經濟資本在商業銀行經營管理中的應用分析

于博文

【摘 要】自我國加入WTO后，我國金融業的發展就已呈現出十分迅猛的勢態，基于此，這也給商業銀行的發展帶來了新的機遇和挑戰，要想在激烈的市場競爭中獲得一席之位，就要從加強自身經濟資本管理上入手，因為資本是商業銀行賴以生存的基礎保障條件，做好該項管理工作，可以大大提升銀行的經營管理水平，使其獲得一定的經濟效益和社會效益。本文也會針對目前我國商業銀行經營管理中經濟資本的重要性及管理現狀進行著重分析，并根據銀行發展需求，提出一些合理的應用措施，以便為相關人士作為參考借鑒。

【關鍵詞】經濟資本；商業銀行；經營管理；應用分析

在現代商業銀行經營管理工作中，經濟資本的應用和管理十分關鍵，其可以為商業銀行的長期穩定發展提供可靠的保障。因為商業銀行在整個經營發展過程中會面臨很多未知風險，而經濟資本又是根據這些風險來計算銀行運行成本以及所承擔的經濟損失的，所以，為了幫助商業銀行規避經濟風險，提高其經營管理水平和市場競爭能力，首要任務就是要重視經濟資本管理模式的有效運用，并針對以往資經營管理中存在缺陷和不足進行深入的研究，進以及時采取有效措施加以解決和處理，這樣才能防止銀行倒閉，實現其最終的發展目標。因此，對商業銀行經營管理中經濟資本的合理應用進行全面的分析，很有必要。

1.經濟資本概述

經濟資本（economic capital）也被稱作為風險經濟資本，其所包含的風險內容有很多，如：市場風險、信用風險、商業風險、操作風險以及市場戰略風險等。在商業銀行經營管理體系中，經濟資本占有著很重要的地位和作用，其可以通過銀行資本來抵御和消化非預期經濟損失，進而最大化降低商業銀行所承擔的經濟風險。在商業銀行風險活動中，非預期損失是影響最大的風險因素，其存有很大的不確定性和難以掌控性，因此，要想規避這種風險因素對商業銀行的可持續發展帶來影響，就要對經濟資本進行合理的運用，進以利用其來抵制非預期風險，幫助商業銀行獲得一定的經濟效益和社會效益。

2.商業銀行經營管理中經濟資本的重要性

2.1有利于促進商業銀行內部績效考核

商業銀行內部績效考核工作在實際開展過程中，要想保證最終的考核結果，前提條件就是要利用經濟資本對銀行的實際生產經營情況以及所面臨的風險因素進行全面的了解，并將這些風險損失歸納到成本預算中，最后通過與最終收益的比較和分析，來判斷銀行整體經營管理水平以及金融產品效益和工作人員的綜合業務能力。因為經濟資本具有一定的衡量作用，可以對商業銀行經營管理中存在的風險問題和盈利效益進行準確的判斷和分析。因此，在商業銀行績效考核中經濟資本所發揮的應用功能，主要是考察銀行風險調整后的資木收益率，看其是否處于盈利狀態，是否給銀行帶來一定的經濟風險，從而幫助銀行內部績效考核工作得以順利的開展，更好的審視自身經營管理中存在的不足，進以通過有效的調整和完善，來提高自身的經營管理水平。

2.2有利于商業銀行風險管理水平的提升

在商業銀行經營管理過程中，經濟資本對于風險的定量計算十分重視，其對于提高銀行風險控制意識和風險管理能力有著莫大的助推作用。因此，經濟資本也可視為保障商業銀行持久發展的基本要素，可以充分檢驗出商業銀行在運行發展過程中所遇到的各種風險因素。而這些風險因素大多是由于商業銀行所開展的貸款業務所致，因此，要想徹底規避這些風險，保障銀行管理工作的順利進行，就要靈活運用經濟資本進行有效識別，這樣才能達到最終目的。

2.3有利于商業銀行正確實施戰略決策

隨著近年來社會經濟的不斷發展，我國商業銀行的資產規模也得到了很大的擴展，基于此，這就給商業銀行帶來了很大的市場競爭壓力，進而使其在運作過程中，很容易會產生錯誤的決策，尤其是在貸款業務方面，極易形成較大的信貸資金流風險，一旦自身的資產結構過于緊張，就會面臨倒閉的局面。因此，為了改善這種現狀，就要充分利用經濟資本來對客戶資金進行相應的調整，盡可能使其達到利潤最大化，這樣才能降低信貸風險，提高銀行的金融理財效益。由此可見，經濟資本有利于商業銀行正確實施戰略決策，使其找到明確的商運作方向，從而有效提高自身的經營管理效益，在激烈的市場競爭中獲得一席之位。

3.當前我國商業銀行經營管理現狀分析

3.1實效性偏低

商業銀行中經濟資本管理的核心目的是為了最大化保障銀行的資本安全，使其獲得一定的經營利潤。因此，相關銀行機構應對經濟資本管理給予相應的重視。但是在實際運行過程中，一些商業銀行機構所采取的經濟資本管理方法極為單一，僅僅針對資本風險控制結果，相對，對于風險資本的形成過程控制卻是極為忽視。另外，一些商業銀行在經營管理過程中，所采取的決策方式過于抽象，且決策結果考核也只集中在銀行管理上，在經濟資本方面的考核卻是少之又少，基本是為了考核才會開展經濟資本管理工作，基于此，這就使得經濟資本在銀行經營管理中的實效性大大降低，根本無法徹底消除風險因素，提高商業銀行的市場競爭能力和綜合經營管理水平。

3.2導向性作用不強

經濟資本是商業銀行實現可持續發展的基本保障要素，其可以幫助銀行最大化降低經營管理風險，提高自身的經營利潤，并且還能為銀行的長期運作指引正確的方向。但是在現下大多數商業銀行經營管理過程中，所采取的經濟資本管理模式都局限在資源配置的管理上，相對，對于提高銀行領導決策水平卻是起不到任何的助推作用，因此，這就使得經濟資本在商業銀行經營管理中的導向性作用始終處于邊緣化狀態。

3.3管理考核機制不完善

目前，一些商業銀行在實施經濟資本管理模式時，都是按照以往固定的操作方法來體現經濟資本的各項職能作用，這就會使得最終的預算結果與風險損失計算結果出現較大的偏差，從而不僅會影響到銀行對于風險因素的判斷，使其面臨較大的運營風險和管理風險，而且還會降低銀行的業務水平，減少優質客戶和自身的經營利潤。另外，經濟資本的考核與銀行領導職務以及資源配置有著很大的關系，所以若是商業銀行經濟資本管理考核機制不完善，也會影響到商業銀行的整體經營管理水平，使其承擔較大的風險壓力。

4.強化商業銀行經營管理中經濟資本的合理應用措施

4.1建立現代化的經營管理理念

為了進一步推動商業銀行的持久穩定發展，使其在當下激烈的市場競爭中占有一席之位，就要在開展經濟資本管理工作時，建立現代化的經營管理理念，提升相關管理工作人員的風險控制意識和防范意識，使其可以運用科學有效的管理模式去落實商業銀行資本管理工作，這樣才能保證管理效果，發揮出經濟資本的實效作用。另外，還要建立一個符合經濟資本管理需求的管理機構和管理制度，進以通過該機構的管控和制度的約束來提高商業銀行經濟資本的導向作用，從而在降低經濟風險的基礎上，使其經營質量和經濟效益能夠達到同步發展。

4.2建立完善的經濟資本管理機制

從我國商業銀行內部管理現狀來看，大多數銀行機構都存在經濟資本管理機制不完善的現象，進而使得銀行在經營發展過程中時常會受到各種風險因素所干擾，稍有不慎，就會走上倒閉的道路。因此，要想規避風險，使商業銀行能夠規范化、高效化的開展信貸業務和金融業務，關鍵任務就是要建立一個完善的經濟資本管理機制，以便通過該機制來抵制各種風險因素，進而根據商業銀行的發展需求，采取對應的解決措施，這樣才能增強銀行的經營管理水平，使其在健康穩定的經濟資本環境中發展前進。

4.3建立健全的績效考核體系

首先，商業銀行要結合自身的實際情況，對現行內部考核標準進行全面的完善，確保其符合銀行內部各崗位管理需求和業務發展需求，從而在保障優質客戶的同時，更好的降低風險，提高商業銀行的經營利潤。其次，要建立健全的激勵機制，以便可以充分調動銀行工作人員的熱情和積極性，使之可以對經濟資本的應用給予高度的重視，從而秉著現代化的經營管理理念和管理模式，有效貫徹落實經濟資本管理工作，這樣既可以最大化避免風險的產生，又能提升商業銀行的整體經營管理水平。

4.4建立統一的經濟資本調控機制

在建立商業銀行經濟資本調控機制時，一定要將風險識別作為首要任務，進以根據商業銀行所承擔的風險因素，來對經濟資本進行優化配置，以便可以最大化促進信貸源與財務資源的有機結合。此外，要根據商業銀行內部管理現狀，對各部門所面臨的未知風險進行精準的預測，進而結合預測結果來計算各部門所需的經濟資本數量，這樣就會縮小風險損失與經濟資本的差異，從而降低商業銀行所承擔的經濟風險，提高其整體經營管理水平和市場競爭能力。

5.結束語

綜上所述，經濟資本是商業銀行發展的主要源動力，其不僅可以降低商業銀行經營管理中所遇到的風險因素，而且還能促進商業銀行的經濟利潤，使其經營管理水平得到進一步的提升。因此，一定要重視經濟資本的管理，通過建立現代化的經營管理理念和完善的經濟資本管理機制、內部績效考核體系以及經濟資本調控機制等來發揮經濟資本的應用價值，從而使其為商業銀行可持續發展保駕護航。

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