我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的外部影響因素及其關(guān)聯(lián)效應(yīng)

陳浩強(qiáng)

摘 要：我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)一般指商業(yè)銀行的不良貸款，目前我國商業(yè)銀行的不良貸款率有所降低，但不良貸款余額數(shù)目依然巨大。因此，分析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的外部影響因素及其關(guān)聯(lián)效應(yīng)是非常具有現(xiàn)實(shí)意義的。本文從宏觀因素角度和企業(yè)角度兩方面分析了我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的外部原因，并探討了商業(yè)銀行我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)效應(yīng)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 不良貸款

一、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的特殊內(nèi)涵

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是指處于不良經(jīng)營狀態(tài)，不能為商業(yè)銀行帶來預(yù)期收入的資產(chǎn)。在商業(yè)銀行的各類資產(chǎn)中，現(xiàn)金和固定資產(chǎn)屬于銀行持續(xù)經(jīng)營的基本條件，具有很高的安全邊際，一般不會(huì)形成不良資產(chǎn)，世界各國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)都集中在貸款、投資和回購協(xié)議資產(chǎn)的范疇。在我國，由于實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理制度，以及國家金融法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行投資和同業(yè)拆借的嚴(yán)格規(guī)范，由證券投資和回購協(xié)議產(chǎn)生的不良資產(chǎn)微乎其微，不良資產(chǎn)絕對(duì)地集中于商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)中，以至于在我國有關(guān)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的研究和探討中，也不再區(qū)分不良資產(chǎn)和不良貸款，即我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)就是指商業(yè)銀行不良貸款。商業(yè)銀行不良貸款是指借款人未能按貸款合同規(guī)定，在約定期限內(nèi)按合同規(guī)定的還款方式償還的，可能給商業(yè)銀行造成一定損失的貸款。

二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的外部影響因素

（一）我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的宏觀因素分析

宏觀因素方面是指除了借款企業(yè)和銀行之外的因素，其中包括經(jīng)濟(jì)體制、國家政策、法律、經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及其他與銀行和企業(yè)沒有直接相關(guān)的因素，這是形成不良貸款非常重要的方面。根據(jù)對(duì)于我國銀行不良資產(chǎn)的自身狀況進(jìn)行分析，形成不良資產(chǎn)的宏觀因素主要有以下幾個(gè)方面：1.經(jīng)濟(jì)體制的影響；2.銀行業(yè)與國企體制改革不同步造成的影響；3.國家的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響；4.信貸資金財(cái)政化的影響；5.監(jiān)管體制薄弱造成的影響；6.市場和法規(guī)體系的影響；7.社會(huì)信用缺失的影響。

（二）我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的企業(yè)（借款人）方面因素分析

企業(yè)是信貸資金運(yùn)動(dòng)的主體之一，同樣也是產(chǎn)生銀行不良貸款的主要來源。而且大部分銀行的貸款對(duì)象都是國有企業(yè)，而銀行的不良貸款主要也源自國有企業(yè)的貸款。因此，分析國有銀行不良資產(chǎn)的成因，對(duì)借款企業(yè)的分析必不可少。

1.國有企業(yè)的高負(fù)債經(jīng)營。從我國企業(yè)情況看，很多國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)80%以上，企業(yè)會(huì)由于高負(fù)債經(jīng)營承受巨大的財(cái)務(wù)壓力。另一方面這也會(huì)削弱企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，所以一旦發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)不得不將其轉(zhuǎn)嫁給銀行及其他債權(quán)人。

2.企業(yè)負(fù)債效益低下而無力償還銀行貸款。近年來多種因素的綜合作用使得我國企業(yè)負(fù)債創(chuàng)利能力不強(qiáng)，有些甚至出現(xiàn)了負(fù)債成本大于負(fù)債收益的倒掛現(xiàn)象。國有企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中起著至關(guān)重要的作用，國家為維持國有企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，甚至?xí)付ㄣy行向該類企業(yè)發(fā)放貸款用于支付其員工工資。這類貸款都很可能成為銀行的不良資產(chǎn)。

3.企業(yè)經(jīng)營管理不善。企業(yè)經(jīng)營管理不善，不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，相當(dāng)一部分企業(yè)中的管理人員和職工仍然保持過去按計(jì)劃生產(chǎn)的觀念，管理松弛并且缺乏有效的規(guī)章制度，不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠髽I(yè)內(nèi)部管理導(dǎo)致人浮于事、效率低下。

4.企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)差，存在賴賬行為。企業(yè)之間相互拖欠債務(wù)，由于債務(wù)鏈的連鎖影響，許多企業(yè)因貸款無法收回而無法按時(shí)歸還銀行貸款本息。

5.法人治理結(jié)構(gòu)具有內(nèi)在缺陷?？v觀我國的國有企業(yè)，很大一部分都沒有完成現(xiàn)代企業(yè)制度的改造，仍舊沿襲著過去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的企業(yè)制度。

6.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目本身內(nèi)在的，但又受多種外部因素的影響，任何一次小的決策失誤，均可能導(dǎo)致項(xiàng)目結(jié)果的“變異”。

7.破產(chǎn)行為不規(guī)范。全國范圍的企業(yè)破產(chǎn)和兼并浪潮以及不規(guī)范的企業(yè)破產(chǎn)行為對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量也產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。

三、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)過高的關(guān)聯(lián)效應(yīng)

貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)之一，所有商業(yè)銀行都要發(fā)生貸款業(yè)務(wù)，而這就難免發(fā)生一定數(shù)量的不能按期收回或收不回的貸款。因此，存在不良資產(chǎn)幾乎是所有商業(yè)銀行的共同問題。我國商業(yè)銀行的問題是不良資產(chǎn)過多，如不盡快加以解決，將帶來一系列嚴(yán)重后果。

（一）對(duì)商業(yè)銀行自身的影響

1.不良資產(chǎn)過高不利于商業(yè)銀行提升銀行競爭力和提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

不良資產(chǎn)的存在對(duì)銀行持續(xù)經(jīng)營能力有很大程度的影響，數(shù)量過多會(huì)增加財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)危機(jī)，管理不當(dāng)?shù)脑挄?huì)直接導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。高效的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)大的內(nèi)部控制能力，還需要通過一個(gè)發(fā)達(dá)的不良資產(chǎn)流轉(zhuǎn)市場及時(shí)有效地處置變現(xiàn)不良資產(chǎn)，最好能化不良為優(yōu)良，最大限度地減少損失。因此，管理不良資產(chǎn)既是保證商業(yè)銀行健康發(fā)展的有力措施，又是商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的客觀需要。

2.銀行改革無法進(jìn)一步深入

我國商業(yè)銀行改革的方向是實(shí)行股份制和股票上市，公開資產(chǎn)負(fù)債和財(cái)務(wù)狀況，但目前大部分規(guī)模較大的商業(yè)銀行已上市，但股票出售成為問題，這就會(huì)延滯我國銀行業(yè)的改革進(jìn)程。

3.有礙于商業(yè)銀行維護(hù)金融債權(quán)

銀行的不良資產(chǎn)只有盡快處置才能最大限度地減少損失，就目前情況，行業(yè)內(nèi)法規(guī)還不夠規(guī)范，需要銀行本身提高維護(hù)金融債權(quán)的意識(shí)，相互合作，提高不良資產(chǎn)回收率，克服各種不利因素推進(jìn)銀行體制改革進(jìn)而提升整個(gè)行業(yè)維護(hù)債權(quán)的決心和力度。

（二）對(duì)國民經(jīng)濟(jì)和企業(yè)的影響

1.不利于銀行業(yè)甚至是國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。

銀行發(fā)放貸款的資金主要來自存款，不良資產(chǎn)過多，許多貸款不能收回或不能按期收回，就有無法支付到期存款、發(fā)生存款支付危機(jī)的可能。我國主要商業(yè)銀行現(xiàn)在存款支付沒有發(fā)生問題，是因?yàn)橛卸嗄陙硇纬傻牧己眯抛u(yù)，國有銀行還有國家作為其強(qiáng)大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款支付老存款。萬一情況發(fā)生變化，某家銀行的新存款減少，老存款的支付就可能出現(xiàn)困難。如果國有商業(yè)銀行出現(xiàn)支付困難，則我國銀行業(yè)甚至整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)就可能出現(xiàn)動(dòng)蕩。

2.不利于銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，損害經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

經(jīng)濟(jì)要加快發(fā)展，必須有相應(yīng)的信貸支持。如果銀行的不良資產(chǎn)越來越多，則銀行不僅可用于貸款的資金減少，而且不敢放手發(fā)放信貸，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不利影響。銀行不良資產(chǎn)增多，對(duì)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展危害更大。一些國有企業(yè)信用狀況不好，主要表現(xiàn)為對(duì)其他國有企業(yè)和國有銀行不守信用，而對(duì)外國銀行和企業(yè)一般是守信用的。我國銀行同外國銀行的競爭激化后，外國銀行必然千方百計(jì)地同我國銀行爭奪業(yè)務(wù)。如果不迅速采取有效措施，整頓國有銀行同國有企業(yè)的借貸關(guān)系，徹底消除企業(yè)隨意拖欠國有銀行貸款的現(xiàn)象，則我國銀行不僅要背負(fù)已形成的大量不良資產(chǎn)的歷史包袱，而且還要比外國銀行更多地考慮放款能否收回的問題，從而不敢大膽發(fā)放貸款、放手開展業(yè)務(wù)，這必然會(huì)使國有銀行處于十分不利的競爭地位。

3.助長企業(yè)相互拖欠貨款，使社會(huì)信用惡化。

企業(yè)相互拖欠貨款和國有企業(yè)拖欠國有銀行貸款，是當(dāng)前社會(huì)信用惡化的兩種主要表現(xiàn)，而且它們的根源是相通的、互為因果的。企業(yè)相互拖欠，銷貨企業(yè)不能及時(shí)收回銷貨款、歸還到期銀行貸款，銀行的不良資產(chǎn)就會(huì)增加。反過來，銀行不良資產(chǎn)增加，即接受了被拖欠貨款企業(yè)轉(zhuǎn)嫁過來的損失，減輕對(duì)企業(yè)催收貨款的促進(jìn)和推動(dòng)力度，就等于放縱和助長企業(yè)相互拖欠貨款。因此，只有采取堅(jiān)決措施解決企業(yè)拖欠銀行貸款問題，才能促進(jìn)和推動(dòng)企業(yè)之間盡快清理貨款拖欠，使整個(gè)社會(huì)信用狀況得到改善。

四、結(jié)論

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營是社會(huì)經(jīng)濟(jì)正常發(fā)展的基本保障。巨額不良資產(chǎn)不僅危及銀行業(yè)安全運(yùn)行，降低銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，嚴(yán)重時(shí)還會(huì)導(dǎo)致銀行破產(chǎn)乃至引發(fā)金融危機(jī)。因此關(guān)注監(jiān)控并妥善處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)已成為世界各國不得不高度重視的首要課題。在我國，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)生活的焦點(diǎn)問題，成為影響國民經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)增長的重大隱患。商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比率過高會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重后果，如直接影響國家財(cái)政收入，損害國有銀行的國際形象，制約我國金融業(yè)的進(jìn)一步改革開放等等。在后金融危機(jī)的背景下，深入探討商業(yè)國有銀行不良資產(chǎn)的成因及其關(guān)聯(lián)效應(yīng)，正視形成國有銀行不良資產(chǎn)的外部影響因素，從政府政策和企業(yè)行為方面著手，防范和減少商業(yè)銀行不良資產(chǎn)，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，是我國金融體制改革完善的一項(xiàng)十分緊迫的任務(wù)。

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