；孫琪（1978-），遼寧省大連人，講師，碩士，主要從事網絡營銷，國際貿易方面的研究。