淺析以財政支持解決村鎮銀行發展中的矛盾問題

胡靜薇

[摘要]在當前的經濟形式下，村鎮銀行取得了全面的發展，但是在這個過程中也暴露出各種的問題。本文通過敘述如何借助國家政府的財政支持的形式，以適當的加大稅收、農業的融資等方面的財政支持來解決村鎮發展中的矛盾問題。

[關鍵詞]村鎮銀行；稅收優惠；融資擔保

一、村鎮的發展

在習近平主席領導的新時代的大背景下，國家為了縮小城鄉間的差距，大力發展農村的經濟，加大農業的改革步伐。除此之外，我國村鎮工業也取得了快速的發展，村鎮工業的快速發展讓我國的C.DP得到了很大的提升，目前暫居世界第二位。雖然村鎮經濟取得了巨大的發展，但是相比城市來說仍有一段不可彌補的差距，城市越加發達，與農村的差距也越大。在村鎮發展的過程中，離不開資金的流動，農村的資金短缺是發展的最大問題，縮減城鄉差距，進一步加大農村的投資力度勢在必行。在村鎮的發展當中，首先就是要讓農民手中有錢可用，有錢可存，為了讓村鎮的資金流動更加的靈活，需要建立了村鎮銀行，來不斷地與融資企業合作來提高村鎮的資金的流動。近年來，國家對于與村鎮銀行相關的政策不斷放寬，這也預示著村鎮將迎來更好的發展。

二、村鎮銀行的概述

村鎮銀行是經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律，由境內各種的金融機構和資金的出資人，在農村地區成立為當地人民服務的銀行機構。村鎮銀行可以通過經營農民的存款、現金流動、為給要做生意的農民提供相應的貸款、辦理外出務工的農民的存款的轉賬、保險業務等各種資金流動和資金整合的業務。在村鎮銀行的相關政策當中，該銀行不對異地的農民進行發放貸款，銀行可以根據人們的想法來發放先關的資金來支持他們的致富道路。這些相關的政策都是為了農村經濟的發展和農村銀行的全面發展，解決農村資金流動較少的問題。村鎮銀行是一個新的農村金融的機構，在國家的大力支持、農村資金融合不足和農村資金供給不足的情況下，投資農村是是個收益巨大的市場。在大多的村鎮銀行都是在財政支持下才能順利的運營的，這種運營的模式下經常會存在著一定的問題。

三、村鎮銀行在發展過程中的主要問題分析

（一）銀行自身盈利性和財政意圖存在矛盾

在國家大力的支持下，村鎮銀行給農村經濟的發展、農村資金的流動能力得到了了巨大提升，在各個村鎮建立村鎮銀行必須且重要。在初級階段，村鎮銀行的建立可以改善了農村的資金狀況，但想要正常運營下去還需要進行更深層次的考慮。國家為了村鎮銀行能夠順利的運營，制定了相關的政策，這些政策的主要目的為了發展農村經濟。在相關政策的支持下，村鎮銀行得到了很快的發展，農村的資金流動也得到了改善，村鎮居民有了一定的經濟來源。但是農民本身的流動資金的不多，存在銀行的資金不多，銀行發放貸款資金也會變少，這就導致了銀行的盈利狀況就不佳。在目前已有地區的村鎮銀行的發展，在相對不發達的地區，建立的村鎮銀行不多，這些地區當中，村鎮銀行的分布不均勻，在一些不發達或是偏離中心城市的地區的村鎮銀行收益甚至幾乎空白，這些村鎮銀行都在不斷的支出，回籠資金卻很少。任何一個企業都是需要盈利，村鎮銀行也不例外，對于村鎮銀行的零盈利，國家不斷的提供資金支持，但現實情況是長期的資金支持，也不能解決農村的發展和農業的發展問題，銀行的盈利性和相關政策的意圖存在著一定的矛盾。

（二）村鎮銀行供給存在矛盾

在大多的村鎮銀行都是建立在農村地區，當地的政府為了讓農民能自己動手養活自己，提供大量的資金來滿足農民的基本要求，村鎮銀行無條件的為農民提供資金，讓他們發展農村的經濟。在這個發展過程中，需要大量的時間，村鎮銀行的收益基本為零，甚至由于為農民提供資金而造成負收益，這就導致銀行的供給之間存在著較大的矛盾。對于農村地區的村鎮銀行，資金的吸收是相對困難的，而且資金吸收也相對較少，銀行利用的這些吸收的資金在放發貸款所能得到的利益就相對較少，銀行的收益也較低。農村大多農民都需要種植農作物，農作物的季節性很強，在春季農民需要大量的資金來種植農作物，村鎮為了發放更多資金來輔助農民種植，需要準備大量的資金進行發放，但村鎮銀行自身資金較少，吸收的資金也不足，發放資金的投資總和遠大于吸收資金的所得利益，這就產生了了村鎮銀行的供給矛盾。

吸收資金與發放資金的數額之間的差距，這些差距的數額一般依靠國家的財政支持下得到的補充，國家為了大力的發展農村的經濟，無條件的幫助村鎮銀行的運營。但是長時間的供給差距，會導致供給更大的矛盾產生。

（三）風險控制與滿足農業生產需求的矛盾

農村發展大多都依靠農作物的耕種以及農村特色農家樂的開發，農作物和農村特色的產業發展都具有很大風險性。農作物的季節性很強，且容易受到極端天氣的影響，農作物的收成就會不樂觀，農民沒有收益，存在村鎮銀行的資金為零，村鎮銀行最初投資的資金也就沒有了意義。農村特色的農家樂同樣具有季節和時間性，在天氣涼爽或是寒暑假時，農家樂的收益情況會在一定程度上有所提升，除去這些時間外，農家樂的收益就不會很好，這種收益上的風險性很大，村鎮銀行投資得到的回饋就會變少。

風險是無法控制的，但村鎮的生產需求又必須提升。由于無法預測風險，也就無法預知當年的農作物的收成、當地人的收入以及存入村鎮銀行的資金。風險控制和農業生產需求間的矛盾相依相存，無法避免，在這種矛盾下，村鎮銀行的收益必定受到影響，在相對不發達的西部以及新疆、內蒙的一些偏遠地區的村鎮銀行常年無法做到收支平衡，這些銀行支出給當地農民的資金通常依靠政府支持，而不是銀行本身的收益。

四、加大財政支持促進村鎮銀行發展的對策建議

（一）以稅收優惠政策改善村鎮銀行分布格局

在一些相對不發達的地區，當地政府可以通過削減村鎮銀行稅收，并根據當年村鎮銀行的收益來進行相關的稅收補貼的形式，來表示對村鎮銀行發展的支持。同時根據國家政策，鼓勵當地農民興辦符合自身特色的產業，來增強當地的資金收入，同時通過鼓勵外地的商業體與村鎮銀行的合作，加大本地資金的流入，從根本上來解決因地區差異帶來的銀行分布不合理的問題。除此之外，當地政府還可以與國家政府溝通，合理利用有關村鎮銀行的稅收政，從各方面多形式的保障來確保村鎮銀行的資金。只有這些較不發達的地區的村鎮銀行得到了發展，才能夠吸引更多的投資者來對這些銀行的投資，最終增強當地的資金流動，改善不發達地區的村鎮銀行的分布格局問題。

這種以稅收優惠政策可以很有效地解決銀行因地區問題而帶來的銀行分布不均勻的問題，利用稅收優惠來吸引更多的投資來投資村鎮銀行，吸引更多的資金主動的流入當地，讓當地的資金流動能夠更加的靈活。只有百姓有了自己剩余的資金，他們才會將資金存入銀行，使銀行的資金收益增加，投資者也會得到更多的回報，形成一個良性循環，這種正面效應可以刺激投資者去其他較不發達的地區建立村鎮銀行，從而有效解決村鎮銀行因地區原因分布不均的問題。

（二）采取多種財政支持手段解決資金供給問題

銀行的資金不足會嚴重的影響到村鎮銀行的發展，政府可以通過給予財政支持來解決銀行的資金供給不足的問題。但是單一的政府財政支持，不能夠完全解決銀行資金供給不足的問題。政府采用多種方式相結合的財政支持來解決銀行的資金供給不足并吸引新資金投入是解決問題的關鍵。就資金的吸引來說，可以憑借村鎮銀行作為國家支持行業的政策，來吸引更多的投資者來投資村鎮銀行。除此之外，還可以讓其他的金融機構來農村建立村鎮銀行，如此即可解決村鎮銀行的資金供給不足的問題。

由于村鎮銀行往往建立在相對偏僻的地區，這些地方物品的成本都較低，為了縮小因地區帶來的物品成本的差異，政府可以適當給予成本差異間的補貼，當地政府還可以與其他的供給物品的企業合作來減少物品成本差異，同時鼓勵這些金融機構去其他的當建立村鎮銀行。在提升了了村鎮銀行的數量之后，帶來更多的資金收益。

（三）加強財稅政策對農村融資擔保的問題

村鎮銀行本身是受到國家和政府大力支持的企業，想要建立村鎮銀行的融資企業可以從當地政府得到相應的資金支持，如此便可更有保障的去建立村鎮銀行。當地政府可以積極鼓勵融資企業去農村建立村鎮銀行，當這些融資企業獲得了當地政府的財政支持，就得到了相應融資保障，它們就會更加放心的去其他的地方建立村鎮銀行，也會更有信心的去經營村鎮銀行，一旦這些融資企業獲得成功就會吸引更多的融資機構和投資者來給村鎮銀行進行投資。這樣不但解決了村鎮銀行因地區原因分布不均勻產生的問題，還解決了村鎮銀行的資金供給問題。

政府出臺的一些相關財稅政策，就是為了讓村鎮銀行的建立者，有更多的保障，無后顧之憂的去經營村鎮銀行，讓它們能夠為村鎮銀行創造出更多的利益。這不但為農村發展的問題提供了一種解決方法，也為農民有資金去創造自己的財富帶來了保障。這些保障由政府、國家、農村三方面所提供，人們可以放開手去創造財富，讓自己的家鄉走向致富的道路。

五、結語

村鎮銀行是發展農村的一種重要途徑，在這個發展的階段，存在著多種可能。先行者往往都具恐懼心理，政府通過大力的財政支持可以有效保障投資者的信心。雖然，政府和國家的財政支持確實能夠為村鎮銀行的發展提供相應的保障，但不能因為在大量的財政支持之下，讓這些投資者產生對政府支持的依賴心理。依賴心理與切實的創造財富存在一定的矛盾，如果不能夠合理的解決這一矛盾，村鎮銀行就難以發展起來。通過找出矛盾的問題所在，解決這些問題，農村才能夠得到更好的發展。在國家高度重視農村的發展的大條件之下，村鎮銀行的發展趨勢勢不可擋。雖然目前我國部分地區村鎮銀行的發展仍存在著一定的問題，但是在政府和國家的大力支持下，這些問題和矛盾往往能夠得到切實的解決。長期以往，我國城鄉差距才會越來越小。