如何加強國有大中型企業的資金管理

王苓

[摘 要]國有大中型企業作為維持國民經濟發展水平的中流砥柱，其資金管理的有效性直接決定了國有大中型企業是否能夠實現可持續發展。為了有效地引導和規范國有大中型企業的資金管理，更好地籌集、規劃和使用資金，更好地實現企業可持續發展的目標，文章從大中型企業資金管理的特點以及重要性出發，探討大中型企業在日常的資金管理過程中遇到的問題，并針對這些問題提出一些建議和措施。

[關鍵詞]國有大中型企業；資金管理；資金管控評價；ERP系統

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.30.088

隨著改革開放的不斷深入，供給側結構性改革的活力不斷顯現，我國的國有大中型企業也經歷了30多年的成長與發展，其中大部分的企業都已經走過了初創期，逐漸步入發展期，更有一小部分的國有企業如今已經步入了成熟期。與此相對應的是，之前國有大中型企業的資金管理模式主要以統收統支和撥付備用金這兩種模式為主，而現在的國有大中型企業在進入自身發展期時則逐漸摒棄了自己原先的資金管理模式，更多地選擇內部銀行和資金結算中心這兩種模式，另外，少數進入成熟期的國有大中型企業的資金管理則主要以財務公司資金管理模式為主。

1 國有大中型企業的資金管理概述

資金管理主要涉及了兩個方面：一是資金的來源；二是資金的去向。總體來說，資金管理就是對企業資金的來源和去向進行計劃、組織、控制、監督等工作的過程。……